Laboratorio Profesional I - CPA360 - "M" U. A. G. R. M.

Docente: Lic. José Choque Huanca, M.Sc. SEM I-2023

BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
Rde: El valor del hombre no está en lo que SABE, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
si no en que lo que HACE con lo que SABE
(Expresado en Bolivianos - Bs.)
APLICACIÓN DE LA NORMA CONTABLE # 3 Y NORMA CONTABLE # 6 (ACTUAL)
REF. CUENTAS F/M DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA GENERAL M/N 1 6,580.00 60.00 6,520.00

2 BANCO CTA CTE 906090 M/N 2 2,500.00 1,000.00 3,500.00

3 BANCO CTA CTE 9060180 (M.E.) 3 27,100.00 180.00 26,920.00

4 DOCUMENTOS POR COBRAR 4 12,825.00 1,000.00 11,825.00

5 INVENTARIOS DE MERCADERÍAS 5 256,000.00 256,000.00

6 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 6 8,000.00 191.89 2,368.74 5,823.15

7 SUELDOS Y SALARIOS 7 60,000.00 60,000.00

8 CARGAS SOCIALES 8 18,222.00 18,222.00

9 GASTOS GENERALES 9 6,000.00 6,000.00

10 COSTO DE VENTAS 10 125,369.00 125,369.00

11 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 11 9,379.00 9,379.00

12 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS (M.E.) 12 3,527.00 3,306.56 220.44

13 PUBLICIDAD VENCIDA 13 3,000.00 12.43 783.23 2,229.20

14 CRÉDITO FISCAL 14 8,933.00 8,933.00

15 TERRENO 15 104,500.00 2,506.58 107,006.58

16 EDIFICIO 16 245,600.00 5,891.06 251,491.06

17 CUENTAS POR COBRAR JUAN PÉREZ 17 1,135.00 1,135.00

18 MUEBLES Y ENSERES 18 11,500.00 275.84 11,775.84

19 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 19 16,900.00 405.37 17,305.37

20 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO 20 3,325.83 6,367.05 9,692.88

21 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 21 622.92 1,192.53 1,815.45

22 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION 22 2,288.54 4,381.24 6,669.78

23 VEHÍCULOS 23 70,540.00 147.19 70,687.19

24 HERRAMIENTAS 24 2,500.00 12.34 2,512.34

25 VENTAS DE MERCADERÍAS 25 324,741.39 324,741.39

26 IMPUESTO A LA TRANSACCIÓN POR PAGAR 26 3,887.31 3,887.31

27 DEBITO FISCAL 27 16,845.01 16,845.01

 Laboratorio Profesional I - CPA360 - "M" U. A. G. R. M.
Docente: Lic. José Choque Huanca, M.Sc. SEM I-2023
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
Rde: El valor del hombre no está en lo que SABE, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
si no en que lo que HACE con lo que SABE
(Expresado en Bolivianos - Bs.)
APLICACIÓN DE LA NORMA CONTABLE # 3 Y NORMA CONTABLE # 6 (ACTUAL)
REF. CUENTAS F/M DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
28 PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR M/E 28 55,400.00 316.57 55,083.43

29 MANTENIMIENTO DE VALOR 29 639.00 13,593.72 9,442.70 3,512.02

30 COMISIONES GANADAS 30 8,600.00 3,127.27 5,472.73

31 SUELDOS POR PAGAR 31 15,568.20 15,568.20

32 ALQUILERES GANADOS 32 7,703.00 7,703.00

33 CAPITAL 33 372,000.00 372,000.00

34 AJUSTE DE CAPITAL 34 8,566.00 9,128.41 17,694.41

35 APORTES POR CAPITALIZAR 35 176,000.00 4,221.61 180,221.61

36 RESULTADOS ACUMULADOS 36 3,922.80 94.09 4,016.89

37 DEPRECIACION DE BIENES DE USO 37 16,765.38 16,765.38

38 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS 38 4,712.48 4,712.48

39 DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTAS 39 261.70 261.70

40 DIFERENCIA DE CAMBIO 40 316.57 316.57

41 INTERESES BANCARIOS 41 404.71 404.71

42 INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 42 404.71 404.71

43 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO. 43 3,127.27 3,127.27

44 ITF 44 180.00 180.00

45 SEGUROS VENCIDOS 45 3,306.56 3,306.56

46 ANTICIPO DE SUELDOS 46 60.00 60.00

47 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN 47 2,368.74 2,368.74

48 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADA 48 783.23 783.23

49 TRIBUTOS POR PAGAR 49 11,799.32 11,799.32

50 SERVICIO DE AGUA 50 1,374.60 1,374.60

51 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 51 2,175.00 2,175.00

52 CREDITO FISCAL DIFERIDO 52 530.40 530.40

53 SERVICIO BASICOS POR PAGAR 53 4,080.00 4,080.00

TOTAL 1,000,110.00 1,000,110.00 76,161.22 76,161.22 1,025,381.82 1,025,381.82