INDUSTRIA EL DEDAL CXA

Balance General Comparativo al 31/12 / 2014-2016

(En RD$)
ACTIVOS 2014 2015 2016
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Caja 55,000 46,000 35,000
Cuentas por Cobrar 300,000 425,000 550,000
Otras cuentas por cobrar 31,000 39,000 49,000
Materia Prima 235,000 260,000 220,000
Producto en Proceso 100,000 125,000 155,000
Producto Terminado 200,000 250,000 300,000
Activos Diferidos 15,000 10,000 12,000
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 936,000 1,155,000 1,321,000
ACTIVOS FIJOS
Terrenos 95,000 95,000 95,000
Edificio 190,000 220,000 220,000
Maquinaria y Equipos 525,000 600,000 650,000
Muebles de Oficina 100,000 110,000 120,000
Vehiculos 75,000 80,000 90,000
Depreciacion Acumulada -220,000 -260,000 -300,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 765,000 845,000 875,000
TOTAL ACTIVOS 1,701,000 2,000,000 2,196,000

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar Proveedores 300,000 360,000 345,000
Prestamos Bancarios 212,000 230,000 300,000
Salarios Pendientes 45,000 50,000 70,000
Impuestos por pagar 35,000 20,000 47,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 592,000 660,000 762,000
PASIVOS A LARGO PLAZO
Prestamos a largo plazo 160,000 175,000 175,000
Prestamos sociales 60,000 900,000 150,000
Deudas con socios 25,000 30,000 50,000
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 245,000 295,000 375,000
TOTAL PASIVOS 837,000 955,000 1,137,000
PATRIMONIO
Capital Social 400,000 450,000 500,000
Reservas 90,000 125,000 230,000
Utilidades del Ejercicio 374,000 470,000 329,000
TOTAL PATRIMONIO 864,000 1,045,000 1,059,000
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 1,701,000 2,000,000 2,196,000
 Analisis Horizontal
Analisis Vertical
Variación Absoluta Variación Relativa
2014 2015 2016 2015-2014

3.23% 2.30% 1.59% (9,000.00) -16.36%

17.64% 21.25% 25.05% 125,000.00 41.67%
1.82% 1.95% 2.23% 8,000.00 25.81%
13.82% 13.00% 10.02% 25,000.00 10.64%
5.88% 6.25% 7.06% 25,000.00 25.00%
11.76% 12.50% 13.66% 50,000.00 25.00%
0.88% 0.50% 0.55% (5,000.00) -33.33%
55.03% 57.75% 60.15% 219,000.00 23.40%

5.58% 4.75% 4.33% - 0.00%

11.17% 11.00% 10.02% 30,000.00 15.79%
30.86% 30.00% 29.60% 75,000.00 14.29%
5.88% 5.50% 5.46% 10,000.00 10.00%
4.41% 4.00% 4.10% 5,000.00 6.67%
-12.93% -13.00% -13.66% (40,000.00) 18.18%
44.97% 42.25% 39.85% 80,000.00 10.46%
100.00% 100.00% 100.00% 299,000.00 17.58%

17.64% 18.00% 15.71% 60,000.00 20.00%

12.46% 11.50% 13.66% 18,000.00 8.49%
2.65% 2.50% 3.19% 5,000.00 11.11%
2.06% 1.00% 2.14% (15,000.00) -42.86%
34.80% 33.00% 34.70% 68,000.00 11.49%

9.41% 8.75% 7.97% 15,000.00 9.38%

3.53% 45.00% 6.83% 840,000.00 1400.00%
1.47% 1.50% 2.28% 5,000.00 20.00%
14.40% 14.75% 17.08% 50,000.00 20.41%
49.21% 47.75% 51.78% 118,000.00 14.10%

23.52% 22.50% 22.77% 50,000.00 12.50%

5.29% 6.25% 10.47% 35,000.00 38.89%
21.99% 23.50% 14.98% 96,000.00 25.67%
50.79% 52.25% 48.22% 181,000.00 20.95%
100.00% 100.00% 100.00% 299,000.00 17.58%
Analisis Horizontal
Variación Absoluta Variación Relativa
2016-2015

(11,000.00) -23.91%
125,000.00 29.41%
10,000.00 25.64%
(40,000.00) -15.38%
30,000.00 24.00%
50,000.00 20.00%
2,000.00 20.00%
166,000.00 14.37%

- 0.00%
- 0.00%
50,000.00 8.33%
10,000.00 9.09%
10,000.00 12.50%
(40,000.00) 15.38%
30,000.00 3.55%
196,000.00 9.80%

(15,000.00) -4.17%
70,000.00 30.43%
20,000.00 40.00%
27,000.00 135.00%
102,000.00 15.45%

- 0.00%
(750,000.00) -83.33%
20,000.00 66.67%
80,000.00 27.12%
182,000.00 19.06%

50,000.00 11.11%
105,000.00 84.00%
(141,000.00) -30.00%
14,000.00 1.34%
196,000.00 9.80%
 INDUSTRIA EL DEDAL CXA
Estado de Ingresos y Egresos, 2014-2016
(En RD$)
DETALLE 2014 2015 2016
VENTAS 5,050,000.00 5,850,000.00 6,100,000.00
COSTO PRODUCTO VENDIDO 3,250,000.00 3,660,000.00 4,150,000.00
UTILIDAD BRUTA 1,800,000.00 2,190,000.00 1,950,000.00
GASTOS ADMVOS. 540,000.00 725,000.00 650,000.00
GASTOS DE VENTAS 210,000.00 300,000.00 350,000.00
UTILIDADES DE OPERACIÓN 1,050,000.00 1,165,000.00 950,000.00
PAGO DE INTERESES 295,000.00 285,000.00 248,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 755,000.00 880,000.00 702,000.00
PROVISION PARA IMPUESTOS 381,000.00 410,000.00 373,000.00
UTILIDAD NETA 374,000.00 470,000.00 329,000.00
 Analisis Vertical Analisis Horizontal
Variación Absoluta Variación Relativa Variación Absoluta
2014 2015 2016 2015-2014 2016-2015
100.00% 100.00% 100.00% 800,000.00 16% 250,000.00
64.36% 62.56% 68.03% 410,000.00 13% 490,000.00
35.64% 37.44% 31.97% 390,000.00 22% (240,000.00)
10.69% 12.39% 10.66% 185,000.00 34% (75,000.00)
4.16% 5.13% 5.74% 90,000.00 43% 50,000.00
20.79% 19.91% 15.57% 115,000.00 11% (215,000.00)
5.84% 4.87% 4.07% (10,000.00) -3% (37,000.00)
14.95% 15.04% 11.51% 125,000.00 17% (178,000.00)
7.54% 7.01% 6.11% 29,000.00 8% (37,000.00)
7.41% 8.03% 5.39% 96,000.00 26% (141,000.00)
al
Variación Relativa
2016-2015
4.27%
13.39%
-10.96%
-10.34%
16.67%
-18.45%
-12.98%
-20.23%
-9.02%
-30.00%
 INDUSTRIA EL DEDAL CXA

2014 2015 2016

TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 936,000 1,155,000 1,321,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 592,000 660,000 762,000

2014 2015 2016

Inventario Materia Prima 235,000 260,000 220,000
Inventario Producto en Proceso 100,000 125,000 155,000
Inventario Producto Terminado 200,000 250,000 300,000
Inventario Total 535,000 635,000 675,000
Razon de la prueba acida 0.68 0.79 0.85

e) Según la politica de credito, el 50% de la venta es a credito, y 30 dias de plazo Normal. Asimismo, da un descuento por
pronto pago de un 2% si el cliente paga antes de 7 dias

2014 2015 2016

Ventas 5,050,000 5,850,000 6,100,000
Ventas a credito (50%) 2,525,000 2,925,000 3,050,000

2- El saldo de cuentas por cobrar a clientes a Diciembre 31 del 2013, fue de RD$325,000

2013 2014 2015 2016

Cuentas por Cobrar 325,000 300,000 425,000 550,000
Cuentaos por Cobrar Promedio 312,500 362,500 487,500
Rotacion de cartera 16.16 16.14 12.51
Dias de cartera 22.28 22.31 28.77

3- El saldo de inventario de materia prima a Diciembre 31 del 2013, era de RD$226,000 y el costo de la materia prima
utilizada en produccion fue de:
2014 –1,270,000
2015 - 1,420,000
2016 -1,650,000

2013 2014 2015 2016

Inventario Materia Prima 226,000 235,000 260,000 220,000
Inventario promedio de materia prima 230,500 247,500 240,000
Costo materia prima 1,270,000 1,420,000 1,650,000
Rotacion de materia prima 5.51 5.74 6.88
Dias de inventario de materia prima 65.34 62.75 52.36

5- El saldo de inventario de producto terminado, a diciembre 31 de 2013 era de RD$231,000.

2013 2014 2015 2016

Costo del producto vendido 231,000 3,250,000 3,660,000 4,150,000
Inventario promedio del producto terminado 1,740,500 3,455,000 3,905,000
Rotacion del producto terminado 1.87 1.06 1.06
Dias de inventario del producto terminado 192.79 339.84 338.75

6- El saldo de la cuenta de proveedores, a diciembre 31 del 2013 fue de RD$ 343,000.

2013 2014 2015 2016
Cuentas por pagar a proveedores 343,000 300,000 360,000 345,000
Promedio de cuentas por por pagar 321,500 330,000 352,500
Rotacion de cuentas por pagar 0.93 1.09 0.98
Dias de cuentas por pagar a proveedores 385.80 330.00 367.83
Razon de la prueba acida = (Activos corrientes - Inventario total) / Pasivo corriente

Rotacion de cartera = Ventas a credito / CXC Promedio

Dias de cartera = 360/Rotacion CXC

Rotacion de materia prima = Costo materia prima / Inventario promedio de materia prima
Dias de inventario de materia prima = 360/Rotacion de materia prima

Costo producto vendido / Inventario promedio terminado

Dias de inventario del producto terminado = 360/Rotacion del producto terminado
Cuentas por pagar a proveedores / Promedio de cuentas por por pagar
Dias de cuentas por pagar a proveedores = 360/Rotacion de cuentas por pagar