En fecha 15 de Agosto de 2022, el banco firma un contrato de adelanto en cuentas

corrientes con un cliente por Bs 15,000.– a 136 días, con una tasa de interés del
36% anual.

En fecha 15 de Septiembre el cliente se sobregira en Bs 3,000.--

En fecha 15 de Octubre, el cliente realiza un deposito en su cuenta corriente por el

sobregiro realizado más los productos financieros hasta esa fecha.

Se pide:

a) Realizar los registros correspondientes, hasta la expiración del contrato de

adelantos en cuenta corriente.
b) Asuma usted que hasta la finalización del contrato, el cliente no se presentó en
el banco a realizar el depósito por el sobregiro otorgado.
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1 15/08/2022
641.01.1. Créditos acordados en Ctas. Ctes. 15.000,00
á:
741.01.1. Obligaciones por créditos acordados en Ctas. 15.000,00
Ctes.
Glosa: Por la firma del contrato de sobregiro o
adelantos en Cuentas Corrientes.
2 15/09/2022
131.02.1. Adelantos en Ctas. Ctes. Vigentes 3.000,00
á:
211.01.1. Depósitos en Ctas. Ctes. 3.000,00
Glosa: N/C realizada a la Cta.Cte. del cliente ……
por sobregiro contratado Ptmo. Nº 101/22
CODIGO DETALLE DEBE HABER
3 15/09/2022
211.01.1. Depósitos en Ctas. Ctes. 3.000,00
á:
111.01.1. Billetes y Monedas 3.000,00
Glosa: Por el pago del cheque Nº xxx por el
sobregiro contratado.
4 15/09/2022
741.01.1. Obligaciones por Créditos acordados en 3.000,00
Ctas. Ctes.
á:
641.01.1. Creditos acordados en Ctas. Ctes. 3.000,00
Glosa: Por el sobregiro realizado en la fecha
del cliente ….
CODIGO DETALLE DEBE HABER
5 30/09/2022

138.01.1. Productos Dev. por Cobrar Cartera Vigente 45,00

á:

513.02.1. Intereses adelantos en Ctas. Ctes. 45,00

Glosa: Por los Int. Devengados al 30/09/2022

CODIGO DETALLE DEBE HABER
6 15/10/2022
111.01.1. Billetes y Monedas 3.090,00
á:
211.01.1. Depósitos en Ctas. Ctes. 3.090,00
Glosa: Por deposito realizado a la Cta.
Cte. del cliente …., para su posterior
pago del sobregiro contratado, Ptmo. Nº
101/22
CODIGO DETALLE DEBE HABER
7 15/10/2022
211.01.1. Depositos en Ctas. Ctes. 3.090,00
á:
131.02.1. Adelantos en Ctas. Ctes. Vigentes 3.000,00

138.01.1. Productos Dev. por cobrar Cartera Vigente 45,00

513.02.1. Intereses adelantos en Ctas. Ctes. 45,00

Glosa: Por N/D realizada a la Cta. Cte. del

cliente …..Para pago del sobregiro contratado,
Ptmo. Nº 101/22
CODIGO DETALLE DEBE HABER

8 15/10/2022

641.01.1. Créditos acordados en Ctas. Ctes. 3.000,00

á:

741.01.1. Obligaciones por créditos acordados en 3.000,00

Ctas. Ctes.

Glosa: Por el pago del sobregiro contratado,

Ptmo. Nº 101/22
CODIGO DETALLE DEBE HABER
9 29/12/2022
741.01.1. Obligaciones por créditos acordados en 15.000,00
Ctas. Ctes.
á:
641.01.1. Créditos acordados en Ctas. Ctes. 15.000,00
Glosa: Por la expiración o finalización del sobregiro
contratado por el señor …… el 15/08/2022
CODIGO DETALLE DEBE HABER
10=6b 31/10/2022
138.01.1. Productos Dev. Por Cobrar Cartera Vigente. 93,00
á:
513.02.1. Intereses Adelantos en Ctas. Ctes. 93,00
Glosa: Por los intereses devengados al
31/10/2022
11=7b 30/11/2022
138.01.1. Productos Dev. Por Cobrar Cartera Vigente. 90,00
á:
513.02.1. Intereses Adelantos en Ctas. Ctes. 90,00
Glosa: Por los intereses devengados al
30/11/2022
CODIGO DETALLE DEBE HABER

12=8b 29/12/2022

138.01.1. Productos Dev. Por Cobrar Cartera Vigente. 87,00

á:

513.02.1. Intereses Adelantos en Ctas. Ctes. 87,00

Glosa: Por los intereses devengados al

29/12/2022
CODIGO DETALLE DEBE HABER
13=9b 29/12/2022
133.02.1. Adelantos en Ctas. Ctes. Vencidos 3000,00

138.03.1. Productos Dev. Por Cobrar Cartera Vencida 315,00

á:
131.02.1. Adelantos en Ctas. Ctes. Vigentes 3000,00

138.01.1. Productos Dev. Por Cobrar Cartera Vigente 315,00

Glosa: Por el traspaso de la cartera Vigente, e
Int. Dev. Vigentes, a Cartera Vencida e Int.
Devengados Vencidos al 29/12/2022
CODIGO DETALLE DEBE HABER
14=10b 29/12/2022
741.01.1. Obligaciones por Créditos acordados en 12.000,00
Ctas. Ctes.
á:
641.01.1. Creditos acordados en Ctas. Ctes. 12.000,00
Glosa: Por la expiración o finalización del sobregiro
Contratado por el señor ….. El 15/08/2022