Ngày 10/2 công ty bán cho Công Ty TNHH Thương Mại Kiều Mây 500 chiếc áo với giá

chưa có thuế
GTGT 10% là 200.000đ/chiếc. Thanh toán bằng chuyển khoản.

Trên nhật ký chung ta có: Nợ 112: 110tr, Có 511: 100tr, Có 3331: 10tr

Trên sổ cái Tk 3331: ta ghi tài khoản đối ứng là 112 với số tiền là 10tr ghi bên có.

Trên bảng kê đầu ra do hàng hóa chịu thuế 10% nên ta ghi vào mục 4. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế
suất thuế GTGT 10%, và lần lượt điền thông tin của công ty kiều mây vào các cột tương ứng, doanh
số bán chưa có thuế là 100tr, thuế gtgt là 10tr

Trên tờ khai thuế GTGT tháng 2, nghiệp vụ này sẽ làm [32] tăng 100tr, [33] tăng 10tr, [34] tăng 100tr,
[35] tăng 10tr, [36] tăng 10tr, do [36] nhỏ hơn 0 nên [41], [43] giảm 10tr