ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ACOBAMBA INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 032-2021-2- 0393-SCE SERVICIO DE CONTROL ESPECIFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD A MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ACOBAMBA ACOBAMBA-ACOBAMBA-HUANCAVELICA, "RECEPCION CON OBSERVACIONES E INEJECUTABILIDAD DE LA CARTA FIANZA, GENERANDO PERJUICIO ECONOMICO POR S/207 420,65" PERIODO PERIODO:23 DE AGOSTO DE 2019 AL 8 DE MARZO DE 2021 TOMO | DE! HUANCAVELICA - PERU 29 DE DICIEMBRE DE 2021 "DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES" “ANO DEL BICENTENARIO DEL PERU: 200 ANOS DE INDEPENDENCIA" O72 8 oszz0z1z203 930“LULA CONTRALORIA SY NCOBAMBA uc %$ ACOBAMBA INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 032-2021-2-0393-SCE “RECEPCION CON OBSERVACIONES E INEJECUTABILIDAD DE LA CARTA FIANZA DE LA OBRA: RENOVACION DE ViAS VECINALES, EN EL (LA) TRAYECTORIA ACOBAMBA (EMP.PE-3S M), BELLAVISTA (EMP.HV-837), CASAVI (EMP.HV-839), DISTRITO DE ACOBAMBA, PROVINCIA DE ACOBAMBA, REGION HUANCAVELICA” INDICE DENOMINACION NP Pag. 1 ANTECEDENTES: 1. Origen 1 ) 2. Objetivos 1 \ 3. Materia de Control Especfio y Alcance 1 4. Dela Entidad 2 Nh 5. Notificacién del Pliego de Hechos 4 I ARGUMENTOS DE HECHOS 4 \ Comité recepciond obra pese a subsistir observaciones; la administracién \ municipal no cautelé la renovacion y vigencia de la carta fianza de fiel cumplimiento hasta la aprobacién y consentimiento de laiquidacion de la obra, a asimismo, no tramité la ejecucién de la carta de fel cumplimiento en los plazos legales establecidos; vulnerando los principos de la Ley Marco del Empleo 4 Pblico, generando perjicio econémico por S/207 420,65 a Il, ARGUMENTOS JURIDICOS 29 Nv. IDENTIFICACION DE PERSONAS INVOLUCRADAS EN LOS HECHOS: 30 : ESPECIFICOS PRESUNTAMENTE IRREGULARES v. CONCLUSIONES 3 Vi, RECOMENDACIONES ci 32 Vil APENDICESrel CONTRALORIA Ss ACOBAMBA INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 032-2021-2.0393-SCE RECEPCION CON OBSERVACIONES E INEJECUTABILIDAD DE LA CARTA FIANZA DE LA ‘OBRA: RENOVACION DE VIAS VECINALES, EN EL (LA) TRAYECTORIA ACOBAMBA (EMP.PE-3S M), BELLAVISTA (EMP.HV-837), CASAVI (EMP.HV-839), DISTRITO DE ‘ACOBAMBA, PROVINCIA DE ACOBAMBA, REGION HUANCAVELICA PERIODO: 23 DE AGOSTO DE 2019 AL 8 DE MARZO DE 2021 |. ANTECEDENTES 4. Origen El Servicio de Control Espectfico a Hechos con Presunta Irregularidad a la Municipalidad Provincial de Acobamba, corresponde a un servicio de control posterior programado en Plan Anual de Control 2021 del Organo de Control institucional, registrado en el Sistema de Control Gubernamental - SCG con la orden de __ servicio 1.* 2-0393-2021-001, comunicando su inicio mediante oficion.” 738-2021-MPAJOCI de 28 de octubre de 2021, en el marco de lo previsto en la Directiva n.* 007-2021-CGINORM “Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Imegularidad” aprobada mediante Resolucién de Contralorian.* 134-2021-CG de 11 de junio de 2021 y modificatoria, 2, Objetivos Objetivo general Determinar, sila recepcién de obra y la vigencia dela carta fianza de fel cumplimiento de la obra: “Renovacién de vias vecinales, en el (la) trayectoria Acobamba (EMP.PE-3S M), Bellavista (EMP.HV-837), Casavi (EMPHV-639); distrito de Acobamba, provincia de ‘Acobamba, regién Huancavelica’ se efectuaron conforme a lo dispuesto en la normativa aplicable,estipulaciones contractuales y expediente técnic. Objetivos especificos 1. Establecer si la recepcisn de la obra: “Renovacién de vias vecinales; en el (la) ‘rayectoria Acobamba (EMP.PE-3S M), Bellavista (EMP.HV-837), Casavi (EMP.HV- 839); distrito de Acobamba, provincia de Acobamba, region Huancavelica’, se efectué cconforme a lo dispuesto en la normativa aplicable, estipulaciones contractuales y el expediente tecnico, 2. Determinar si la Entidad cautelé la vigencia de la carta fianza de fiel cumplimiento hasta el consentimiento de la liquidacién de la obra, conforme a las estipulaciones ‘contractuales y normativa aplicable. 3. Materia de Control Especifico y Alcance Informe de Control Espectico W* 022-2021-2-0998-SCE Perodo: 23d agosto de 209 a18 de marzo de 2021, gina de 35| COA CONTRALORIA Ss ACOBAMBA CENA DFA EPURUCA D8 FU THANCATTICA- PERL Materia del Control Especifico La materia del servicio de control especifico corresponde a la recepcidn y la vigencia de la ‘carta fianza de fiel cumplimiento hasta el consentimiento de la liquidacién de la obra: Renovacién de vias vecinales; en el (la) trayectoria Acobamba (EMP.PE-3S M), Bellavista (EMP.HV-837), Casavi (EMP.HV-839); distrito de Acobamba, provincia de Acobamba, region Huancavelica’, a cargo del Consorcio Bellavista, en adelante el “Contratista’, en ‘cumplimiento al contrat n.° 11-2019-MPAIGM de 19 de febrero de 2019, Durante el proceso de entrega y recepcién de la mencionada obra el contratista no cumplié ‘con subsanar las observaciones realizadas por el comité de recepcién de la Municipalidad Provincial de Acobamba, en adelante la Entidad, generando penalidades, las mismas que no fueron cobradas por la Entidad, debido a que la carta fianza de fel cumplimiento no fue renovada por e! Contratsta Adicionalmente, los funcionarios y servidores de la Entidad no cautelaron la vigencia de la carta fianza de fiel cumplimiento presentado por el Contratista para la ejecucin de la obra, lo cual ocasioné que no se ejecute la carta fianza, las situaciones descritas generaron un perjuicio econémico ala Entidad por $/207 420,65 Alcance El servicio de control especifico comprende el periodo del 23 de agosto de 2019 al 8 de marzo de 2021, correspondiente a la revision y analisis de la documentaci6n relativa al hecho con evidencias de presunta iregularidad 4, Dela Entidad | La Entidad pertenece al nivel de gobierno local. ‘A continuacin, se muestra la estructura organica grafic. Estructura Organica ‘Segin el Reglamento de Organizacion y Funciones, aprobado con Ordenanza Municipal 1." 014-2019IMPA de 19 de setiembre de 2019, la estructura organica de la Entidad, es la ‘como se muestra en la imagen siguiente: Informe de Control Espctico N° 032-2021-20393-8CE Petodo: 23 de agosto de 2019 al 8 de marzo de 2021 Pagina 24035,(\ y \ Ou CONTRALORIA (GEN A RUSK LRU ®S ACOBAMBA = Estructura Organica de la Municipalidad Provincial de Acobamba ia Conta Pa Pesan Pia oa Gen cite Fame [Gens de Dasa Utne ‘ikoemenen Tate onic Gonnca de fot Legs Reso [| Pareto Seal zaman edo Sewrasn in eat para ‘uxnooa nde Obes lmeertimgaiehHy Aimenese rans Pasian = ere) aka Fuente: Reglamento Ge Orgarizacon y Funcones — ROF,aprobado con Ordenanza Municipal n” O1420TaMPA de 19:desetiembre de 2019 Informe de Control EspecticoN* 0222021.2-983-SCE Periodo: 23 de agosto de 2019218 de marzo de 2021, Pagina 34035Ou CONTRALORIA S ACOBAMBA 5. Notificacién del Pliego de Hechos En aplicacion del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental, aprobadas con Resolucién de Contraloria n.* 273-2014-CG y sus modificatorias, Directiva n° 007-2021-CG/NORM “Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad” aprobada con Resolucién de Contralorian.* 134-2021-CG y su modificatria, asicomo al marco normativo que regula lanotficacion electronica emitida por la Contraloria ‘se cumplid con el procedimiento de notificacién del Pliego de Hechos a las personas comprendidas en os hechos con evidencias de presunta irregularidad a fin que formulen ‘sus comentarios o aclaraciones. Con respecto ala notificaciin electrénica, es preciso sefialar que no fue posible realizar la notificacién electrénica a todos los ex funcionarios y se ha optado por la comunicacion personal a través de medias fisicos, cumpliéndose de esta manera con la notiicacion del Pliego de Hechos a las personas comprendidas en el presente informe, se adjunta la razon fundamentada y la conformidad respectiva para la notificacién personal. (Apéndice n.° 63) Il ARGUMENTOS DE HECHO ESPECIFICO PRESUNTAMENTE IRREGULAR ~ 1. COMITE RECEPCIONO OBRA PESE A SUBSISTIR OBSERVACIONES; LA \\ ADMINISTRACION MUNICIPAL NO CAUTELO LA RENOVACION Y VIGENCIA DE LA \) CARTA FIANZA DE FIEL CUMPLIMIENTO HASTA LA APROBACION Y ‘CONSENTIMIENTO DE LA LIQUIDACION DE LA OBRA, ASIMISMO, NO TRAMITO LA EJECUCION DE LA CARTA DE FIEL CUMPLIMIENTO EN LOS PLAZOS LEGALES ESTABLECIDOS; VULNERANDO LOS PRINCIPIOS DE LA LEY MARCO DEL EMPLEO PUBLICO, GENERANDO PERJUICIO ECONOMICO POR S/207 420,65. De la revisin y andlisis efectuada a la documentacion proporcionada por la Municipalidad Provincial de Acobamba, en adelante la “Entidad’, en relacisn a la ejecucion de la obra: “Renovacion de vias vecinales: en el (Ia) trayectoria Acobamba (EMP.PE-3S M), Bellavista (EMP.HV-837), Casavi (EMP.HV-839); distrito de Acobamba, provincia de Acobamba, departamento de Huancavelica’, en adelante la ‘Obra’; se advierte que el comité de recepcion de obra, recepciond la obra a pesar que cuatro (4) observaciones no fueron subsanados; también, funcionario y supervisor de obra no cautelaron la renovacion y vigencia de la carta fianza de fel cumplimiento hasta la aprobacién y consentimiento de la liquidacién de obra; asimismo, dicho funcionario no tramité la ejecucién de la misma en los plazos legales establecidos, permitiendo al Contratista entregar Ia obra sin subsanar las observaciones la elaboracion y aprobacion de la liquidacién de obra sin la renovacion y vigencia de la carta fianza de fel cumplimiento, Los hechos expuestos inobservaron os aticulos 60, 80, 93 del Decreto Supremo 1n.° 071-2018-PCM, Reglamento del Procedimiento de Contratacién Publica Especial para la Reconstruccién con Cambios de 6 de julio de 2018; articulo 1898 del Cédigo Civil de 25 de julio de 1984 y estipulaciones contractuales, afectando la transparencia y legalidad con las que deben regirse las contrataciones del Estado y las actividades de la gestion piblica, cocasionando ademés, perjicio econdmico a la Entidad por S207 420,65, conforme se detalla en el cuadro siguiente. = Informe de Control EspectcaN* 0822021-20393-SCE Perodo: 23 de agosto de 2019 a18 de marzo de 2021,ar . 5g) MUMCIPALIDAD PROVINCIAL DE (QUA CONTRALORIA Ss ACOBAMBA men del perjucio econémico Concepto Monto S/ Liquidacion de 1a obra “Renovacion de vias vecinales en el (a) rayectora ‘Acobamba (EMP PE 38M), Belavista (EMP HV.837), Casavi (EMP 838), distito de Acobamba, provincia Acobamba, departamento Huancavelca’, con saldo a favor dela Enidad 207 42065 Costo total (Sf)_| 207 420.65 Font: Reson Geren f= O76: 207 TMMPAIACO GH AEN de & do aaa de 2021, Elaborado por: Comision de Con Los hechos evidenciados se desarrollan a continuacién: 14. Recepci6n de obra con persistencia de observaciones Con la finalidad de ejecutar la Obra, la Entidad suscribié el contrato 1n.* 648-2018-MPAIGM de 26 de diciembre de 2018 (Apendiice n.° 4), derivado del procedimiento de contratacién pibica especial n° 18-2018-MPAICS-1, contratacién de la supervision de la obra, suscrto entre el licenciado en administracion Martin Elias Nahuero Molina, gerente Municipal de la Entidad,y el Consorcio Casavi, siendo la representante comtin del consorci la sefiora Fanny Miranda Egas, por S/119 126,08, con plazo de ejecucidn de ciento veinte (120) dias calendarios a partir del inicio de la obra y quince (15) dias calendarios para efectos de la aprobacion dela liquidacién de obra. Posteriormente, el 11 de febrero de 2019, el comité de seleccidn, otorgé la buena pro al Consorcio Bellavista, en adelante el “Contratista’, derivado de la licitacién ppablica especial n.* 016-2018-MPAICS-1, para la contratacion de la ejecucién de la Obra, por lo que, el 19 de febrero del 2019 se suscribid el contrato 1° 11-2019-MPA/GM (Apéndice n.° 5) para la ejecucion de la Obra, entre el CPC. Wilfredo Gutiérrez Altez, gerente Municipal en representacion de la Entidad y el sefior Jorge Augui Chavez, como representante comin del Contratista por S/3 514 219,25, bajo el sistema de contratacién de precios unitarios con plazo de ejecucién de ciento veinte (120) dias calendarios. Luego, en cumplimiento al acta de acuerdo conciiatorio la entidad suscribid la Resolucién de Alcaldia n.° 300-2019/MPA-A de 22 de julio de 2019, (Apéndice 1° 6) con el cual se aprobé la ampliacion de plazo n.* 1 por veinttrés (23) dias calendarios, siendo el nuevo plazo contractual por ciento cuarenta y tres (143) dias calendarios, posteriormente, la Entidad labors la adenda n.° 001-2019-MPAIGM al contrato n.° 011-2019-MPAIGM de 31 de julio de 2019 (Apéndice n.° 7), ampliandose a fecha de culminacién al 23 de agosto de 2019, ‘Sin embargo, la obra culmind el 30 agosto de 2019 (7 dias después de lo programado), es asi que, recién el 3 de setiembre de 2019 el ingeniero Brommel Chuquillanqui Huamén, tepresentante comin del consorcio Casavi de la supervision de obra presenté a través de la Unidad de Tramite Documentario de la Entidad, la carta n.* 066-2019-HVCAICC-RL-BCHH de 3 de setiembre de 2019 (Apéndice n° 8), comunicando a la Gerencia de Desarrollo Urbano Infraestructura la culminacién de la obra y soliité la conformacion del comité de recepcién de obra, documento que fue derivado mediante proveido el 6 de setiemre de 2019 (Apéndice n.° 8) al despacho de alcaldia y este a su vez derivd ‘ese mismo dia con proveido a la Unidad de Supervision y Liquidacién de Obras (Apéndice n.° 8) Prgina Se 35Posteriormente, con informe n.° 612-2019-WOHIJASLO/MPA de 19 de setiembre de 2019 (Apéndice n.° 9), el ingeniero Wiliam Huaman Inga, jefe de la Unidad de Supervision y Liquidacién de Obras, inform al ingeniero José Edgar Zamudio Morales, gerente de Desarrollo Urbano Infraestructura, la conformacién del comité de recepcion de obra, quién mediante informe n.° 1298.09-2019-MPA-GDURVjezm ) | Ou CONTRALORIA & ACOBAMBA de 20 de seliembre de 2019 (Apéndice n.° 10), solicité al sefior Daniel Rodriguez Dionicio, gerente Municipal la conformacién del comité de recepcion de obra, en respuesta a lo solicitado, emite la -Resolucién —_Gerencial 1.* 245-A-2019-MPA-GMIDMRD de 23 de setiembre de 2019 (Apéndice n.° 11), cconformando el comité de recepcidn de obra, segin el detalle siguiente: Titulares ‘© Presidente: Ingeniero José Zamudio Morales, gerente de Desarrollo Urbano Infraestructura ‘© Primer miemibro: Ingeniero Wiliam Orlando Huaman Inga, jefe de Liquidacion y Supervision | ‘© Asesor técnico: Ingeniero Pedro Tacza Dorregaray, supervisor de obra. Suplentes ‘+ Presidente: Arquitecto Joel David Arias Araujo, jefe del Area de Planeamiento Urbano y Acondicionamiento Territorial ‘© Primer miembro: Economista Eliseo Galarza Olivera, jefe de la Oficina de \ Programacion Multianual y de Inversiones, \ Es asi que, el 26 de setiembre de 2019, el comité de recepcion y el residente de cobra, ingeniero Levis Ulises Quispe Aybar, dieron inicio ala verficacion de la Obra, \ y como resuttado se elabord y suscribio el pliego de observaciones \ 1 01-2019-MPA (Apéndice n.° 12), adviriéndose trece (13) items observados; los mismos que debieron ser subsanados hasta el 16 de octubre de 2019!; es asi ‘que, el comité de recepoién de obra, debio constituirse al lugar donde se ejecut6 la obra el 17 de octubre de 2019, Sin embargo, el 17 de octubre de 2019, se modificd los miembros del comité de recepcién con Resolucién Gerencial n.° 284-2019-MPA-GMIDMRD (Apéndice 1° 13), debido a que el ingeniero José Zamudio Morales (presidente del comité de recepcién), dejé de laborar en la Entidad, en su reemplazo se design6 al ingeniero Jubertt Ccora Montes, reconformandose el comité de recepcién de la siguiente manera Titulares ‘© Presidente: Ingeniero Wiliam Orlando Huamén Inga, jefe de la Unidad de Supervision y Liquidacién de Obras. «Primer miembro: Ingeniero Jubertt Ccora Montes, gerente de Desarrollo Urbano « Infraestructura + Asesor técnico: Ingeniero Pedro Tacza Dorregaray, supervisor de obra "En concord oan el numa 93,7 del aro 3, Reopen de a Obra y slazos del Decteto Supreme n* 071 2018CM Reglament del rocadimenta de Canalacin Pblca Especial arala Reconstuccén can Cambios 03220212 0383-$CE Be marzo de 2021 Pagina 64035Ou CONTRALORIA & ACOBAMBA ENA PUBIC RL PL THUANCATEICA PER Suplentes ‘* Presidente: Ingeniero Pavel Femando Montalvan Giron, jefe de la Unidad de Estudios de Inversion, '* Primer miembro: Economista Eliseo Galarza Olivera, jefe de la Oficina de Programacion Multianual y de Inversiones. Luego de ello, el comité de recepoién reconformado se constituyé el 21 de octubre de 2019 a la Obra, para verifcar la subsanacién de las observaciones realizadas en el pliago de observaciones n.* 01-2019-MPA de 26 de setiembre de 2019 (Apéndice n.° 12); sin embargo, se advierte en el acta de constatacién al levantamiento de las observaciones n.° 02% de 21 de octubre de 2019 (Apéndice rn? 14), que persisten cuatro (4) observaciones, por lo que, no se recepcioné la obra, es de precisar que la numeracion siguiente corresponde a las observaciones de la citada acta, siendo estas 41. Enel tramo 0+580 al 6+250 se ha detectado deficiencias de ejecucion del afirmado, los mismos que deberan ser corregidos por presentar ahuellamiento pronunciado y falta de adherencia en la zona de curvas, 2, En el tramo 04580 al 164500 se ha detectado variaciones en las dimensiones dela cuneta yen diversas zonas presentan altura inferior alos 30cm, los mismos que | Hecho con Cargo: Casilla Direccion * | eraoncade | NombresyApetice | Naconalde | oc tade incl lbora | ectrnca | dome alee nees \ Irogulardaa bee sabes’ (Ceara tec | sanctonndore | Entidad wie ‘ Contraloria ) ete; ] was | Cols Sprit conta 5 |empntat, | FeapenaeTaze | segnsyy | O80” | sonpcoe | aosater | nse.0'8 x | generando geray ‘Casevi ‘MPAIGM eco coro por Snorage Informe de Control Especico N° 032-2021-2-0998-SCE Perodo: 23 de agosto de 2019 al de marzo de 2020LA CONTRALO’ ACOBAMBA = ‘ORGANO DE CONTROL NSTITUCIONAL ‘Acobamba, 29 de diciembre de 2021 FICK Sefior: Rolando Vargas Mendoza Alcalde > C ‘Municipalidad Provincial de Acobamba oS 99 DIC..2021 Plaza Jorge Chavez SIN Fecha Sage AcobambalAcobambalHuancavelica 0S ASUNTO —:Remito Informe de Control Especifico aa REF. a) Oficion.* 738-2021-OC1I0393 de 28 de octubre de 2021. b) Directiva n.° 007-2021-CGINORM “Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Imegularidad", aprobada mediante Resolucion de Contraloria n 134-2021-CG de 11 de junio de 2021 y modificada con Resolucion de Contraloria n.° 140-2021-CG de 24 de junio de 2021. Me dirjo a usted con relacién al documento de la referencia a), mediante el cual se ccomunic6 el inicio del Servicio de Control Especitico a Hechos con Presunta lrregularidad a la “Recepci6n con observaciones e inejecutabilidad de la carta fianza, generando perjicio econémico por $1207 420,65"; en la Municipalidad Provincial de Acobamba a su cargo ‘Sobre el particular, como resultado del Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta lrregularidad, se ha emitdo el Informe de Control Especifico n.° 032-2021-2-0383-SCE, que recomienda disponer el inicio del procedimiento administrativo a los funcionarios y servidores pablicos involucrados en los hechos con evidencias de irregularidad, debiendo informar al Organo Control institucional, as acciones adoptadas al respect. Asimismo, hacemos de su conocimiento que el Informe de Control Especifico ha sido remitido al Procurador Piblico de la Contraloria General de la Repiblica para el inicio de las acciones legales civles por las iregularidades identficadas en el referido Informe. Es propicia la oportunidad para expregarle las seguridades de mi consideracién. "PC, YOSE LUIS PALOMINO LEON Jefe del Organo de Control institucional Municipalidad Provincial de Acobamba “Ao de Boentenaio del Pert 200 afios de Independencia" Direct: Jorge Chaver SIN ~ Cuarto Piso Acobamba