FACULTAD DE CONTABILIDAD

DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE CIENCIAS CONTABLES

CASO: PLANEACION FINANCIERA

CURSO: CONTABILIDAD GERENCIAL.

Prof.: MSc. Miguel A. Manrique Ramos.
Especialidad: Contabilidad.

El Gerente General de la empresa “XY” SAC solicita al Contador General

efectué la planeación financiera a corto plazo, para lo cual cuenta con la
siguiente información:

1. Balance General
"XY" SAC
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre del 2015

PASIVO Y
ACTIVO PATRIMONIO
Efectivo y equiv. Efectivo 5,482.00 Pasivo corriente 20,000.00
Cuenta por cobrar comerc. 18,000.00 Pasivo no corriente 70,000.00
Existencias 38,000.00 Capital 76,482.00
105,000.0
Activo fijo neto 0  
166,482.0 Total Pasivo y 166,482.0
Total activo 0 Patrimonio 0
   

2. Proyección de ventas
El Gerente de comercialización después de haber estudiado el mercado y la
competencia, considera las siguientes ventas proyectadas:

AÑO 2016 VENTAS (s/.)

Enero 172,000.00
Febrero 198,000.00
3. Proyección de los egresos
Marzo 239,000.00
Egresos Abril 325,000.00 operativos
Los egresos Mayo 415,000.00 se estiman en relación al
porcentaje Junio 436,000.00 sobre las ventas
TOTAL 1,785,000.00
   
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Costo de ventas 35% 35% 33% 34% 35% 37%
Sueldos 15% 15% 15% 15% 15% 15%
Otros gastos 6% 7% 8% 7% 9% 8%
 Egresos Financieros
Los gastos financieros se determinan a partir de la deuda que tendría la
empresa.

PERIODO GASTOS FINANCIEROS S/.

Enero 4,500.00
Febrero 7,500.00
Febrero 6,000.00
Marzo 11,000.00
Abril 13,000.00
Mayo 14,000.00
Junio 13,000.00
TOTAL 69,000.00

4. Proyección de la depreciación
La depreciación se calcula en función al costo del activo fijo que se tendría
en cada mes.

PERIODO DEPRECIACION S/.

Enero 10,000.00
Febrero 12,000.00
Marzo 11,000.00
Abril 15,000.00
Mayo 16,000.00
Junio 17,000.00
TOTAL 81,000.00

5. Proyección de inversiones a realizar

PERIODO INVERSION s/.

Enero 10,000.00
Febrero 15,000.00
Marzo 12,000.00
Abril 15,000.00
Mayo 13,000.00
Junio 20,000.00
TOTAL 85,000.00

6. Información adicional

a. Dividendos a distribuir: se estima un 15% del capital.

b. No habrá aumento ni disminución de capital
c. No habrá aumento ni disminuciones de préstamos bancarios.
d. Saldo inicial de caja es S/. 5,482.00
 e. Se planifica obtener un rendimiento sobre el capital igual o más del
40%.
f. La tasa del impuesto a la renta es 29.5%.
Se pide:
a. Elabore la proyección del Estado de Ganancias y Pérdidas de enero a
junio del 2016.
b. Elabore el Plan Financiero de enero a junio del 2016.
c. Comente el Plan Financiero, cumple con las expectativas de los
inversionistas?.