LA COMPAÑÍA XYZ LTDA EN EL MES DE ENERO DEL 2022, REALIZO LAS SIG

SE LE SOLICITA A USTED:
1. REALIZAR LAS TRANSACCIONES POR EL SISTEMA DE PARTIDA DOBLE  EN SU COMPROBANTE DE C
2. REALIZAR MAYORIZACION EN CUENTAS T.
3. PREPARAR  EL BALANCE DE PRUEBA
4. PREPARAR  ESTADO DE RESULTADO
5. PREPARAR EL BALANCE GENERAL
UTILICE LOS SOPORTES CONTABLES EN CADA TRANSACCION 

1. SE RECIBIO APORTESDE SOCIOS ASI: EN EFECTIVO $20.000.000, EN COMPUTADORES$ 6.000.000,

CODIGO CUENTA DEBE

3115 Aportes sociales
1105 Caja $ 20,000,000
1528 Equipo de computacion y comunicación $ 6,000,000
TOTAL $ 26,000,000

CODIGO CUENTA DEBE

1105 Caja
1110 Banco $ 8,000,000
TOTAL $ 8,000,000

2. SE COMPRA  10 TELEVISORES PARA LA VENTA POR VALOR DE $1.000. 000 C/U  A CREDITO. SE C

CODIGO CUENTA DEBE

1435 Mercancia no fabricadapor la empresa $ 10,000,000
1105 Caja
2205 Proveedores
TOTAL $ 10,000,000

3. VENDIO 2 TV  A CREDITO  DE CONTADO  POR.1.500.000.oo C/U

CODIGO CUENTA DEBE

1105 Caja $ 1,500,000
4135 Comercio al por mayor y por menor
TOTAL $ 1,500,000

4. SE COMPRARON MUEBLES Y ENSERES POR VALOR DE $ 2.550.000.oo C/U.MAS IVA

CODIGO CUENTA DEBE

1524(05) Equipo de oficina(Muebles y enseres) $ 2,550,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 484,500
1105 Caja
 TOTAL $ 3,034,500

5. SE CANCELARON COMISIONES  A VENDEDORES POR VALOR DE  $ 230.000.oo

CODIGO CUENTA DEBE

1105 Caja
5205(18) Gasto de personal(Comisiones) $ 230,000
TOTAL $ 230,000

6. QUEDO PENDIENTE NOMINA DE SALARIO POR VALOR DE $ 2.350.000.oo.

CODIGO CUENTA DEBE

5105(06) Gastos de personal(Sueldos) $ 2,350,000
2505 Salarios por pagar
TOTAL $ 2,350,000

7. SE DEJO DE CANCELAR EL RECIBO DE LA ENERGIA POR VALOR DE  $550.000.oo.

CODIGO CUENTA DEBE

5135(30) Servicios(Energia electrica) $ 550,000
2335(50) Costos y gastos por pagar(Servicios publicos)
TOTAL $ 550,000

8. SE COMPRARON INVERSIONES CON CHEQUE DEL BANCO BOGOTA POR VALOR $ 2.000.000.oo

CODIGO CUENTA DEBE

1205 Acciones $ 2,000,000
1110 Bancos
TOTAL $ 2,000,000

9. SE ADQUIRIO UN PRESTAMO DEL BANCO POR VALOR DE $10.000.000.

CODIGO CUENTA DEBE

2105 Bancos nacionales
1110 Bancos $ 10,000,000
TOTAL $ 10,000,000

10. SE ABONO A LA  DE PROVEEDORES LA SUMA DE $ 1.000.000

CODIGO CUENTA DEBE

2205 Proveedores $ 1,000,000
1110 Banco
 TOTAL $ 1,000,000

11. SE RECIBIO DEVOLUCIÓN DE MERCANCÍA POR LA VENTA DEL PUNTO  3. POR EL 50%.

CODIGO CUENTA DEBE

4175 Devolucion en ventas $ 750,000
1305 Clientes
TOTAL $ 750,000

12. REALIZAMOS UNA DEVOLUCION DE LA COMPRA DEL NUMERAL 2 DE 2 TELEVISORES

CODIGO CUENTA DEBE

6225 Devolucion en compras
2205 Proveedores $ 2,000,000
TOTAL $ 2,000,000
S DE ENERO DEL 2022, REALIZO LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES.

DOBLE  EN SU COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

000, EN COMPUTADORES$ 6.000.000, DEL EFECTIVO ANTERIOR SE CONSIGNO EN EL BANCO DE BOGOTA  EL 4

HABER
$ 26,000,000

$ 26,000,000

HABER
$ 8,000,000

$ 8,000,000

DE $1.000. 000 C/U  A CREDITO. SE CANCELO EL 50% DE CONTADO EN EFECTIVO Y EL SALDO PARA PAGAR A 3

HABER

$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 10,000,000

HABER

$ 1,500,000
$ 1,500,000

50.000.oo C/U.MAS IVA

HABER COMPRA $ 2,550,000

IVA $ 484,500
SUBTOTAL $ 3,034,500
$ 3,034,500
 $ 3,034,500

DE  $ 230.000.oo

HABER
$ 230,000

$ 230,000

.350.000.oo.

HABER

$ 2,350,000
$ 2,350,000

LOR DE  $550.000.oo.

HABER

$ 550,000
$ 550,000

OGOTA POR VALOR $ 2.000.000.oo

HABER

$ 2,000,000
$ 2,000,000

HABER
$ 10,000,000

$ 10,000,000

HABER

$ 1,000,000
 $ 1,000,000

EL PUNTO  3. POR EL 50%.

HABER

$ 750,000
$ 750,000

RAL 2 DE 2 TELEVISORES

HABER
$ 2,000,000

$ 2,000,000
BANCO DE BOGOTA  EL 40% .

L SALDO PARA PAGAR A 30 DIAS

 1105 1110
CAJA BANCOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 20,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 2,000,000
$ 1,500,000 $ 5,000,000 $ 10,000,000 $ 1,000,000
$ 3,034,500 $ 18,000,000 $ 3,000,000
$ 230,000 $ 15,000,000 SALDO DEBITO
$ 21,500,000 $ 16,264,500
$ 5,235,500 SALDO DEBITO

1435 1524(05)
MERC. NO FAB. POR LA EMP. EQUIPO DE OFICINA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 10,000,000 $ 2,550,000
$ 10,000,000 SALDO DEBITO $ 2,550,000 SALDO DEBITO

2105 2205
BANCOS NACIONALES PROVEEDORES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 10,000,000 $ 1,000,000 $ 5,000,000
SALDO CREDITO $ 10,000,000 $ 2,000,000
$ 3,000,000 $ 5,000,000
SALDO CREDITO $ 2,000,000

2408 2505
IVA SALARIOS POR PAGAR
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 484,500 $ 2,350,000
$ 484,500 SALDO DEBITO SALDO CREDITO $ 2,350,000

4135 4175
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR DEVOLUCION EN VENTAS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 1,500,000 $ 750,000
SALDO CREDITO $ 1,500,000 $ 750,000 SALDO DEBITO
 5135(30) 520518)
SERVICIOS GASTO DE PERSONAL
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 550,000 $ 230,000
$ 550,000 SALDO DEBITO $ 230,000 SALDO DEBITO
 1205 1305
ACCIONES CLIENTES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 2,000,000 $ 750,000
$ 2,000,000 SALDO DEBITO SALDO CREDITO $ 750,000

1528
EQP. DE COMP. Y COMU.
DEBITO CREDITO
$ 6,000,000
$ 6,000,000 SALDO DEBITO

2335(50)
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
DEBITO CREDITO
$ 550,000
SALDO CREDITO $ 550,000

3115
APORTES SOCIALES
DEBITO CREDITO
$ 26,000,000
SALDO CREDITO $ 26,000,000

5105(06)
GASTO DE PERSONAL
DEBITO CREDITO
$ 2,350,000
$ 2,350,000 SALDO DEBITO
 6225
DEVOLUCION EN COMPRAS
DEBITO CREDITO
$ 2,000,000
SALDO CREDITO $ 2,000,000
 COMPAÑÍA XYZ LTDA
Jan-22
BALANCE DE PRUEBA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja $ 5,235,500
1110 Bancos $ 15,000,000
1205 Acciones $ 2,000,000
1305 Clientes $ 750,000
1435 Mercancia no fabriacada por la empresa $ 10,000,000
1524 Equipo de oficina $ 2,550,000
1528 Equipo de computacion y comunicación $ 6,000,000
2105 Bancos nacionales $ 10,000,000
2205 Proveedores $ 2,000,000
2335 Costos y Gastos por pagar $ 550,000
2408 Impuesto sobre las ventas $ 484,500
2505 Salarios por pagar $ 2,350,000
3115 Aportes sociales $ 26,000,000
4135 Comercio al por mayor y por menor $ 1,500,000
4175 Devolucion en ventas $ 750,000
5105 Gasto de personal $ 2,350,000
5135 Servicios $ 550,000
5205 Gasto de personal $ 230,000
6225 Devolucion en compras $ 2,000,000
TOTAL $ 45,150,000 $ 45,150,000