1 Termos e Definições – ISO 19011:2018

TERMOS E DEFINIÇÕES - ISO 19011

Diretrizes para Auditoria de

Sistemas de Gestão

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3 Termos e definições
3.1 auditoria

processo sistemático, independente e documentado para obter evidência objetiva (3.8) e

avaliá-lo objetivamente para determinar até que ponto os critérios de auditoria (3.7) são
atendidos

Nota 1: Auditorias internas, às vezes chamadas de auditorias de primeira parte, são conduzidas
por , ou em nome da própria organização.

Nota 2: Auditorias externas incluem aquelas geralmente chamadas de auditorias de segunda e

terceira parte. As auditorias de segunda parte são conduzidas por partes interessadas na
organização, como clientes ou por outras pessoas em seu nome. As auditorias de terceiros são
conduzidas por organizações de auditoria independentes, como as que fornecem certificação /
registro de conformidade ou agências governamentais.

3.2 auditoria combinada

auditoria(3.1) realizada em conjunto em um único auditado (3.13) em dois ou mais sistemas de

gerenciamento (3.18)

Nota 1: Quando dois ou mais sistemas de gerenciamento específicos da disciplina são

integrados em um único sistema de gerenciamento, isso é conhecido como um gerenciamento
integrado.

3.3 auditoria conjunta

Auditoria (3.1) realizada em um único auditado (3.13) por duas ou mais organizações de
auditoria

3.4 programa de auditoria

Arranjos para um conjunto de uma ou mais auditorias (3.1) planejadas por um período de
tempo específico e direcionado para um fim específico

3.5 escopo da auditoria

Extenção e limites de uma auditoria (3.1)

Nota 1: O escopo da auditoria geralmente inclui uma descrição dos locais físicos e virtuais,
funções, unidades organizacionais, atividades e processos, bem como o período de tempo
abrangido.
Nota 2: Um local virtual é onde uma organização realiza um trabalho ou fornece um serviço
usando um ambiente on-line, permitindo que indivíduos, independentemente de locais físicos,
executem processos.

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3.6 plano de auditoria

Descrição das atividades e providências para uma auditoria (3.1)

3.7 critérios de auditoria

conjunto de requisitos (3.23) utilizados como referência contra os quais a evidência objetiva
(3.8) é comparada

Nota 1: Se os critérios de auditoria forem legais (incluindo os requisitos estatutários ou

regulamentares), as palavras “conformidade” ou “não conformidade” são frequentemente
usadas em uma descoberta de auditoria (3.10).

Nota 2: Os requisitos podem incluir políticas, procedimentos, instruções de trabalho, requisitos

legais, obrigações contratuais, etc.

3.8 evidência objetiva

Dados que apóiam a existência ou a veracidade de algo

Nota 1: A evidência objetiva pode ser obtida por meio de observação, medição, teste ou por
outros meios.

Nota 2: A evidência objetiva para o propósito da auditoria (3.1) geralmente consiste em

registros, declarações de fatos ou outras informações que são relevantes para os critérios de
auditoria (3.7) e verificáveis.

3.9 Evidências de auditoria

Registros, declarações de fatos ou outras informações relevantes para os critérios de auditoria

(3.7) e verificáveis.

3.10 resultados da auditoria

resultados da avaliação da evidência de auditoria coletada (3.9) em relação aos critérios de

auditoria (3.7)

Nota 1: Os resultados da auditoria indicam conformidade (3,20) ou não-conformidade (3,21).

Nota 2: Os resultados da auditoria podem levar à identificação de riscos, oportunidades de

melhoria ou registro de boas práticas.

Nota 3: Se os critérios de auditoria forem selecionados de requisitos estatutários ou requisitos

regulamentares, a descoberta de auditoria é denominada conformidade ou não conformidade.

3.11 conclusão da auditoria

Resultado de uma auditoria (3.1), após consideração dos objetivos da auditoria e todas as
constatações da auditoria (3.10)

3.12 cliente auditado

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Organização ou pessoa que solicita uma auditoria (3.1)

Nota 1: No caso de auditoria interna, o cliente de auditoria também pode ser o auditado (3.13)
ou o (s) indivíduo (s) que gerencia (m) o programa de auditoria. Os pedidos de auditoria
externa podem vir de fontes como reguladores, partes contratantes ou clientes potenciais ou
existentes.

3.13 auditada

Organização como um todo ou parte dela sendo auditada

3.14 equipe de auditoria

uma ou mais pessoas realizando uma auditoria (3.1), apoiada se necessário por especialistas
técnicos (3.16)

Nota 1: Um auditor (3.15) da equipe de auditoria (3.14) é apontado como líder da equipe de
auditoria.
Nota 2: A equipe de auditoria pode incluir auditores em treinamento.

3.15 auditor

Pessoa que realiza uma auditoria (3.1)

3.16 perito técnico

pessoa que fornece conhecimento ou experiência específica para a auditoria equipe (3.14)

Nota 1: O conhecimento específico ou especialização diz respeito à organização, atividade,

processo, produto, serviço, disciplina a ser auditada ou idioma ou cultura.

Nota 2 à entrada: Um perito técnico da equipe de auditoria (3.14) não atua como auditor
(3.15).

3.17 observador

Individuo que acompanha a equipe de auditoria (3.14), mas não atua como auditor (3.15)

3.18 sistemas de gestão

Conjunto de elementos inter-relacionados ou interagentes de uma organização para

estabelecer políticas, objetivos e processos (3.24) para atingir esses objetivos.

Nota 1: Um sistema de gestão pode abordar uma única disciplina ou várias disciplinas, por
exemplo, gestão da qualidade, gestão financeira ou gestão ambiental.

Nota 2: Os elementos do sistema de gestão estabelecem a estrutura, funções e

responsabilidades da organização, planejamento, operação, políticas, práticas, regras, crenças,
objetivos e processos para alcançar esses objetivos.

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Nota 3: O escopo de um sistema de gestão pode incluir toda a organização, funções específicas
e identificadas da organização, seções específicas e identificadas da organização, ou uma ou
mais funções em um grupo de organizações.

3.19 risco

Efeito da incerteza

Nota 1: Um efeito é um desvio do esperado - positivo ou negativo.

Nota 2: Incerteza é o estado, mesmo parcial, de deficiência de informação relacionada a,

entendimento ou conhecimento de, um evento, sua conseqüência e probabilidade.

Nota 3: O risco é frequentemente caracterizado por referência a eventos potenciais e

consequências, ou uma combinação destes .

Nota 4: O risco é frequentemente expresso em termos de uma combinação das consequências

de um evento (incluindo alterações nas circunstâncias) e da probabilidade associada.

3.20 conformidade

Atendimento de um requisito (3.23)

3.21 não conformidade

Não cumprimento de um requisito (3.23)

3.22 competência

Capacidade de aplicar conhecimentos e habilidades para alcançar os resultados pretendidos

3.23 requisito

Exigência ou expectativa que é declarada, geralmente implícita ou obrigatória

Nota 1: “Geralmente implícita” significa que é costume ou prática comum para a organização e
partes interessadas que a necessidade ou expectativa sob consideração está implícita.

Nota 2: Um requisito especificado é aquele que é declarado, por exemplo, em informações

documentadas.

3.24 processos

Conjunto de atividades inter-relacionadas ou interativas que usam entradas para entregar um

resultado esperado.

3.25 Desempenho

Resultado mensurável

Nota 1: O desempenho pode estar relacionado a descobertas quantitativas ou qualitativas.

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Nota 2: O desempenho pode estar relacionado ao gerenciamento de atividades, processos

(3.24), produtos, serviços, sistemas ou organizações.

3.26 efetividade

medida em que as atividades planejadas são realizadas e os resultados planejados são

alcançados

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