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Le méme mols, tes aachats et acquisitions sont de $4 000 dhs TTC, parmi tes fnchuires payées igurent dowk faetures payées en espdee Te 03/06/2018, ta I" est de 12 000 dhs TTC pour une acquisition d'un ordinateur chez le fournisseur A ct la 2° est de 10 800 dhs TEC pour Machat de Mises chez te fournisseur B (TVA 20%). La TVA due est égate (arrondisse2) = 9)28900 by 29934 27467 4) Autre Q5) Durant Ie mois de septembre, Ia société MIREX 9 effectuge des achats journaliers de 6000 dhs TTC en espéce chez le mime fournisseur (TVA. 20%) = La TVA non déductible pour le miois de septembre est: 2) Zér0 13333330) 16666,67 a) autre Q6) sur In base des paiements en espéce du mois de septembre de PE“ MIREX, la charge nom deductible sera; 2) 66 66667 b)8333333- @ #0000 d) autre 7) le produit de cession d’une machine cédées est ¢ Pe @ compiabilist en HT avee TVA faeturte ’b)comptabilisé en HT avec TVA récuperable ©) comptabilisé en TTC 44) nan goncemé par Ia TVA. {Q8) La fiquidation de I'S ext 2) Le payement da rcliquat + le 1" acompte de année N¥1 'b) Le paiement des quatre acomptes + le reliquat @ Le calcul 15 selon Je taux applicable od) Autre 9) La société SA MIREX, au captial social de 1 800 000 dhs tatalement libéré, & emprunté chez assnelé principal 1 200 000 du 01/0) au 30/10 et 700 000 du O07 ou 31/12 au taux de 6% (taux BAM 2,50% 1) limit par 30-625 ot &reiniégrer 44 37S, (iis par $2 916,67 ot eitegrer 48043,33. "e) Charge totalement déductible, d) Autre, apport 20 Q10) parmi les dotations d’exploitation aux aamortissements (DEA) eomptabilisées nous trouvons = # DEA concernant une BMW imponde le 13 juillet 2018 au prix fournisscur de 170 000 HT, droits de douane 180.000 4 {es frais d'immairculation = 4 500. (0 =5) ‘© DEA de 1250 relative 43 ordinateurs acquis pour un prix de 24000 THC et payeEn espdce. Les? 1 facturds ot Aivrés le 03/10/2018 et le 3°" Je 20/10/2018, (0 = a)13250 @1241667 —«) 12000 ) Autre: QU) sont hors.champ d'apptieation de IIS : a) les SNC si un des associes est une personne morale @ [es SNC si tous tes asocits sant des personnes physiques ) les associations A but non lueratit 4) les entreprises publics QI2) sachant qu'une société industrielle, créée Je OM01/2018, réalise un RF de 700 000 et CM de 2000 dhs, PS db est: LTS Tag O20 3000 \ 9) 110000) Autre i Se ae Q13) pour ta fin de Nannée 2018, ta Fockété MIREX a distribuge les cadeaux publicitaires suivants : 200 agendas 2018, portant la marque des produits de Ia société, de valeur unitaire de 120 Dhs (TTC) $0 cartables 495 Dhs (TTC) Vunité 10 bicyclettes, portant fe logo et fe nom de ta société, de valeur unitaire de 1 700, Je montant a reintégrer pour déterminer le RF est de a)25 750 b)21 750 @AS7S0 dy Autres QI) subvention —d'investissement—recue pour Pacquisition d'une machine industrielle, la societé a pratiquée un amortissement gxceptio F cette esoc perl oni: un ute on © lnnposable pour Iexercice de réception, 1) Imposable sur Ia durée de vie de la machine ¢) Exonérée car est utilisée pour une immobilisation amortissable 4) Autre QI5) La vente de marchandise en devise modifie te eésullat fiseal ménae avant le paiement du ellent. a) Toujours =— @Parfois——c) Jamais Prenons le résultat fiseal de I'E/se MIREX en 2018 = 4 800 000 et sa base de la CM = 56 000 000, Et er 2017 fe RF net était de-800 000 et a CM ext de 280 000 : Q16) PHS dO pour Else MIREX cn 2018 est : @1 100000 by 1240 000) 1193000 a) Autre QI7) Compte tenw des acomptes versés, fe montant restant A verser au Trésor Pablic au titre de L'IS 2018, este: )913000 960000 qs20000 —— d)autre Ip