PROGRAMA INTERACTIVO

PROYECCIONES FINANCIERAS

0 venta de pasteles
1 INSTRUCCIONES
2 PRESUPUESTO DE INVERSION
3 MEMORIAS DE CALCULO
4 PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCION
5 PRESUPUESTO DE VENTAS
6 FLUJO DE EFECTIVO
7 ESTADO DE RESULTADOS
8 PUNTO DE EQUILIBRIO
9 INDICADORES DE RENTABILIDAD
TIR
VAN
B/C
10 ESQUEMA DE CAPITALIZACION
 venta de pasteles
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO
ACTIVO FIJO
batidora pieza 2 $ 500.00
horno pieza 1 $ 8,900.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
ACTIVO DIFERIDO
$ -
$ -

CAPITAL DE TRABAJO
harina KG 50 $28.00
azucar KG 20 $38.00
huevo KG 30 $52.00
leche LT 25 $28.00
mantequilla KG 5 $98.00
pasteles
E INVERSION
MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 1,000.00 $ - $ 1,000.00 $ 1,000.00

$ 8,900.00 $ - $ 8,900.00 $ 8,900.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ -

$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

$ 1,400.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00

$ 760.00 $ 6,300.00 $ 6,300.00
$ 1,560.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00
$ 700.00 $ 9,400.00 $ 9,400.00
$ 490.00 $ 3,750.00 $ 3,750.00
$ - $ -
$ 14,810.00 $ - $ 189,850.00 $ 189,850.00
 venta de past
MEMORIAS DE CAL

Costos fijos
SEMANAL MENSUAL ANUAL
$ -$ - $ -
renta de local $ 500.00 $ 2,000.00 $ 24,000.00
energia electrica $ 200.00 $ 800.00 $ 9,600.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
SubTotal gastos fijos $ 700.00 $ 2,800.00 $ 33,600.00
Costos Variables

CAPACILLOS $ 100.00 $ 400.00 $ 4,800.00

$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ -

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
SubTotal gastos variables $ 100.00 $ 400.00 $ 4,800.00
 venta de pasteles
MEMORIAS DE CALCULO
Nº DE SOCIOS PAGO POR DIAS
TRABAJAN/DIA DIA LABORABLES/MES
EMPLEADOS 5 $ 250.00 $ 30.00

MERCANCIAS O MATERIAS PRIMAS

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO
harina KG 50 $28.00
azucar KG 20 $38.00
huevo KG 30 $52.00
leche LT 25 $28.00
mantequilla KG 5 $98.00

SUBTOTAL
TOTAL
 MENSUAL ANUAL
$ 37,500.00 $ 450,000.00

TOTAL
$ 1,400.00
$ 760.00
$ 1,560.00
$ 700.00
$ 490.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 4,910.00
$ 255,320.00

ROTACION AL AÑO
52
 venta de pasteles
PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCION
CONCEPTO 1 2 3 4
COSTOS FIJOS $ 33,600.00 $ 34,608.00 $ 35,646.24 $ 36,715.63
$ - $ - $ - $ - $ -
renta de local $ 24,000.00 $ 24,720.00 $ 25,461.60 $ 26,225.45
energia electrica $ 9,600.00 $ 9,888.00 $ 10,184.64 $ 10,490.18
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
COSTOS VARIABLES $ 4,800.00 $ 4,944.00 $ 5,092.32 $ 5,245.09
CAPACILLOS $ 4,800.00 $ 4,944.00 $ 5,092.32 $ 5,245.09
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
CAPITAL DE TRABAJO $ 705,320.00 $ 726,479.60 $ 748,273.99 $ 770,722.21
EMPLEADOS $ 450,000.00 $ 463,500.00 $ 477,405.00 $ 491,727.15
MERCANCIAS O MATERIAS PRIMAS $ 255,320.00 $ 262,979.60 $ 270,868.99 $ 278,995.06
COSTOS TOTALES DE OPERACIÓN $ 743,720.00 $ 766,031.60 $ 789,012.55 $ 812,682.92
CION
5
$ 37,817.10
$ -
$ 27,012.21
$ 10,804.88
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 5,402.44
$ 5,402.44
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 793,843.87
$ 506,478.96
$ 287,364.91
$ 837,063.41
 venta de pasteles
PRESUPUESTO DE VENTAS
MEMORIA DE CALCULO
PROMEDIO VENTA DIAS DE TRABAJO
CONCEPTO UNIDAD DIARIA PRECIO AL PUBLICO MENSUAL
Silbato PIEZA 5.00 $ 12.00 30
bebida cereza PIEZA 20.00 $ 15.00 30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
TOTAL

PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO 1 2 3 4
Silbato $ 21,600.00 $ 22,680.00 $ 23,814.00 $ 25,004.70
bebida cereza $ 108,000.00 $ 113,400.00 $ 119,070.00 $ 125,023.50
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL $ 129,600.00 $ 136,080.00 $ 142,884.00 $ 150,028.20
INGRESO MENSUAL INGRESO ANUAL
$1,800.00 $21,600.00
$9,000.00 $108,000.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$10,800.00 $129,600.00

5
$ 26,254.94
$ 131,274.68
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 157,529.61
 9200 8050
220800 193200
 venta de pasteles
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTO AÑO ACTUAL 1 2 3
ENTRADAS $ 189,850.00 $ 129,600.00 $ 136,080.00 $ 142,884.00
APORTACION PROD. $ 189,850.00
APORTACION PROGRAMA $ -
VENTAS TOTALES $ 129,600.00 $ 136,080.00 $ 142,884.00
SALIDAS $ 189,850.00 $ 743,720.00 $ 766,031.60 $ 789,012.55
INVERSIONES $ 189,850.00
COSTOS FIJOS $ 33,600.00 $ 34,608.00 $ 35,646.24
COSTOS VARIABLES $ 4,800.00 $ 4,944.00 $ 5,092.32
CAPITAL DE TRABAJO $ 705,320.00 $ 726,479.60 $ 748,273.99
SALDO - -614120 -629951.6 -646128.548
SALDO ACUMULADO 0 -614120 -1244071.6 -1890200.148
 4 5
$ 150,028.20 $ 157,529.61

$ 150,028.20 $ 157,529.61
$ 812,682.92 $ 837,063.41

$ 36,715.63 $ 37,817.10
$ 5,245.09 $ 5,402.44
$ 770,722.21 $ 793,843.87
-662654.724 -679533.802
-2552854.872 -3232388.675
 venta de pasteles
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Ingresos:
Ingresos por Ventas 129600 136080 142884 150028.2 157529.61
Total Ingresos 129600 136080 142884 150028.2 157529.61
Egresos:
Gastos fijos 738920 761087.6 783920.228 807437.835 831660.97
0 0 0 0 0 0
renta de local 24000 24720 25461.6 26225.448 27012.2114
energia electrica 9600 9888 10184.64 10490.1792 10804.8846
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
MANO DE OBRA 450000 463500 477405 491727.15 506478.965
MERCANCIAS 255320 262979.6 270868.988 278995.058 287364.909
Gastos Variables 4800 4944 5092.32 5245.0896 5402.44229
CAPACILLOS 4800 4944 5092.32 5245.0896 5402.44229
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Total costos 743720 766031.6 789012.548 812682.924 837063.412
Utilidad antes de impuestos -614120 -629951.6 -646128.548 -662654.724 -679533.802
ISR (35%) -214942 -220483.06 -226144.992 -231929.154 -237836.831
PTU (10%) -61412 -62995.16 -64612.8548 -66265.4724 -67953.3802
Utilidad (pérdida) NETA -337766 -346473.38 -355370.701 -364460.098 -373743.591
 venta de pasteles

PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO 1 2 3 4
VENTAS 129,600.00 136,080.00 142,884.00 150,028.20
COSTOS FIJOS 738,920.00 761,087.60 783,920.23 807,437.83
COSTOS VARIABLES 4,800.00 4,944.00 5,092.32 5,245.09
COSTO TOTAL ANUAL 743,720.00 766,031.60 789,012.55 812,682.92
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 767,340.00 789,781.61 812,891.30 836,689.06

PUNTO DE EQUILIBRIO % 592.08 580.38 568.92 557.69

 5
157,529.61
831,660.97
5,402.44
837,063.41
861,195.47

546.69
 venta de pasteles
INDICADORES DE RENTABILIDAD
TASA 10%
MES EGRESOS TOTALES INGRESOS TOTALES UTILIDADES 12%
0 $ 189,850.00 0 -$ 189,850.00 1.00
1 $ 743,720.00 $ 129,600.00 -$ 614,120.00 0.9091
2 $ 766,031.60 $ 136,080.00 -$ 629,951.60 0.8264
3 $ 789,012.55 $ 142,884.00 -$ 646,128.55 0.7513
4 $ 812,682.92 $ 150,028.20 -$ 662,654.72 0.6830
5 $ 837,063.41 $ 157,529.61 -$ 679,533.80 0.6209
TOTAL $ 4,138,360.48 $ 716,121.81 -$ 3,422,238.67

RB/C=
VAN=
TIR=
steles
NTABILIDAD

EGRESOS ACTUALIZADOS INGRESOS ACTUALIZADOS

$ 189,850.00 0
$ 676,109.09 $ 117,818.18
$ 633,083.97 $ 112,462.81
$ 592,796.81 $ 107,350.86
$ 555,073.37 $ 102,471.28
$ 519,750.52 $ 97,813.49
$ 3,166,663.76 $ 537,916.63

0.17 0.17
- 2,628,747.13
Err:523
 venta de pasteles
ESQUEMA DE CAPITALIZACION
AÑO MONTO ACUMULADO
1 0 0
2 0 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0

De acuerdo a reglas de Operación 20% de lo solicitado

MONTO PORCENTAJE DE MONTO A

SOLICITADO ECA AHORRAR
0 20% 0