Centro Educacional Teorema

Desenvolvimento – Excel – Módulo Básico

Caderno de Exercícios – Aulas 01 e 02
1) Elaborar um fluxo de caixa simples, com três linhas, onde:

a. Primeira linha aponte as receitas

b. Segunda linha aponte as despesas

c. Terceira linha aponte o resultado

d. Horizonte temporal de 12 meses começando em Janeiro/19

2) Elaborar um fluxo de caixa simples, com três linhas, onde:

a. Primeiras linhas apontem as fontes de receita

b. Exista uma linha com a soma total das receitas

c. As despesas apareçam segmentadas

d. Uma linha apontando o total de despesas

e. Uma linha apontando o resultado final

3) Com base no exercício 2, apontar a proporção de cada linha de receita e despesa sobre
o seu total.

Confira o passo a passo para resolução destas atividades nas próximas páginas
Exercício 1 - Elaborar um fluxo de caixa simples, com três linhas, onde:

a. Primeira linha aponte as receitas

b. Segunda linha aponte as despesas

c. Terceira linha aponte o resultado

d. Horizonte temporal de 12 meses começando em Janeiro/19

Solução:

1) Abra o excel e gere uma nova planilha

2) Nesta nova planilha, deixe a primeira coluna em branco e na primeira linha, insira os
dois primeiros meses, Janeiro/19 e Fevereiro/19
3) Perceba que o excel automaticamente retornará nas células jan/19 e fev/19.

4) Selecione clicando com o botão esquerdo do mouse os meses jan/19 e fev/19 e

posicione o mouse no limite da célula C1

5) Clique com o botão esquerdo e arraste até que apareça dez/19. Solte o botão
esquerdo e a linha se auto preencherá com os meses
6) Na célula A2 escreva “Receitas”. Ali serão inseridas as entradas em caixa
7) Na célula A3 escreva “Despesas”. Nela serão lançados todos os custos
8) Na célula A4 insira “Resultados”, que é a subtração Receitas menos Despesas

9) Lance os valores aleatórios para receitas e despesas. Os valores virão em forma de

número sem casa decimal, posteriormente iremos formata-lo para valores financeiros

10) Formate os campos, incluindo a linha de receitas para “Monetário”. Para isso:
a. selecione o intervalo de cálculo:
 b. Clique com o botão direito para formatar as células. Selecione “Moedas” e o
modelo que apresente os valores negativos em vermelho e com símbolo de “-“
na frente

11) Na linha 4 vamos inserir os cálculos. Por ser um balanço, estamos falando de receitas
menos despesas. Assim, a fórmula que irá na célula B4 é =B2-B3, pois nossa referência
é o mês de janeiro (coluna B), estamos pegando o total de receitas (célula B2) e
abatendo do total de despesas (célula B3). O resultado deve ficar como abaixo:

12) Para fixação, repita o processo para todas as colunas, até a M.

Exercício 2 - Elaborar um fluxo de caixa simples, com três linhas, onde:

a. Primeiras linhas apontem as fontes de receita

b. Exista uma linha com a soma total das receitas

c. As despesas apareçam segmentadas

d. Uma linha apontando o total de despesas

e. Uma linha apontando o resultado final

1) Abra o excel e gere uma nova planilha

2) Nesta nova planilha, deixe a primeira coluna em branco e na primeira linha, insira os
dois primeiros meses, Janeiro/19 e Fevereiro/19
3) Perceba que o excel automaticamente retornará nas células jan/19 e fev/19.

4) Selecione clicando com o botão esquerdo do mouse os meses jan/19 e fev/19 e

posicione o mouse no limite da célula C1

5) Clique com o botão esquerdo e arraste até que apareça dez/19. Solte o botão
esquerdo e a linha se auto preencherá com os meses
6) A partir da célula A2, lance as fontes de receitas. No exemplo irei lançar venda direta e
delivery e um total de Receitas.

7) Insira a fórmula da soma destas receitas para chegarmos ao total do mês, assim, a
formula deve ficar: =B2+B3

8) Repita esse processe até a coluna M para fixação

9) A partir da célula A6, lance as possíveis despesas que queremos considerar para o
cálculo. Lembre-se de no final inserir um total de despesas.
10) Como as despesas são em grande número, vamos somar utilizando a formula SOMA e
o intervalo onde queremos calcular o total de despesas
11) Na célula onde você deseja lançar o total, insira a fórmula =SOMA(
12) Selecione com o botão esquerdo do mouse o intervalor que vamos somar. Como
estamos considerando o mês, serão apenas os valores contidos na coluna daquele
mês.

13) Perceba que o excel utiliza dois pontos “:” para delimitar intervalos.
14) Agora que possuímos o total de receitas e o total de despesas, vamos calcular a linha
do resultado final, que é o total de receitas menos o total das despesas
Exercício 3 - Com base no exercício 2, apontar a proporção de cada linha de receita e despesa
sobre o seu total.

1) Partimos do exercício 2 completo, dessa forma teremos apenas de adicionar a coluna

YTD para cada linha de lançamento. Na célula N2, insira YTD
2) Como o YTD é o valor atualizado até aquele momento, nada mais é que a soma da
linha, de janeiro à dezembro. Sendo assim a fórmula que usaremos é =SOMA(
3) Vamos empregar o intervalo na soma, então teremos:

4) Para replicarmos a fórmula às demais linhas, vamos encontrar aquela cruz preta e
arrastar a fórmula até o final.
5) Com os totais por linha encontrados, teremos condições de executar a
proporcionalidade.
6) Montaremos a divisão da parte que queremos analisar pelo total daquela categoria
(receitas ou despesas).
7) A fórmula é uma divisão, representada no excel por “/”
8) Sendo assim temos a fórmula =N2/N4, onde N2 é a venda direta, dividido pelas vendas
totais, N4:

9) O excel retorna um número com casas decimais, precisaremos posteriormente fazer a

formatação da célula.
10) Nas despesas aplicaríamos o mesmo molde. A parte que queremos comparar dividido
pelo total, porém, como são muitas linhas, vamos arrastar a fórmula para todas elas,
evitando ter de inserir uma a uma.
11) Como uma parte do que queremos comparar está fixa em uma célula, precisaremos
“travar” a fórmula usando $. Isso fará que o valor da parte que queremos comparar,
que muda de linha a linha, seja dividido por um único valor que não muda sua posição
na planilha, que é o total de despesas.
12) Dessa forma temos:
13) Como a parte que não muda de posição na planilha é o total (N14), ela deve ser
bloqueada ficando $N$14.
14) Agora podemos arrastar a fórmula para todas as linhas com a seta direcional

15) Por último precisamos apenas formatar a coluna para que nos mostre porcentagem.
16) Selecione a coluna O e clique com o botão direito do mouse em Formatar Células >
Porcentagem

17) O resultado final deverá ficar como abaixo: