PLANTILLA DE ENTREGA DE

TRABAJO

MÓDULO: ADM109-9002-2022-ADMINISTRACIÓN DE TESORERÍA

SEMANA: 5
Docente:
Estudiante: Evelyn Salazar Ruiz

1
Carácter de la actividad: sumativa, individual. 
Tiempo estimado para el desarrollo de la actividad: 90 minutos.
Estimado(a) estudiante:
Luego de revisar el contenido de la unidad 2, analice el siguiente caso y realice el
presupuesto de tesorería para el primer trimestre del año 2021 (enero, febrero y
marzo):
La sociedad Industrial La Ratita S.A. muestra la siguiente información proyectada para
el primer trimestre del año 2021, período en el cual pronto iniciará sus operaciones.
Los Ingresos por Ventas Brutas:

• Las ventas se realizan un 40% al contado, 25% a 30 días y el resto a 60 días

Las compras brutas de material directo son:

• Las compras se realizan en un 100% al contado.

Las remuneraciones imponibles mensuales son:

• La tasa por descuentos previsionales es de un 30%.

• La empresa considera iniciar el trimestre con un saldo de caja inicial de $1.500.000
• Se pagan comisiones por ventas de un 5% sobre las ventas netas a los 60 días de
efectuadas las ventas para cada mes.
• Se considera un Pago Provisional Mensual (PPM) de 1,5% de las ventas netas
• La empresa mantendrá como saldo final de caja de $ 60.000, por lo que de existir
superávit se depositan a 30 días con un interés de un 1,0% mensual simple. Por otra
parte, si hay déficits, se solicitan préstamos a 30 días con un interés de 2,0% mensual
simple.

2
 Ventas Iva DF VENTAS PPM COMISIONES COBROS AL COBROS A COBROS
netas (19%) BRUTAS (1,5%) POR CONTADO 30 DIAS A 60 DIAS
VENTAS (5%) (40%) (25%) (35%)
ENERO $2.500.000 $450.000 $2.975.000 $37.500 $125.000 $1.190.000 $743.750 $1.041.250

FEBRER $8.000.000 $1.520.000 $9.520.000 $120.000 $400.000 $3.808.000 $2.380.000 $3.332.000

O
O $6.500.000 $1.235.000 $7.735.000 $97.500 $325.000 $3.094.000 $1.933.750 $2.707.25
MARZO 0

COMPRAS NETAS IVA CF (19%) COMPRAS BRUTAS

ENERO $2.000.000 $380.000 $2.380.000
FEBRERO $3.500.000 $665.000 $4.165.000
MARZO $1.500.000 $285.000 $1.785.000

REMUNERACIONE PAGO SUELDOS PARA

S IMPONIBLES PREVISIONALES PAGAR
(30%)
ENERO $450.000 $135.000 $315.000
FEBRERO $2.000.000 $600.000 $1.400.000
MARZO $1.500.000 $450.000 $1.050.000

IVA DF IVA CF IVA POR PAGAR

ENERO $475.000 $380.000 $95.000
FEBRERO $1.520.000 $665.000 $855.000
MARZO $1.235.000 $285.000 $950.000

3
 ENERO FEBRERO MARZO
SALDO INICIAL $1.500.000 $ 60.000 $60.000

VENTAS AL CONTADO $1.190.000 $3.808.000 $3.094.000

VENTAS AL CREDITO 30 DIAS $0 $743.750 $2.380.000
VENTAS AL CREDITO 60 DIAS $0 $0 $1.041.250
INGRESOS $2.690.000 $4.611.750 $6.575.250
COMPRAS EN EFECTIVO $2.380.000 $4.165.000 $1.785.000
PAGO DE REMUNERACIONES $315.000 $1.400.000 $1.175.000
PAGOS PREVISIONALES $0 $135.000 $600.000
PAGO IVAS $0 $95.000 $855.000
PAGO DE PPM $0 $37.500 $120.000

EGRESOS TOTALES $2.695.000 $5.832.500 $4.535.000

PRESALDO $-5.000 $-1.220.750 $-2.040.250

PAGO PRESTAMO $0 $-66.300 $-1.373.991
OBTENCION PRESTAMO $65.000 $1.347.050 $0
DEPOSITO $0 $0 $-606.259
SALDO FINAL $60.000 $60.000 $60.000