Professional Documents
Culture Documents
Mse 2020
Mse 2020
Comptes annuels
du 01.01.2020 au 31.12.2O20
Annexe au bilan avant répartition de l’exercice clos le 31/12/2020, dont le total est de
4 234 948,84 euros et au compte de résultat de l’exercice présenté sous forme de liste et
dégageant un résultat déficitaire de 207 144,78 euros.
L’exercice a une durée de douze (12) mois, couvrant la période allant du 1er janvier 2020 au 31
décembre 2020. Les notes et tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes
annuels et en sont indissociables.
2
SARL MSE
SOMMAIRE
1. IMMOBILISATIONS ......................................................................................................... 6
2. AMORTISSEMENTS ........................................................................................................ 6
3. DEPRECIATIONS ............................................................................................................ 7
4. ETAT DES CREANCES ....................................................................................................... 7
5. ETAT DES DETTES .......................................................................................................... 8
6. DISPONIBILITE .............................................................................................................. 8
7. AFFECTATION DU RESULTAT ............................................................................................. 9
8. SUBVENTION D’EQUIPEMENT ........................................................................................... 9
9. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES .............................................................................. 9
10. RESULTAT DE L’EXERCICE ............................................................................................... 10
A. VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ACTIVITES ............................................................ 10
B. RESULTAT ................................................................................................................. 10
C. RESULTAT EXCEPTIONNEL .............................................................................................. 10
11. VENTILATION DE L’IMPOT .............................................................................................. 10
12. SITUATION FISCALE DIFFEREE .......................................................................................... 11
13. INCIDENCE SUR LE RESULTAT ET LES CAPITAUX PROPRES DU A L’APPLICATION DE DISPOSITIONS FISCALES11
14. VENTILATION DE L’EFFECTIF EN FIN D’EXERCICE .................................................................... 11
15. ENTREPRISES LIEES....................................................................................................... 12
16. REMUNERATION DES ORGANES DE DIRECTION ..................................................................... 12
17. HONORAIRES DU COMMISSAIRES AUX COMPTES .................................................................. 12
18. ENGAGEMENTS RECIPROQUES ........................................................................................ 12
19. IDENTITE DE LA SOCIETE MERE CONSOLIDANTE ..................................................................... 13
20. INTEGRATION FISCALE................................................................................................... 13
3
SARL MSE
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence
conformément aux hypothèses suivantes :
Continuité d’exploitation,
Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
Indépendance des exercices.
La méthode d’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
- depuis le 1er janvier 2002 les dispositions du règlement CRC 00-06 relatif aux passifs. La première
application de ce règlement n'a pas eu d'impact significatif dans les comptes de l'exercice 2002,
- depuis le 1er janvier 2005 les dispositions du règlement CRC 02-10 relatif à l’amortissement et à la
dépréciation des actifs et CRC 04-06 relatif à la définition, comptabilisation et évaluation des actifs.
1. Immobilisations incorporelles
Les autres immobilisations incorporelles sont comptabilisés à leur coût d’acquisition.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations, en général 3 ans
linéaires.
2. Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles : Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Conformément au
règlement CRC02-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, la société applique la
méthode d’amortissement par composants, à savoir que si dès l’origine, un ou plusieurs éléments
constitutifs d’un actif ont chacun des durées d’utilisation différentes, chaque élément est comptabilisé
séparément et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu. Les
amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des biens, le plus généralement selon les
méthodes suivantes :
3. Provisions
- Les provisions pour risques et charges sont constituées dans le respect des principes
comptables. Les risques sont évalués sur la base des demandes reçues des tiers et des actions en
défense de la société.
4
SARL MSE
- Les créances sont inscrites à l’actif pour leur valeur nominale. Une dépréciation est constituée,
le cas échéant afin de couvrir les risques de non-recouvrement.
Notre mission est d’accompagner la mise en œuvre des stratégies de développement et de proposer
nos expertises (management, finances, ressources humaines, système d’information etc.) à l’ensemble
des activités Arvato Services en Europe du Sud.
Le chiffre d’affaires de notre société est constaté en fin de mois sur la base du temps passé par chacun
de nos experts et du prix convenu avec nos clients,
5
SARL MSE
1. Immobilisations
Valeur Valeur
Réévaluation
ACTIF IMMOBILISE brute début Augmentations Diminutions brute fin
légale
exercice exercice
Immobilisations
incorporelles
Fonds commercial
Autres 21489 21489
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions 33492 33492
Installations techniques,
matériel et outillage industriels
Installations générales
agencements divers
Immobilsations en-cours 159 159
Autres immobilisations
159470 4437 163908
corporelles
Immobilisations financières 8222 8222
TOTAL 214610 12659 8222 219048
2. Amortissements
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions 32357 1135 33492
Installations techniques, matériel et
outillage industriels
Installations générales agencements
divers
Matériel de transport
Autres immobilisations corporelles 139527 8468 147996
TOTAL 191874 9870 201745
6
SARL MSE
3. Dépréciations
Début Amort. fin
PROVISIONS POUR DEPRECIATION Augmentations Diminutions
exercice exercice
Sur immobilisations
Sur stocks et en cours
Sur clients et comptes rattachés
Autres provisions pour dépréciation
TOTAL
Lorsqu’il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est effectué. Ainsi les
immobilisations incorporelles sont dépréciées lorsque la valeur actuelle devient inférieure à la valeur
brute. La valeur actuelle est déterminée par préférence au plus élevé de :
La valeur d’usage basée sur la rentabilité et la perspective de développement
La valeur vénale, celle-ci correspond au prix de cession net de frais.
Dans la pratique en l’absence de valeur de marché déterminable, la valeur d’usage est celle qui le
plus souvent utilisée.
7
SARL MSE
Montant brut
Moins d’1 an 1 à 5 ans Plus de 5 ans
fin ex.
Emprunts convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit :
à 1 an maximum à l’origine
à plus d’1 an à l’origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés 223147 223147
Personnel et comptes rattachés 1113636 1113636
Sécurité sociale et autres organismes
768663 768663
sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 163362 163362
Obligations cautionnées
Autres impôts et comptes rattachés 229475 229475
Dettes sur immobilisations et comptes
rattachés
Groupe et associés
Autres dettes 2079 2079
Dette rep.de titres emp. ou remis en
garantie
Produits constatés d’avance
TOTAUX 2500364 2500364
Emprunts utilisés au cours de l’ex.
Emprunts remboursés au cours de l’ex.
6. Disponibilité
Les disponibilités s'élèvent à 0 K€. La société est intégrée dans un cash pooling.
8
SARL MSE
7. Affectation du résultat
TABLEAU D’AFFECTATION DU
RESULTAT DE L’EXERCICE N-1 Affectation
Augm. Dividende Autre N
résultat
PRECEDENT
ORIGINES
Capital social 100 000 100 000
Réserve légale 10 000 10 000
Autres réserves 424 911 14430 439342
Report à nouveau
Résultat de l’exercice 14430 207145 0 14430 207145
Subvention d’investissement et
amortissements dérogatoires
TOTAL 549342 756 487
8. Subvention d’équipement
Reprise
Reprise
N-1 Dotation non N
utilisée
utilisée
9
SARL MSE
Provision pour indemnité de départ à la retraite : Elle est calculée individuellement en tenant compte
de la probabilité estimée que chaque salarié restera dans la société jusqu’à l’âge de la retraite. Le
taux de charges sociales retenu est de 45% pour les cadres, 45% pour les agents de maîtrise et 45%
pour les employés. Le taux d’actualisation retenu est de 1,20 %.
Marketing Direct
Marketing Services
Centre d’appels
Prestation de conseil 3941776 2125426 6067142
Total 3941776 2125426 6067142
b. Résultat
c. Résultat exceptionnel
Néant
301829
301829
10
SARL MSE
Ainsi, au 31/12/2020, la situation fiscale différée, s’établit comme suit (en K€) :
CADRES 15 9 24
AGENTS DE MAITRISE
EMPLOYES
OTA
11
SARL MSE
Créances :
Dettes :
Charges Financières : 0
Produits Financiers : 24411
La rémunération du compte courant Groupe s’est faite selon les modalités ci-dessous :
Les transactions effectuées par MSE avec des parties liées ont été conclues aux conditions normales
de marché (c. com. art. R. 123-198).
La rémunération des organes de direction n’est pas indiquée car cela conduirait directement à
donner une rémunération individuelle.
Les honoraires de commissariat aux comptes encourus au titre du contrôle légal des comptes et au
titre des prestations de service entrant dans les diligences directement liées à cette mission sont
mentionnés dans l’annexe aux comptes consolidés du groupe Bertelsmann.
Néant
12
SARL MSE
Notre société est liée à ACR France SARL Siret 844 237 354 par une convention d’intégration fiscale
signée en date du 01 Janvier 2019 avec pour premier exercice d'intégration l'année civile 2019.
Notre société supporte une éventuelle charge correspondant à l’impôt sur les sociétés, aux taxes
additionnelles à cet impôt (ci-après dénommés IS) et à l’imposition forfaitaire annuelle (IFA) ainsi que
les pénalités et intérêts éventuellement dus au titre de cet impôt, calculée sur son résultat propre
comme en l’absence d’option pour l’intégration fiscale.
Les économies d’IS réalisées par le groupe d’intégration fiscale et liées aux déficits et moins-values
de notre société seront acquises à la société ACR France SARL
13
MSE - Majorel Stratégie & Expertises
Société à Responsabilité Limitée / Gesellschaft mit beschrânkter Haftung
au capital de / mit einem Kapital von: 100.000 Euros
Siège social / Sitz :
21 -23 Rue de Vienne - 75008 PARIS
487 724 353 RCS PARTS
< La Société n / << die Gesellschaft >
L'associée unique déclare qu'au titre des trois Die Alleingesellschafterin erklârt, dass fùr die
exercices précédents ont été distribué les letzten drei Geschâftsjahre folgende Dividenden
dividendes suivants : ausgeschrittet wurden:
Exercices Distribution Abatte- Sans abatte- Geschâfts- Dividende Abschlag- ohne Abschlag
globale ment 40% ment jahr insgesamt 40%
En cas de divergences entre Ie texte français et le Bei Abweichungen zwischen dem franzôsischen
texte allemand des présentes décisions, seul le und dem deutschen Text dieser Beschllrsse ist der
texte français fera foi. franzôsische Text maBgebend.
Florent DAUDRUY
Gérant / hrer
Majorel Stratégie & Expertises
A l’Associé unique
Majorel Stratégie & Expertises
21-23 RUE DE VIENNE
75008 Paris
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par décision de l’associé unique, nous avons effectué
l’audit des comptes annuels de la société Majorel Stratégie & Expertises relatifs à l’exercice clos le 31
décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français,
réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi
que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l’opinion
Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous
estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent
rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code
de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période
du 1er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport.
PricewaterhouseCoopers Audit, Bâtiment ONIX 594 Avenue Willy Brandt, 59777 EURALILLE
Téléphone: +33 (0)3 20 12 49 00, www pwc fr
Société d'expertise comptable inscrite au tableau de l'ordre de Paris - Ile de France. Société de commissariat aux comptes membre de la compagnie régionale de
Versailles et du Centre. Société par Actions Simplifiée au capital de 2 510 460 €. Siège social : 63 rue de Villiers 92200 Neuilly-sur-Seine. RCS Nanterre 672 006 483.
TVA n° FR 76 672 006 483. Siret 672 006 483 00362. Code APE 6920 Z. Bureaux : Bordeaux, Grenoble, Lille, Lyon, Marseille, Metz, Nantes, Neuilly-Sur-Seine, Nice,
Poitiers, Rennes, Rouen, Strasbourg, Toulouse.
Majorel Stratégie & Expertises
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2020 - Page 2
La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et
l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre
de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur
leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir.
Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également
eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.
C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et
R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que
les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement
professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le
caractère raisonnable des estimations significatives retenues ainsi que sur la présentation d’ensemble
des comptes.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans
leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion
sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la
situation financière et les comptes annuels adressés à l’associé unique.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels
des informations données dans le rapport de gestion du gérant et dans les autres documents sur la
situation financière et les comptes annuels adressés à l’associé unique.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives
aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément
aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle
estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives,
que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance
raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies
significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois
garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de
systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou
résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement
s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions
économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des
comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit.
En outre :
• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en
œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants
et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative
provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une
erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les
fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures
d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité
du contrôle interne ;
• il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels
reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Alexandre Decrand
Annexe
31/12/2020
SARL MSE
Annexe au bilan avant répartition de l’exercice clos le 31/12/2020, dont le total est de
4 234 948,84 euros et au compte de résultat de l’exercice présenté sous forme de liste et
dégageant un résultat déficitaire de 207 144,78 euros.
L’exercice a une durée de douze (12) mois, couvrant la période allant du 1er janvier 2020 au 31
décembre 2020. Les notes et tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes
annuels et en sont indissociables.
2
SARL MSE
SOMMAIRE
1. IMMOBILISATIONS ......................................................................................................... 6
2. AMORTISSEMENTS ........................................................................................................ 6
3. DEPRECIATIONS ............................................................................................................ 7
4. ETAT DES CREANCES ....................................................................................................... 7
5. ETAT DES DETTES .......................................................................................................... 8
6. DISPONIBILITE .............................................................................................................. 8
7. AFFECTATION DU RESULTAT ............................................................................................. 9
8. SUBVENTION D’EQUIPEMENT ........................................................................................... 9
9. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES .............................................................................. 9
10. RESULTAT DE L’EXERCICE ............................................................................................... 10
A. VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ACTIVITES ............................................................ 10
B. RESULTAT ................................................................................................................. 10
C. RESULTAT EXCEPTIONNEL .............................................................................................. 10
11. VENTILATION DE L’IMPOT .............................................................................................. 10
12. SITUATION FISCALE DIFFEREE .......................................................................................... 11
13. INCIDENCE SUR LE RESULTAT ET LES CAPITAUX PROPRES DU A L’APPLICATION DE DISPOSITIONS FISCALES11
14. VENTILATION DE L’EFFECTIF EN FIN D’EXERCICE .................................................................... 11
15. ENTREPRISES LIEES....................................................................................................... 12
16. REMUNERATION DES ORGANES DE DIRECTION ..................................................................... 12
17. HONORAIRES DU COMMISSAIRES AUX COMPTES .................................................................. 12
18. ENGAGEMENTS RECIPROQUES ........................................................................................ 12
19. IDENTITE DE LA SOCIETE MERE CONSOLIDANTE ..................................................................... 13
20. INTEGRATION FISCALE................................................................................................... 13
3
SARL MSE
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence
conformément aux hypothèses suivantes :
Continuité d’exploitation,
Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
Indépendance des exercices.
La méthode d’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
- depuis le 1er janvier 2002 les dispositions du règlement CRC 00-06 relatif aux passifs. La première
application de ce règlement n'a pas eu d'impact significatif dans les comptes de l'exercice 2002,
- depuis le 1er janvier 2005 les dispositions du règlement CRC 02-10 relatif à l’amortissement et à la
dépréciation des actifs et CRC 04-06 relatif à la définition, comptabilisation et évaluation des actifs.
1. Immobilisations incorporelles
Les autres immobilisations incorporelles sont comptabilisés à leur coût d’acquisition.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations, en général 3 ans
linéaires.
2. Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles : Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Conformément au
règlement CRC02-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, la société applique la
méthode d’amortissement par composants, à savoir que si dès l’origine, un ou plusieurs éléments
constitutifs d’un actif ont chacun des durées d’utilisation différentes, chaque élément est comptabilisé
séparément et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu. Les
amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des biens, le plus généralement selon les
méthodes suivantes :
3. Provisions
- Les provisions pour risques et charges sont constituées dans le respect des principes
comptables. Les risques sont évalués sur la base des demandes reçues des tiers et des actions en
défense de la société.
4
SARL MSE
- Les créances sont inscrites à l’actif pour leur valeur nominale. Une dépréciation est constituée,
le cas échéant afin de couvrir les risques de non-recouvrement.
Notre mission est d’accompagner la mise en œuvre des stratégies de développement et de proposer
nos expertises (management, finances, ressources humaines, système d’information etc.) à l’ensemble
des activités Arvato Services en Europe du Sud.
Le chiffre d’affaires de notre société est constaté en fin de mois sur la base du temps passé par chacun
de nos experts et du prix convenu avec nos clients,
5
SARL MSE
1. Immobilisations
Valeur Valeur
Réévaluation
ACTIF IMMOBILISE brute début Augmentations Diminutions brute fin
légale
exercice exercice
Immobilisations
incorporelles
Fonds commercial
Autres 21489 21489
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions 33492 33492
Installations techniques,
matériel et outillage industriels
Installations générales
agencements divers
Immobilsations en-cours 159 159
Autres immobilisations
159470 4437 163908
corporelles
Immobilisations financières 8222 8222
TOTAL 214610 12659 8222 219048
2. Amortissements
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions 32357 1135 33492
Installations techniques, matériel et
outillage industriels
Installations générales agencements
divers
Matériel de transport
Autres immobilisations corporelles 139527 8468 147996
TOTAL 191874 9870 201745
6
SARL MSE
3. Dépréciations
Début Amort. fin
PROVISIONS POUR DEPRECIATION Augmentations Diminutions
exercice exercice
Sur immobilisations
Sur stocks et en cours
Sur clients et comptes rattachés
Autres provisions pour dépréciation
TOTAL
Lorsqu’il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est effectué. Ainsi les
immobilisations incorporelles sont dépréciées lorsque la valeur actuelle devient inférieure à la valeur
brute. La valeur actuelle est déterminée par préférence au plus élevé de :
La valeur d’usage basée sur la rentabilité et la perspective de développement
La valeur vénale, celle-ci correspond au prix de cession net de frais.
Dans la pratique en l’absence de valeur de marché déterminable, la valeur d’usage est celle qui le
plus souvent utilisée.
7
SARL MSE
Montant brut
Moins d’1 an 1 à 5 ans Plus de 5 ans
fin ex.
Emprunts convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit :
à 1 an maximum à l’origine
à plus d’1 an à l’origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés 223147 223147
Personnel et comptes rattachés 1113636 1113636
Sécurité sociale et autres organismes
768663 768663
sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 163362 163362
Obligations cautionnées
Autres impôts et comptes rattachés 229475 229475
Dettes sur immobilisations et comptes
rattachés
Groupe et associés
Autres dettes 2079 2079
Dette rep.de titres emp. ou remis en
garantie
Produits constatés d’avance
TOTAUX 2500364 2500364
Emprunts utilisés au cours de l’ex.
Emprunts remboursés au cours de l’ex.
6. Disponibilité
Les disponibilités s'élèvent à 0 K€. La société est intégrée dans un cash pooling.
8
SARL MSE
7. Affectation du résultat
TABLEAU D’AFFECTATION DU
RESULTAT DE L’EXERCICE N-1 Affectation
Augm. Dividende Autre N
résultat
PRECEDENT
ORIGINES
Capital social 100 000 100 000
Réserve légale 10 000 10 000
Autres réserves 424 911 14430 439342
Report à nouveau
Résultat de l’exercice 14430 207145 0 14430 207145
Subvention d’investissement et
amortissements dérogatoires
TOTAL 549342 756 487
8. Subvention d’équipement
Reprise
Reprise
N-1 Dotation non N
utilisée
utilisée
9
SARL MSE
Provision pour indemnité de départ à la retraite : Elle est calculée individuellement en tenant compte
de la probabilité estimée que chaque salarié restera dans la société jusqu’à l’âge de la retraite. Le
taux de charges sociales retenu est de 45% pour les cadres, 45% pour les agents de maîtrise et 45%
pour les employés. Le taux d’actualisation retenu est de 1,20 %.
Marketing Direct
Marketing Services
Centre d’appels
Prestation de conseil 3941776 2125426 6067142
Total 3941776 2125426 6067142
b. Résultat
c. Résultat exceptionnel
Néant
301829
301829
10
SARL MSE
Ainsi, au 31/12/2020, la situation fiscale différée, s’établit comme suit (en K€) :
CADRES 15 9 24
AGENTS DE MAITRISE
EMPLOYES
OTA
11
SARL MSE
Créances :
Dettes :
Charges Financières : 0
Produits Financiers : 24411
La rémunération du compte courant Groupe s’est faite selon les modalités ci-dessous :
Les transactions effectuées par MSE avec des parties liées ont été conclues aux conditions normales
de marché (c. com. art. R. 123-198).
La rémunération des organes de direction n’est pas indiquée car cela conduirait directement à
donner une rémunération individuelle.
Les honoraires de commissariat aux comptes encourus au titre du contrôle légal des comptes et au
titre des prestations de service entrant dans les diligences directement liées à cette mission sont
mentionnés dans l’annexe aux comptes consolidés du groupe Bertelsmann.
Néant
12
SARL MSE
Notre société est liée à ACR France SARL Siret 844 237 354 par une convention d’intégration fiscale
signée en date du 01 Janvier 2019 avec pour premier exercice d'intégration l'année civile 2019.
Notre société supporte une éventuelle charge correspondant à l’impôt sur les sociétés, aux taxes
additionnelles à cet impôt (ci-après dénommés IS) et à l’imposition forfaitaire annuelle (IFA) ainsi que
les pénalités et intérêts éventuellement dus au titre de cet impôt, calculée sur son résultat propre
comme en l’absence d’option pour l’intégration fiscale.
Les économies d’IS réalisées par le groupe d’intégration fiscale et liées aux déficits et moins-values
de notre société seront acquises à la société ACR France SARL
13