La Ru, S.A.

Estado de Resultados
Al 30 de setiembre 2016
2016
Ventas Netas 9,725,340.00
Costo de ventas 7,101,570.00
Utilidad Bruta: 2,623,770.00
Menos:
Gatos Administrativos 1,320,900.00
Gastos por Depreciacion 250,000.00
Gastos de Ventas 162,300.00
Gastos Financieros 21,500.00
Total de Gastos: 1,754,700.00
Utilidad Antes de Impuestos: 869,070.00
Impuestos de Renta por Pagar (10%) 86,907.00
Utilidad Neta Después Impuetos: 782,163.00

Seguidamente se presenta para la compañía La Ru, S.A., el Estado de Resultados con corte al 30 de
setiembre de 2016, así como los Balances de Situación con corte al 30 de setiembre de 2016 y 2015.

Con base en la información contenida en los citados estados financieros resuelva lo siguiente:

1.    Hoja de trabajo

2.    Estado de Flujo de Efectivo
orte al 30 de
2016 y 2015.

ente:
 La Ru, S.A.
Hoja de Trabajo
Balance General
al 30 de setiembre 2015-2016

Activos 2016 2015 Debito Credito Clasificación

Efectivo 79,285.00 125,100.00 45,815.00 526,530.00 129,570.00 656,100.00

Bancos 576,815.00 401,430.00 175,385.00
Cuentas por Cobrar 630,200.00 752,500.00 122,300.00 Operación
Inventario 2,220,000.00 2,125,000.00 95,000.00 Operación
Vehiculos 5,680,000.00 4,520,000.00 1,160,000.00 Inversión

Depreciacion Acumulada Vehiculo 330,000.00 200,000.00 130,000.00 Virtual

Edificio 4,452,000.00 4,700,000.00 248,000.00 Inversión

Depreciacion Acumulada Edificio 220,000.00 100,000.00 120,000.00 Virtual

Total Activos: 13,088,300.00 12,324,030.00

Pasivos y Patrimonio
Cuentas por Pagar 2,182,000.00 2,435,000.00 253,000.00 Operación
Impuestos por Pagar 560,000.00 815,600.00 255,600.00 Operación
Documentos por Pagar L.P. 1,109,200.00 1,250,000.00 140,800.00 Financiación
Hipotecas por Pagar 2,340,000.00 1,800,000.00 540,000.00 Financiación
Capital Social 5,335,000.00 4,915,000.00 420,000.00 Financiación
Utilidades Retenidas 1,562,100.00 1,108,430.00 453,670.00 Financiación
Total Pasivos y Patrimonio: 13,088,300.00 12,324,030.00
Sumas Iguales: 2,079,785.00 2,079,785.00

Utilidad Neta Después Impuestos 782,163.00

Menos Aumento Utilidades Retenidas 453,670.00
Dividendos Pagados 328,493.00 Financiación
 La Ru, S.A.
Hoja de Trabajo
Balance General
al 30 de setiembre 2015-2016

Activos 2016 2015 Debito Credito Clasificación

Efectivo 79,285.00 125,100.00

Bancos 576,815.00 401,430.00
Cuentas por Cobrar 630,200.00 752,500.00
Inventario 2,220,000.00 2,125,000.00
Vehiculos 5,680,000.00 4,520,000.00

Depreciacion Acumulada Vehiculo 330,000.00 200,000.00

Edificio 4,452,000.00 4,700,000.00

Depreciacion Acumulada Edificio 220,000.00 100,000.00

Total Activos: 13,088,300.00 12,324,030.00

Pasivos y Patrimonio
Cuentas por Pagar 2,182,000.00 2,435,000.00
Impuestos por Pagar 560,000.00 815,600.00
Documentos por Pagar L.P. 1,109,200.00 1,250,000.00
Hipotecas por Pagar 2,340,000.00 1,800,000.00
Capital Social 5,335,000.00 4,915,000.00
Utilidades Retenidas 1,562,100.00 1,108,430.00
Total Pasivos y Patrimonio: 13,088,300.00 12,324,030.00
Sumas Iguales:

Utilidad Neta Después Impuestos:

Variación Utilidades Retenidas
Dividendos Pagados:
 La Ru, S.A.
Estado de Flujo de Efectivo
Para el año terminado el 30 de setiembre del 2016

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación:

Utilidad Neta Antes de Impuestos: 869,070.00
Mas:
Depreciaciones 250,000.00
Disminucion en Cuentas por Cobrar 122,300.00
Menos:
Aumento en Inventario (95,000.00)
Disminucion en Cuentas por Pagar (253,000.00)
Disminucion en Impuestos por Pagar (342,507.00)
Flujo de Efectivo Neto de Actividades de Operación: 550,863.00

Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión:

Flujo recibido por ventas de activos fijos: 248,000.00
Flujo pagado para adquirir activos fijos: (1,160,000.00)
Flujo de Efectivo Neto de Actividades de Inversión: (912,000.00)

Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación:

Aumento en Hipotecas por Pagar 540,000.00
Aumento en Capital Social 420,000.00
Disminucion en Documentos por Pagar L.P. (140,800.00)
Dividendos Pagados (328,493.00)
Flujo de Efectivo Neto de Actividades de Financiación: 490,707.00

Flujo Neto de Efectivo: 129,570.00

Efectivo y equivalentes al 30-09-2015 526,530.00
Efectivo y equivalentes al 30-09-2016 656,100.00
 La Ru, S.A.
Estado de Flujo de Efectivo
Para el año terminado el 30 de setiembre del 2016

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación:

Flujo de Efectivo Neto de Actividades de Operación:

Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión:

Flujo de Efectivo Neto de Actividades de Inversión:

Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación:

Flujo de Efectivo Neto de Actividades de Financiación:

Flujo Neto de Efectivo:
 La Ru, S.A.
Estado de Flujo de Efectivo
Para el año terminado el 30 de setiembre del 2016
Flujo de Efectivo Actividades de Operación

Cobro a Clientes 9,847,640.00

Pagos a Proveedores 7,449,570.00
Efectivo Generado en la Operación 2,398,070.00
Gastos Administrativos 1,320,900.00
Gastos Financieros (Intereses) 21,500.00
Impuestos por Pagar 342,507.00
Gastos de Ventas 162,300.00 1,847,207.00
Flujo Neto del Efectivo Actividades Operación 550,863.00

Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión:

Flujo recibido por ventas de activos fijos: 248,000.00
Flujo pagado para adquirir activos fijos: (1,160,000.00)
Flujo de Efectivo Neto de Actividades de Inversión: (912,000.00)

Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación:

Aumento en Hipotecas por Pagar 540,000.00
Aumento en Capital Social 420,000.00
Disminucion en Documentos por Pagar L.P. (140,800.00)
Dividendos Pagados (328,493.00)
Flujo de Efectivo Neto de Actividades de Financiación: 490,707.00

Flujo Neto de Efectivo: 129,570.00

Efectivo y equivalentes al 30-09-2015 526,530.00
Efectivo y equivalentes al 30-09-2016 656,100.00