FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALOMO S.A.

NÚMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO FECHA
DEL ASIENTO DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CONTABLE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACI CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÓN
DE LA OPERACIÓN

01 Por la constitucion de la empresa 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 600,000.00

50 CAPITAL 600,000.00
2 33 PROPIEDAD,CONTRAPRESTACIONES
TRIBUTOS, PLANTA Y EQUIPO Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 4,745.76
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 854.24
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 5,600.00
3 60 COMPRAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 127,118.64
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 22,881.36
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 150,000.00
3.2 20 MERCADERÍAS 127,118.64
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 127,118.64
3.3 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 150,000.00
10 EFECTIVO POR
CUENTAS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y 150,000.00
4 14 DIRECTORES 3,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,000.00
5 60 COMPRAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 60,000.00 200,000.00
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10,800.00 60,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 70,800.00
5.1 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 70,800.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 70,800.00
6 33 PROPIEDAD,CONTRAPRESTACIONES
TRIBUTOS, PLANTA Y EQUIPO Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 1,525.42
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 274.58
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1,800.00
6.1 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1,800.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,800.00 300,000.00
7 60 COMPRAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 254,237.29 mercaderia 57,200.00
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 45,762.71 descuento 5% 2,860.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 300,000.00 valor de venta 54,340.00
7.1 20 MERCADERÍAS 254,237.29 igv 9,781.20
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 254,237.29 precio de venta 64,121.20
7.2 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
8 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 354,000.00
40 MARIA ROJAS 54,000.00 354,000.00
70 VENTAS 300,000.00
8.1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 177,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 177,000.00
9 63 GASTOS
TRIBUTOS, DECONTRAPRESTACIONES
SERVICIOS PRESTADOS YPOR TERCEROS
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 310.00 300,000.00
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 55.80 54,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 365.80 354,000.00
9.1 94 GASTO ADMINISTRATIVO 155.00
95 GASTO DE VENTA 155.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 310.00
10 621 Remuneraciones 2,355.00
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 211.90 2,566.90
40 Sueldos y salarios por pagar 306.10 2,566.90
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,048.90
4031 ESSALUD 211.90
10.1 94 GASTO ADMINISTRATIVO 1,528.70
95 GASTO DE VENTA 1,038.20
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,566.90
11 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 5,127.12
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 5,127.12
11.1 94 GASTO ADMINISTRATIVO 2,563.56
95 GASTO DE VENTA 2,563.56
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5,127.12
12 69 COSTO DE VENTAS 150,000.00
20 MERCADERÍAS 150,000.00
12.1 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 150,000.00
69 COSTO DE VENTAS 150,000.00
20 MERCADERÍAS 60,000.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 60,000.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTALES 2,642,219.77 2,642,219.77
0.00
 10 12 14
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
600,000.00 150,000.00 354,000.00 177,000.00 3,000.00
177,000.00 3,000.00
70,800.00
1,800.00
0.00

777,000.00 225,600.00 354,000.00 177,000.00 3,000.00 0.00

- 551,400.00 - 177,000.00 - 3,000.00
777,000.00 777,000.00 354,000.00 354,000.00 3,000.00 3,000.00

41 42 46
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
2,048.90 150,000.00 150,000.00 1,800.00 5,600.00
0.00 70,800.00 1,800.00
70,800.00 300,000.00
365.80

0.00 2,048.90 220,800.00 521,165.80 1,800.00 7,400.00

2,048.90 - 300,365.80 - 5,600.00 -
2,048.90 2,048.90 521,165.80 521,165.80 7,400.00 7,400.00

68 69
Debe Haber Debe Haber
5,127.12 150,000.00 150,000.00
5,127.12 0.00 150,000.00 150,000.00
- 5,127.12 - -
5,127.12 5,127.12 150,000.00 150,000.00
 MAYORIZACION
18 20 25
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
0.00 0.00 127,118.64 150,000.00 0.00
254,237.29
60,000.00

0.00 0.00 441,355.93 150,000.00 0.00 0.00

- - - 291,355.93 - -
0.00 0.00 441,355.93 441,355.93 0.00 0.00

43 50
Debe Haber Debe Haber
0.00 600,000.00
0.00

0.00 0.00 0.00 600,000.00

- - 600,000.00 -
0.00 0.00 600,000.00 600,000.00

70 75
Debe Haber Debe Haber
300,000.00 0.00
 0.00 300,000.00 0.00 0.00
300,000.00 - - -
300,000.00 300,000.00 0.00 0.00
ION
13 33
Debe Haber Debe Haber
0.00 4,745.76
1,525.42

0.00 0.00 6,271.18 0.00

- - - 6,271.18
0.00 0.00 6,271.18 6,271.18

60 61 62
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
127,118.64 0.00 150,000.00 127,118.64 2,355.00
60,000.00 254,237.29 211.90
254,237.29 60,000.00

441,355.93 0.00 150,000.00 441,355.93 2,566.90 0.00

- 441,355.93 291,355.93 - - 2,566.90
441,355.93 441,355.93 441,355.93 441,355.93 2,566.90 2,566.90

94 95 79
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
155.00 155.00 310.00
1,528.70 1,038.20 2,566.90
2,563.56 2,563.56 5,127.12
0.00 0.00 0.00
4,247.26 0.00 3,756.76 0.00 0.00 8,004.02
- 4,247.26 - 3,756.76 8,004.02 -
4,247.26 4,247.26 3,756.76 3,756.76 8,004.02 8,004.02
 40 39
Debe Haber Debe Haber
854.24 54,000.00 5,127.12
22,881.36 306.10
10,800.00 211.90
274.58
45,762.71
55.80

80,628.68 54,518.00 0.00 5,127.12

- 26,110.68 5,127.12 -
80,628.68 80,628.68 5,127.12 5,127.12

63 65
Debe Haber Debe Haber
310.00 0.00

310.00 0.00 0.00 0.00

- 310.00 - -
310.00 310.00 0.00 0.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 551,400.00
Inversiones financieras
Cuentas por cobrar comerciales 177,000.00
Cuentas por cobrar diversas 0.00
Servicios y otros contratados por anticipado 0.00
Inventarios, neto 291,355.93
Otras cuentas por cobrar 3,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,022,755.93

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inversiones en valores
Propiedad, planta y equipo neto de depreciaci 1,144.06
Activo intangible
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,144.06

TOTAL ACTIVO 1,023,900.00

SITUACION FINANCIERA

PASIVO

PASIVO CORRIENTE
tributos por pagar -26,110.68
Cuentas por pagar comerciales 300,365.80
Cuentas por pagar diversas 5,600.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 279,855.12

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo 0.00
Beneficios sociales de los trabajadores 2,048.90
Jubilación
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2,048.90

TOTAL PASIVO 281,904.02

PATRIMONIO

Capital 600,000.00
Capital adicional
Excedente de revaluación
Reservas
Resultados acumulados
Resultados ejercicio 141,995.98

TOTAL PATRIMONIO 741,995.98

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,023,900.00 0.00

 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR FUNCIÓN

INGRESOSCUENTA
DE ACTIVIDADES
ORDINARIAS
70 Ventas Netas 300,000.00 SUMA
74 Otros Ingresos Operacionales 0.00
69 Costo de Ventas -150,000.00 RESTA
UTILIDAD BRUTA 150,000.00
94 Gastos Administrativos -4,247.26
95 Gastos de ventas -3,756.76
UTILIDAD OPERATIVA 141,995.98
77 Ingresos financieros
66 Perdida por medición de activos
67 Gstos financieros
76 Gancia por medición de activos
75 Otros Ingresos Operacionales
9 excepto 94 y Otros Egresos

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION 141,995.98

88 Participaciones de los trabajadores 8% -11,359.68
582 RESULTADO ANTES DE IMPUETOS 130,636.30
Impuesto a la Renta 29.5% -38537.709
5 RESULTADO DEL EJERCICIO 92,098.59
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

CUENTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES AJUSTES Y ELIMINACIONES ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 777,000.00 225,600.00 551,400.00 551,400.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 354,000.00 177,000.00 177,000.00 177,000.00
13 0.00 0.00 0.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
14 DIRECTORES 3,000.00 0.00 3,000.00 3,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPA 0.00 0.00 0.00 0.00
20 MERCADERÍAS 441,355.93 150,000.00 291,355.93 291,355.93
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST 0.00 0.00 0.00 0.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 0.00 0.00 0.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 6,271.18 0.00 6,271.18 6,271.18
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 5,127.12 5,127.12
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 80,628.68 54,518.00 26,110.68 26,110.68
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 0.00 2,048.90 2,048.90
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 220,800.00 521,165.80 300,365.80
43 0.00 0.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1,800.00 7,400.00 5,600.00
50 CAPITAL 0.00 600,000.00 600,000.00
60 COMPRAS 441,355.93 0.00 441,355.93 0.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 150,000.00 441,355.93 291,355.93
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 2,566.90 0.00 2,566.90 0.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO 310.00 310.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 0.00 0.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION 5,127.12 5,127.12
69 COSTO DE VENTAS 150,000.00 150,000.00
70 VENTAS 300,000.00 300,000.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00
90 COSTO DE PRODUCCIÓN 0.00 0.00 0.00
94 GASTO ADMINISTRATIVO 4,247.26 0.00 4,247.26 0.00
95 GASTO DE VENTA 3,756.76 0.00 3,756.76 0.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA 0.00 8,004.02 0.00 8,004.02
TOTALES 2,642,219.77 2,642,219.77 1,512,501.77 1,512,501.77 1,055,137.80
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES 1,055,137.80
0.00

0.00
 ESTADO DE RESULTADOS POR ESTADO DE RESULTADOS POR
SITUACION FINANCIERA
NATURALEZA FUNCION

PAS. Y PATRIM. PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

5,127.12
0.00
2,048.90
300,365.80

5,600.00
600,000.00
441,355.93
291,355.93
2,566.90
310.00
0.00
5,127.12
150,000.00
 300,000.00 300,000.00

4,247.26
3,756.76

913,141.82 449,359.95 591,355.93 158,004.02 300,000.00

141,995.98 141,995.98 141,995.98
1,055,137.80 591,355.93 591,355.93 300,000.00 300,000.00

0.00