El 28/03 la empresa comercial el Sullu abre una cuenta corriente en el banco unión con la cantidad

de Bs 2.000.-.

FECHA DETALLE F/M DEBE HABER

28/03 ------------AA1---------
Banco 2.000.-
Caja 2.000.-
Por el depósito a una cuenta corriente
en el Banco Union.

CONCILIACIÓN BANCARIA
Una vez cotejado los libros de la empresa y el extracto bancario se tiene los siguientes puntos:
• El saldo según la empresa es Bs 2.000.- y según el Banco es Bs 2.500.-
1. Un deposito correspondiente al 06/03 fue registrado correctamente por el banco por Bs200.-
pero la empresa cometió el error de contabilizarlo por Bs150.-
2. El deposito correspondiente al 10/03 por Bs 1.100.- no fue registrado por el banco debido a
un fallo en el sistema.
3. El cheque Nº001 ha sido girado y registrado por la empresa por Bs280.- posteriormente fue
anulado por Bs230.-
4. El cheque Nº003 fue girado por la empresa correctamente por Bs900.- y el banco pago el
mismo importe, pero lo contabilizo erróneamente por Bs500.-
5. El cheque Nº004 fue girado por la empresa correctamente por Bs400 el banco pago el
mismo importe, pero lo contabilizo erróneamente por Bs200.
6. El cheque Nº005 por Bs3.000.-y el cheque Nº007 por Bs300.- son cheques que la empresa
ha emitido pero que por una u otra razón no llegaron al banco (no fueron cobrados)
7. El débito bancario por Bs200.- es por concepto de una chequera que el banco ya registro,
haciendo que de esta manera disminuya nuestra cuenta corriente.

CONCEPTO COMERCIAL “EL BANCO NACIONAL

SULLU”
DEBE HABER DEBE HABER
Saldos al 2.000,00     2.500,00
DEPOSITOS EN TRANSITO       1.100,00
CHEQUES EN CIRCULACION        
 Cheque Nº005       3.000,00  
 Cheque Nº007     2.000,00  
CARGOS BANCARIOS        
 Debito por chequera     200,00    
ABONOS BANCARIOS        
         
 ERRORES POR REGISTRO DE LA        
EMPRESA
Diferencia en depósito del 06/03 150,00      
 Error por anulación del Nª001 50,00      
ERRORES EN REGISTRO DEL        
BANCO
 Error por registro del cheque Nº003       400,00  
 Diferencia en registro cheque Nº004       200,00  
SUMAS   2.200,00   200,00  5.600,00  3.600,00
SALDO CORRECTO    2.000,00    2.000,00
SUMAS IGUALES   2.200,00  2.200,00  5.600,00  5.600,00

Por la compra de las chequeras.

FECHA DETALLE F/M DEBE HABER

28/03 ------------AA1---------
Gastos generales 174.-
CF-IVA 26.-
Banco 200.-
Por cargos bancarios por chequeras.

Por diferencia existen en deposito

FECHA DETALLE F/M DEBE HABER

28/03 ------------AA2---------
Caja 150.-
Banco 150.-

Por diferencia existente.