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TAREA ACADEMICA Nª 1
INTEGRANTES
XX
XX
XX
Reporte de Estados Financieros
Año: 2020, 2019,2018
Periodo: Anual
Empresa: CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.
Tipo: Consolidada
Estados Financieros
Activos 0
Activos Corrientes 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 5
Otros Activos Financieros 17
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 6
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 7
Otras Cuentas por Cobrar 8
Anticipos 10
Inventarios 9
Activos Biológicos 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0
Otros Activos no Financieros 0
ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA
FIRMANTES
Firmante Fecha
0 0 0
0 0 0
700,462 445,501 244,765
0 0 0
520,258 568,464 512,559
475,430 481,260 432,417
29,726 28,364 24,041
9,364 51,597 50,032
5,738 7,243 6,069
870,411 931,970 1,211,560
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 10,597 63,161
2,091,131 1,956,532 2,032,045
0 0 0
30,121 30,869 27,651
114,323 112,796 107,822
23,325 18,889 13,664
0 0 0
4,197 4,197 4,535
19,128 14,692 9,129
0 0 0
0 0 0
0 0 0
45,974 25,597 0
2,160,395 1,903,804 1,531,291
59,281 79,557 91,188
0 115 29
0 0 0
0 0 0
35,641 36,024 37,465
0 0 0
2,469,060 2,207,651 1,809,110
4,560,191 4,164,183 3,841,155
0 0 0
0 0 0
317,051 550,591 737,062
939,831 649,117 554,350
789,334 531,581 437,177
27,473 18,578 17,523
123,024 98,958 99,650
0 0 0
0 0 0
0 0 0
40,471 18,702 10,692
0 0 0
0 0 0
1,297,353 1,218,410 1,302,104
0 0 0
901,758 668,811 348,403
6,891 6,754 8,417
0 0 656
0 0 0
6,891 6,754 7,761
0 0 0
0 0 0
0 0 0
107,427 133,139 174,499
0 0 0
0 0 0
1,016,076 808,704 531,319
2,313,429 2,027,114 1,833,423
0 0 0
890,858 890,858 890,858
0 0 0
182,408 190,052 190,052
0 -7,644 -7,644
178,293 178,261 165,074
774,014 667,530 548,910
221,189 218,012 220,482
2,246,762 2,137,069 2,007,732
0 0 0
2,246,762 2,137,069 2,007,732
4,560,191 4,164,183 3,841,155
0 0 0
8,255 12,537 8,378
0 0 0
-32,309 -41,343 -35,634
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
258,531 258,464 272,906
-74,511 -59,473 -61,156
184,020 198,991 211,750
0 0 0
184,020 198,991 211,750
0 0 0
184,020 198,991 211,750
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0.17 0.18 0.2
0 0 0
0.17 0.18 0.2
0.17 0.18 0.2
0 0 0
0.17 0.18 0.2
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
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0 0 0
0 0 0
890,858 190,052
890,858 190,052
<
890,858 190,052
890,858 190,052
890,858 190,052
-7,644
-7,644
890,858 182,408
2020 2019
0 0
0 0
2,974,847 3,121,398
0 0
0 0
0 0
28,696 32,066
0 0
-1,985,005 -2,193,357
0 0
-212,359 -216,660
0 0
0 0
806,179 743,447
0 0
0 0
0 0
0 0
-88,747 -102,114
0 0
717,432 641,333
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
33,725 27,439
0 0
0 0
0 0
8,255 12,537
811 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
-171,792 -177,322
-2,391 -5,391
0 -7
0 0
0 0
-131,392 -142,744
0 0
0 0
2,050,357 2,024,210
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
-2,291,502 -2,203,040
0 0
0 0
0 0
0 0
-32,309 -41,343
-74,920 -70,564
0 0
0 0
-348,374 -290,737
237,666 207,852
17,295 -7,116
254,961 200,736
445,501 244,765
700,462 445,501
2020 2019
184,020 198,991
0 0
0 0
3,177 0
0 0
0 0
0 0
0 0
3,177 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
3,177 0
187,197 198,991
0 0
187,197 198,991
0 0
187,197 198,991
Coberturas del Flujo de Coberturas de Inversión Neta de Negocios en el
Efectivo Extranjero
Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Activos
Extranjero Mantenidos para la Venta
Reserva sobre Activos Financieros Disponibles para la Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Venta Opciones
Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Reserva por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de
Término Cambio de la Moneda Extranjera
Reserva sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Otras Reservas de
Cambios en Otro Resultado Integral Patrimonio
220,482
-2,470
218,012
218,012
218,012
218,012
3,177
3,177
3,177
221,189
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Participaciones no Total
Controladora Controladoras Patrimonio
2,007,732 2,007,732
2,007,732 2,007,732
198,991 198,991
198,991 198,991
-70,564 -70,564
910 910
129,337 129,337
2,137,069 2,137,069
2,137,069 2,137,069
2,137,069 2,137,069
184,020 184,020
3,177 3,177
187,197 187,197
-74,920 -74,920
-2,584 -2,584
109,693 109,693
2,246,762 2,246,762
Empresa: CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.
2020 2019
caja S/ 575,839.4 S/ 956,941.0
cuentas por cobrar S/ 475,430.00 S/ 481,260.00
inventarios S/ 870,411.00 S/ 931,970.00
cuentas por pagar S/ 789,334.00 S/ 531,581.00
2020 2019
CAPITAL DE TRABAJO S/ 1,132,346.4 S/ 1,838,590.0
2018
2,789,681
2,334,296
455,385
-85,814
541,199
2018
175
56
187
67
2018
S/ 1,357,870.13
S/ 432,417.00
S/ 1,211,560.00
S/ 437,177.00
2018
S/ 2,564,670.1
CASO: CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.
1. Calcula los ratios de gestión y analiza cada uno en base al resultado de los tres años.
2. Halla el ciclo operativo, el ciclo de efectivo, el saldo mínimo de caja y elabora un análisis de sus
resultados de los tres años.
3. Grafica el ciclo operativo y de efectivo de los tres años.
4. Elabora una interpretación general, comparando los tres años.
Rotación de cuentas Ventas al crédito/Cuentas por cobrar 2,793,413 / 432,417 6.46 veces Se puede decir que las cuentas por cobrar tienen una rotación de
RCXC 6.46 veces.
por cobrar
Rotación de cuentas Costo de ventas al crédito/Cuentas por Se puede decir que las cuentas por pagar tienen una rotación de
RCXP pagar 2,334,525 / 437,177 5.34 veces 5.34 veces.
por pagar
Periodo de cuentas por 360/RCXP 360 / 5.34 67 días Este índice nos indica que transcurre un periodo de 67 días antes
PCXP de que se paguen las obligaciones.
pagar
Rotación de cuentas Ventas al crédito/Cuentas por cobrar 3,128,190 / 481,260 6.50 veces Se puede decir que las cuentas por cobrar tienen una rotación de
RCXC 6.50 veces.
por cobrar
Rotación de cuentas Costo de ventas al crédito/Cuentas por Se puede decir que las cuentas por pagar tienen una rotación de
RCXP pagar 2,631,326 / 531,581 4.95 veces 4.95 veces.
por pagar
Periodo de cuentas por 360/RCXP 360 / 4.95 73 días Este índice nos indica que transcurre un periodo de 73 días antes
PCXP de que se paguen las obligaciones.
pagar
Rotación de cuentas Ventas al crédito/Cuentas por cobrar 2,838,317 / 475,430 5.97 veces Se puede decir que las cuentas por cobrar tienen una rotación de
RCXC 5.97 veces.
por cobrar
Rotación de cuentas Costo de ventas al crédito/Cuentas por Se puede decir que las cuentas por pagar tienen una rotación de
RCXP pagar 2,289,069 / 789,334 2.90 veces 2.90 veces.
por pagar
Periodo de cuentas por 360/RCXP 360 / 2.90 124 días Este índice nos indica que transcurre un periodo de 124 días antes
PCXP de que se paguen las obligaciones.
pagar
Conclusión: Hemos mencionado que, mientras más cortos sean los ciclos es mucho mejor, porque la empresa va a recuperar
el dinero invertido en mercaderías y materia prima más pronto. En este sentido, si observamos el ciclo operativo de esta
empresa, podemos decir que el mejor año es el 2019, pero a nivel del ciclo de efectivo , el mejor año ha sido el año 2020
porque la empresa ha recuperado su dinero en menos tiempo, 73 días. Considerando este último indicador y también que se
requiere menos nivel de caja para hacer frente a sus obligaciones, podemos decir que año 2020 tuvo una mejor gestión de
capital de trabajo.