UNIDADE COMPARTILHADA DE FINANÇAS E

CONTABILIDADE

ANÁLISE DO RESULTADO E DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

NOVEMBRO 2022
 ATIVO E PASSIVO

O resultado patrimonial positivo do mês de novembro/2022 é de R$ 1.660.499,85,

representando o favorável desempenho econômico e financeiro da entidade.

O superávit acumulado do exercício 2022 é de R$ 32.603.081,93, representado pelo total

do ativo (R$ 339.247.715,36) subtraído do total de passivo (R$ 306.644.633,43).

RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS

No período de novembro/2022, as receitas e despesas correntes e de capital totalizaram

respectivamente R$ 14.442.639,52 e R$ 13.790.748,51, obtendo assim um resultado
orçamentário positivo de R$ 651.891,01.

As Receitas de contribuições representam 62,43% do total das receitas arrecadadas,

enquanto as Receitas de Serviços representam 20,57%

No comparativo ao mês de outubro de 2022, houve diminuição nas receitas de

contribuições, receitas financeiras, receitas de serviços e apoios financeiros em -3,64%, -
9,65%, -3,90% e -9,38%, respectivamente.

As despesas correntes de maior representatividade são as de pessoal e encargos,

equivalente a 51,66% em relação as despesas totais do período.

As demais despesas correntes representam 36,49% das despesas totais do período,

sendo a maior representatividade o grupo de despesa com Serviços de Terceiros com
14,57%.

As despesas de capital registram 11,86% do total das despesas de novembro/2022, sendo

a maior realização no grupo de Investimentos.
 REPRESENTAÇÃO GRÁFICA:
 DESPESAS NOVEMBRO/2022

 RECEITAS NOVEMBRO/2022
 PRINCIPAIS VARIAÇÕES

RECEITAS REALIZADAS
Id Conta Contábil Conta Contábil outubro/2022 novembro/2022 Variação
4.2.01.02.02.001 Alienação de Bens Móveis 66.500,00 0,00 -100%

Comentários:

 4.2.01.02.02.001: No período anterior, ocorreu recebimento do leilão dos equipamentos baixados em

01/2022.

DESPESAS REALIZADAS
Id Conta Contábil Conta Contábil outubro/2022 novembro/2022 Variação
3.1.01.03.02.001 Material Didático 211.060,75 985.544,52 367%
3.1.01.03.04.001 Material de Computação 5.892,29 110.471,54 1775%
3.1.01.06.07.001 Publicidade e Propaganda 256.197,30 474.347,09 85%

Comentários:

 3.1.01.03.02.001: A variação ocorreu devido ao pagamento das compras de material didático realizadas
através do Departamento nacional.

 3. 1.01.03.04.001: O aumento justifica-se principalmente pela compra headset, NF 293-Braslync, valor

total R$ 110.600,00 para o P. Modernização do Parque Tecnológico de Educação e CSC.

 3.1.01.06.07.001: A variação justifica-se pela prestação de serviços realizadas para atender a campanha
de matrículas para 2023 no centro de responsabilidade Gestão de Educação Básica.
INDICADORES DE ENDIVIDAMENTO

ATIVO NOVEMBRO

Ativo Circulante 109.549.123,39

Ativo Não Circulante 175.046.824,79

TOTAL DO ATIVO 284.595.948,18

PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO NOVEMBRO

Passivo Circulante 25.564.154,70

Passivo Não Circulante 11.524.149,50
Patrimônio Líquido 247.507.643,98

TOTAL DO PASSIVO E PL 284.595.948,18

 Índice de Endividamento Geral: 13,03%

Evidencia a dimensão da dívida total em comparação ao total do ativo.

 Composição do Endividamento: 68,93%

Representa as dívidas que estão em curto prazo.
INDICADORES DE LIQUIDEZ

Liquidez Geral 2022 2021

4,02

3,92
3,88
3,83
3,81

3,81

3,80
3,77
3,65

3,48

3,36
3,19

3,38

2,96

3,11

3,23

3,37

3,40

3,17

3,27

3,07

3,09

3,19
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez

O Índice de liquidez Geral serve para medir a saúde financeira da empresa no longo prazo.

Solvência Geral 2022 2021

10,59
10,53

10,37

10,03

9,87

9,36
9,25

9,02

8,93

8,02

7,67
12,27

12,62

10,54

11,13

10,85

10,92

10,75

9,60

9,48

8,78

8,69

8,99
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez

O Índice de Solvência Geral expressa o grau de garantia que a empresa dispõe em Ativos (totais), para
pagamento do total de suas dívidas.

Liquidez Corrente 2022 2021

5,08

5,02
4,95

4,94

4,90
4,82

4,49

4,43

4,29
3,51
3,50
3,85

4,05

3,38

3,27

3,37

3,53

3,53

3,24

3,30

3,07

3,06

2,96

Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez

O Índice de Liquidez corrente representa a potencial disponibilidade de recursos de curto prazo para a
quitação das dívidas operacionais também de curto prazo.
 Liquidez Seca 2022 2021

5,05

4,97
4,94

4,91

4,86
4,81

4,48

4,39

4,25
3,50
3,49
3,85

4,05

3,38

3,27

3,37

3,53

3,53

3,24

3,30

3,06

3,06

2,95
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez

Em comparação à liquidez corrente, a subtração dos estoques restringe a disponibilidade de recursos para a
quitação de dívidas. A liquidez seca guarda estreita relação com a liquidez corrente.

Liquidez Imediata 2022 2021

4,15

4,09

4,01
3,99

3,94
3,92
3,69

3,41

3,24
3,02
2,97
3,06

3,24

2,71

2,58

2,66

2,83

2,83

2,58

2,63

2,43

2,37

2,38
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez

Este indicador representa todos os valores da empresa que estejam imediatamente à disposição. Geralmente,
a liquidez imediata da empresa está atrelada à sua capacidade de lidar com emergências financeiras.

Legenda:
 Resultado > 1: positivo. Bom grau de liquidez;
 Resultado = 1: neutro. Ativos possuem o mesmo valor dos passivos;
 Resultado < 1: negativo. A empresa não tem dinheiro para arcar com seus compromissos no
momento.

CONCLUSÃO:
Todos os indicadores de liquidez calculados a partir do Balanço Patrimonial do mês de
novembro/2022, são favoráveis e representam a boa saúde financeira da entidade.
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
BALANÇO PATRIMONIAL

Exercício 2022
(Em Reais)

ATIVO NOVEMBRO OUTUBRO (%) AH

Ativo Circulante 109.549.123,39 107.818.693,22 1,6%

Caixa e Equivalentes de Caixa 82.729.824,71 83.002.316,19 -0,3%

Créditos a Receber 25.810.890,19 23.729.177,23 8,8%

Clientes 7.287.899,12 7.074.902,23
(-) PCLD (2.995.853,14) (2.857.545,81)
Adiantamentos a Empregados 1.625.622,56 1.416.825,09
Adiantamentos Concedidos 509.253,73 683.605,84
Departamento Conta Movimento 4.189.940,76 2.723.415,85
Receitas a Receber 12.827.018,57 12.445.609,12
Sistema Indústria Conta Movimento 1.917,06 8.670,44
Convênios Arrecadação Direta 2.161.045,77 2.032.030,62
Contas Correntes Ativas 127.340,96 125.410,33
Depósitos em Garantia 220,54 220,54
Impostos a Recuperar 76.484,26 76.032,98

Estoques 978.782,98 1.049.318,97 -6,7%

Estoques de Materiais e Produtos 978.782,98 1.049.318,97

Despesas Antecipadas 29.625,51 37.880,83 -21,8%

Ativo Não Circulante 175.046.824,79 173.035.157,74 1,2%

Realizável a Longo Prazo 15.006.722,44 14.166.571,65 5,9%

Depósitos e Empréstimos
Compulsórios 91.002,01 89.857,69
Depósitos p/Recursos Judiciais 14.852.677,29 14.013.670,82
Outros Créditos e Valores 63.043,14 63.043,14

Imobilizado 158.837.426,99 157.620.164,07 0,8%

 Bens Imóveis 168.323.707,37 166.900.984,40
Bens Móveis 34.955.608,86 34.744.362,56
(-) Depreciação e Amortização
Acumulada (44.441.889,24) (44.025.182,89)

Intangível 1.202.675,36 1.248.422,02 -3,7%

Direitos de Uso de Software 1.647.042,28 1.647.042,28
(-) Amortização de Bens Intangíveis (444.366,92) (398.620,26)

TOTAL DO ATIVO 284.595.948,18 280.853.850,96 1,3%

PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO NOVEMBRO OUTUBRO (%) AH

Passivo Circulante 25.564.154,70 24.333.241,75 5,1%

Contas a Pagar 37.507,11 41.429,83

Fornecedores 4.080.364,22 3.494.451,19
Impostos, Taxas e Contribuições a
recolher 409.902,17 409.512,92
Salários e Encargos a Pagar 1.639.071,28 1.909.236,25
Provisões 11.945.160,73 11.529.277,50
Retenções de Depósitos em Garantia 376.204,96 333.638,67
Departamento Conta Movimento 738.891,92 778.263,25
Convênios - Arrecadação Direta 1.850.818,50 1.783.371,44
Sistema Indústria - Conta Movimento 1.574.682,56 1.493.984,03
Contas Correntes Passivas 14.513,48 18.482,99
Demais Obrigações a Curto Prazo 2.897.037,77 2.541.593,68

Passivo Não Circulante 11.524.149,50 10.673.465,08 8,0%

Outras Obrigações a LP 11.524.149,50 10.673.465,08

Patrimônio Líquido 247.507.643,98 245.847.144,13 0,7%

Patrimônio Social Acumulado 214.904.562,05 214.904.562,05
Saldo do Exercício 32.603.081,93 30.942.582,08

TOTAL DO PASSIVO E PL 284.595.948,18 280.853.850,96 1,33%

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO

Novembro de 2022
(Em Reais)

RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS

Retificado Realizado Variação

RECEITAS CORRENTES 12.304.787,98 14.442.639,52 (2.137.851,54)

Receitas de Contribuições 7.487.405,56 9.017.065,13 (1.529.659,57)

Receitas Patrimoniais 660.645,07 846.330,92 (185.685,85)

Receitas Imobiliárias 160.645,07 116.914,47 43.730,60
Receitas de Valores Mobiliários 500.000,00 729.416,45 (229.416,45)

Receitas de Serviços 2.931.247,32 2.970.535,47 (39.288,15)

Serviços Administrativos 13.325,00 390,33 12.934,67
Serviços de Saúde 480.853,11 454.937,65 25.915,46
Serviços Educacionais 2.044.928,82 2.016.854,23 28.074,59
Serviços Odontológicos 66.820,00 191.152,07 (124.332,07)
Serviços de Lazer 325.320,39 307.201,19 18.119,20

Outras Receitas Correntes 267.411,00 50.932,48 216.478,52

Recuperação de Despesas 3.230,00 357,50 2.872,50
Multas e Juros de Mora 14.896,00 31.914,78 (17.018,78)
Descontos Obtidos 35,00 8.023,14 (7.988,14)
Receitas de Patrocínios 249.250,00 - 249.250,00

Transferências Correntes 958.079,03 1.557.775,52 (599.696,49)

Ap. Fin. Projetos Estratégicos 667.179,86 1.462.666,24 (795.486,38)
Ap. Fin. Incentivos à Produção 290.899,17 95.109,28 195.789,89

Soma 12.304.787,98 14.442.639,52 (2.137.851,54)

Déficit 2.221.697,07 2.221.697,07
TOTAL RECEITAS 14.526.485,05 14.442.639,52 83.845,53

DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS
 Retificado Realizado Variação
DESPESAS CORRENTES 10.594.117,31 12.155.634,92 (1.561.517,61)

Pessoal e Encargos Sociais 6.474.687,72 7.123.759,81 (649.072,09)

Ordenados e Salários 3.281.351,26 3.377.487,80 (96.136,54)
Encargos Trabalhistas 1.879.186,77 2.180.463,61 (301.276,84)
Encargos Assistenciais 1.233.702,58 1.488.162,11 (254.459,53)
Mão-de-Obra Temporária 5.750,00 3.380,00 2.370,00
Auxílio a Bolsistas e Estagiários 74.697,11 74.266,29 430,82

Transf. a Instituições Privadas 650.753,66 751.233,34 (100.479,68)

Cont. Federações 535.861,33 618.521,48 (82.660,15)
Cont. IEL Núcleos Regionais 114.827,33 132.540,32 (17.712,99)
Auxílios a Terceiros - 96,75 (96,75)
Cont. Associativa e Filiação 65,00 74,79 (9,79)

Outras Despesas Correntes 3.468.675,93 4.280.641,77 (811.965,84)

Ocupações e utilidades 365.548,41 288.412,36 77.136,05
Materiais 495.870,58 1.300.007,78 (804.137,20)
Transportes e Viagens 111.139,06 117.243,14 (6.104,08)
Material de Distribuição Gratuita 10.389,00 9.743,03 645,97
Serviços de Terceiros 2.123.114,21 2.009.562,07 113.552,14
Despesas Financeiras 74.223,54 74.608,66 (385,12)
Impostos Taxas e Contribuições 14.915,62 34.255,02 (19.339,40)
Despesas Diversas 273.475,51 446.809,71 (173.334,20)

DESPESAS DE CAPITAL 3.932.367,74 1.635.113,59 2.297.254,15

Investimento 3.931.667,74 1.633.969,27 2.297.698,47

Bens Imóveis 1.519.850,36 1.422.722,97 97.127,39
Bens Móveis 2.411.817,38 211.246,30 2.200.571,08
Aquisição de Softwares - - -

Inversões Financeiras 700,00 1.144,32 (444,32)

Soma 14.526.485,05 13.790.748,51 735.736,54

Superávit 651.891,01 (651.891,01)
TOTAL DESPESAS 14.526.485,05 14.442.639,52 83.845,53
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
Exercício 2022
(Em Reais) NOVEMBRO NOVEMBRO

Receitas Correntes 14.442.639,52 15.133.514,09

Receitas de Contribuições 9.017.065,13 9.357.600,59
Receitas Financeiras 846.330,92 936.681,15
Receitas de Serviços 2.970.535,47 3.090.956,26
Outras Receitas Correntes 50.932,48 29.287,37
Apoios Financeiros 1.557.775,52 1.718.988,72

Receitas de Capital - 66.500,00

Alienação de Bens - 66.500,00

TOTAL DAS RECEITAS 14.442.639,52 15.200.014,09

Despesas Correntes 12.155.634,92 11.898.518,78

Pessoal e Encargos Sociais 7.123.759,81 7.924.297,32
Ocupações e Utilidades 288.412,36 320.678,35
Materiais 1.300.007,78 557.020,30
Transportes e Viagens 117.243,14 89.718,64
Material de Distribuição Gratuita 9.743,03 36.011,96
Serviços de Terceiros 2.009.562,07 1.622.997,98
Despesas Financeiras 74.608,66 70.315,27
Impostos, Taxas e Contribuições 34.255,02 23.184,03
Despesas Diversas 446.809,71 473.722,61
Contrib./Transf. Regulamentares/Reg. 751.061,80 777.982,90
Auxílios a Terceiros 96,75 2.515,89
Contribuição Associativa e Filiação 74,79 73,53

Despesas de Capital 1.635.113,59 1.783.296,90

Investimentos 1.633.969,27 1.782.095,20
Inversões Financeiras 1.144,32 1.201,70

TOTAL DAS DESPESAS 13.790.748,51 13.681.815,68

Déficit/Superávit 651.891,01 1.518.198,41

Variações Patrimoniais Finan. Ativas 1.872.629,70 2.839.849,33

Variações Patrimoniais Finan. Passivas 864.020,86 1.679.041,41

Déficit/Superávit no
Exercício 1.660.499,85 2.679.006,33
--------Unidade Compartilhada de Financas e Contabilidade----------