1.

Lugar:

2. Fecha:
CUESTIONARIO DE FISCALIZACIÓN

I.- DATOS DE IDENTIFICACIÓN

3. Nombre o Razón Social: 4. R.I.F. Nº: 5. Teléfono (s) y FAX:

6. Correo Electrónico: 7. Domicilio Fiscal Actual: 8. Tipo de Contribuyente:

Nº Acto Administrativo: __________________
Formal Ordinario Especial Fecha de Notificación:___________________

II.- ACTIVIDAD ECONÓMICA Y ESTRUCTURA FÍSICA

9.Actividad Económica Principal: 10. Actividad Económica Secundaria u otras: 11. Código de la Actividad Económica (CIIU):

12. Breve Descripción: 13. Sector Económico: (Marque con una “X”)

Primario Secundario Terciario

14. Indique la(s) actividad(es) económica(s) que realiza: (Marque con una “X”) 15. Ubicación en la cadena de comercialización: (Marque con una X)

Industrial Comercial Prestador de Servicios Minas e Hidrocarburos Juegos de Envite o Azar Productor Distribuidor Vendedor Final

Constructor Arrendador Telecomunicaciones Seguros y Reaseguros Investigación y Desarrollo

Exportador Importador
Intermediación Financiera Otro (s) Especifique cual:_____________________________________________
En el caso que sea un exportador y/o importador llenar el Cuestionario de
Aduanas.
16. En el caso de que su actividad económica sea de minas e hidrocarburos, señale con una “X” el tipo operaciones que realiza:
Exploración Extracción Recolección Transporte Almacenamiento Rehabilitación Desarrollo y Mantenimiento de Yacimientos de Hidrocarburos

Otro. Especifique: _________________________________________________________________________________________________________________________________________

17. Registre la información relacionada con la ubicación física de los inmuebles que posee:
Situación del Inmueble
Descripción Personal Responsable Dirección Teléfonos/Fax (Marque con una x)
Arrendado Propio

Oficina Principal

Planta

Planta

Almacenes

Almacenes

Depósitos

Depósitos

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 III.- REGIMEN TRIBUTARIO APLICABLE
18. ¿A cuál(es) Tributo(s) está sujeto? (Marque con una “x” donde corresponda)
18.1 Nacionales: ISLR TF ISDRC IDB ITF IAJEA ISCMT IAE IAEA RNF Aduanas IVA (Ordinario Formal )

18.2 Municipales: Actividades Económicas Impuesto Inmobiliario Urbano Otros Especifique: _________________________________________________________________

19. ¿Es responsable en calidad de Agente de Retención o de Percepción? (Marque con una “x”): 20. Impuesto(s) en que actúa como Agente de Retención: (Marque con una “x” )

NO SI En caso afirmativo, Especifique:______________________________ IVA ISLR Otros: Especifique: _______________________________________

21. ¿Cuándo práctica la retención de IVA e ISLR? (Marque con una “x”) 22. Impuesto(s) en que actúa como Agente de Percepción: (Marque con una “x”)

Al momento del pago Al momento del abono en cuenta ISLR I.A.E.A. I.S.C.M.T. R.N.F. Otros Especifique:_____________________

23. ¿La actividad económica o parte de ella está sujeta a regulaciones por normas específicas? (Marque con una “X”) NO SI En caso afirmativo, indique cuáles:

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

IV.- INFORMACION MERCANTIL Y COMERCIAL

24. Fecha de Constitución: 25. Fecha de Inicio de Actividad: 26. Ejercicio Fiscal: 27. ¿A la fecha se encuentra en etapa pre-operativa? (Marque con una “X”)
Desde Hasta
NO SI
28. Indique a continuación las modificaciones realizadas al Registro Mercantil.
Inicial/Modificaciones
Motivo de Modificación Registro Tomo Número Lugar y Fecha
(Fecha/Orden cronológico)

29.: Capital Social Suscrito ____________________________ Pagado____________________________________

30. Accionistas actuales. Llene la información siguiente:

Nombre o Razón Porcentaje (%) de
N° C.I./RIF N° de Teléfono Celular Correo Electrónico N° de Acciones Tipo de Acciones Valor Nominal
Social Participación

31. Apoderados y Representantes. ¿Cuántos tiene? _____________. Llene la información siguiente:

Cargo y Documento de
Nombre y Apellido N° C.I. y RIF Teléfono(s) Correo Electrónico Facultades Otorgadas
Designación

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32. Comisario. Llene la información siguiente:

Nombre y Apellido N° C.I. y RIF Teléfono(s) Correo Electrónico Cargo y Documento de Designación

33 ¿Posee empresas relacionadas directa o indirectamente? (Marque con una “X”) NO SI En caso afirmativo, indique lo siguiente:

Razón Social N° R.I.F. (en caso de poseerlo) Domicilio Tipo de Relación (Marque con una X)
Matriz Filial Asociada Otra % Relación

34 ¿Posee agencias o sucursales? (Marque con una “X”) NO SI En caso afirmativo, indique en orden de importancia:

Agencia o Sucursal Domicilio Teléfono (s)

35 ¿Posee franquicias? (Marque con una “X”) NO SI En caso afirmativo, indique lo siguiente:
Nombre o Razón Social N° RIF Domicilio Teléfono (s)

36. ¿La empresa es el resultado de una fusión de dos o más empresas? ( Marque con una “x”) NO SI En caso afirmativo, indique lo siguiente:

Nombre o Razón Social de las Empresas Fusionadas N° de RIF

37. ¿Ha sido absorbida por otra empresa? (Marque con una “X”) NO SI En caso afirmativo, indique lo siguiente:
Fecha Nombre o Razón Social N° de RIF

38. ¿Ha absorbido a otra(s) empresa(s)? (Marque con una “X”) NO SI En caso afirmativo, indique lo siguiente:
Fecha Nombre o Razón Social N° de RIF

70.40.10.02.F2 (07-2013) ORIGINAL.: Expediente de Auditoría Fiscal Copia: Sujeto Pasivo Aplica sólo a Personas Jurídicas
39. Mantiene contratos con: (Marque con una “X”)

a. Con el Estado en cualquiera de sus niveles. NO SI

b. Personas naturales o jurídicas residentes en el país, por honorarios profesionales, asistencia técnica, servicios tecnológicos, uso de patentes, regalías u otro tipo de contrato NO SI

c. Personas naturales o jurídicas no residentes en el país, por honorarios profesionales, asistencia técnica, servicios tecnológicos, uso de patentes, regalías u otro tipo de
contrato NO SI

d. Empresas contratistas o subcontratistas residentes en el país, para la ejecución de proyectos, obras, prestación de servicios u otros NO SI
e. Empresas contratistas o subcontratistas no residentes en el país, para la ejecución de proyectos, obras, prestación de servicios u otros NO SI
En el caso de responder afirmativamente algún (os) de los puntos, llene el formulario “Ficha de Identificación de Contratos” anexo.

40. ¿Realiza operaciones o presta servicios al Estado en cualquiera de sus niveles? (Marque con una “X”) NO SI En caso de ser afirmativo, indique:

Organismos Objeto de las Operaciones

41. ¿Tiene contratado algún servicio de seguros? (Marque con una “X”) NO SI En caso de ser afirmativo, indique:
Concepto del Seguro
Compañía de Seguro N° de R.I.F. N° de Póliza Riesgo Cubierto Monto Asegurado Prima(s) Pagada(s)
(Personal, Vehiculo, otros.)

42. ¿Ha sufrido siniestros durante los períodos fiscalizados? (Marque con una “X”) NO SI En caso de ser afirmativo, indique:
Fue Notificado
Cubierto por Seguro Recibió Indemnización Indemnización N° de Cuenta en la Organismo al cual fue
Tipo de Siniestro Fecha de Ocurrencia Algún Organismo
que fue Depositado Notificado
Si No Si No Fecha Monto Bs. Si No

V.- SITUACIÓN FISCAL Y OPERATIVIDAD

43. ¿Ha sido objeto de un procedimiento de verificación o fiscalización por el SENIAT, en los últimos cuatro (4) ejercicios fiscales? (Marque con una “X”) NO SI En caso de ser afirmativo, indique:

Tipo de Procedimiento (Marque con “X”) Resultado del Procedimiento (Marque con “X”) Providencia
Tipo de Tributo
Administrativa
(Ejercicio/ Período) Verificación Fiscalización. Reparo Multa Conforme Situación Actual del Procedimiento
N° y fecha

44. ¿Disfruta de algún beneficio fiscal? (Marque con una “X”) NO SI En caso de ser afirmativo, indique cúal:______________________________________________________________________
45. ¿Ha realizado solicitudes de reintegro o compensaciones ante el SENIAT en los últimos cuatro (4) ejercicios fiscales? (Marque con una “X”) NO SI En caso de ser afirmativo, indique:
N° y Fecha de Oficio
Tipo de Solicitud Fecha Materia Monto (Bs.) Situación Actual del Procedimiento
Resuelto/Providencia/Decisión

70.40.10.02.F2 (07-2013) ORIGINAL.: Expediente de Auditoría Fiscal Copia: Sujeto Pasivo Aplica sólo a Personas Jurídicas
46. Liste los productos que elabora o comercializa, o los servicios que presta:
Tratamiento Fiscal (Marque con una X)
Productos o Servicios Código Contable Asignado Alícuota
Gravado Exento No Sujeto Exonerado
Aplicable

47. ¿Recibe o entrega mercancía en consignación?

Marque con una “X” donde corresponda a. Recibe NO SI En caso afirmativo, indique: b. Entrega NO SI En caso afirmativo, indique:

Dueño o Consignatario Tipo de Producto Código Contable Asignado

48. ¿Durante los cuatro (04) años anteriores a los ejercicios fiscalizados, ha realizado inversiones o adquirido nuevos activos? (Marque con una “X”) NO SI En caso afirmativo, indique:
Fecha de Adquisición o Inversión Costo Descripción del Activo o Inversión

49. ¿Durante los cuatro (04) años anteriores a los ejercicios fiscalizados, ha desincorporado activos fijos? (Marque con una “X”) NO SI En caso afirmativo, indique:
Descripción Fecha Monto según Libros Destino

50. Liste los principales proveedores de bienes y servicios: (Nacionales y Extranjeros)

N° de R.I.F. (sólo en caso de estar
Descripción del bien o servicio Nombre o Razón Social Domicilio Teléfono (s)
ubicado en el país)

51. ¿Obtiene descuentos por parte de sus proveedores? (Marque con una “X”) NO SI En caso afirmativo, indique:

Nombre o Razón Social Descripción del bien o servicio Tipo de Descuento Porcentaje (%) Plazo

70.40.10.02.F2 (07-2013) ORIGINAL.: Expediente de Auditoría Fiscal Copia: Sujeto Pasivo Aplica sólo a Personas Jurídicas
52. ¿La empresa emite sus propias facturas y documentos equivalentes? (Marque con una “X”) NO SI

53. Indique el medio utilizado para emitir facturas y documentos equivalentes: (Marque con una “X”) Máquinas Fiscales Formatos Formas Libres
En caso de usar formatos o formas libres, llene la información de la imprenta que elabora las facturas que se indica a continuación:

Nombre o Razón Social N° de R.I.F. N° de Autorización y Fecha N° de Control Asignados a la Facturación

54. En caso de usar máquinas fiscales, llene la siguiente información:

Marca(s) Modelo(s) N° de Registro de la Máquina Fiscal Fecha(s) de Instalación según Libro(s) de Control

55. ¿Se conservan las facturas originales anuladas? (Marque con una “X”) NO SI

56. ¿Tiene política de otorgar rebajas, descuentos o bonificaciones? (Marque con una “X”) NO SI En caso afirmativo detalle cuáles aplica:_____________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

57. ¿Maneja inventarios? (Marque con una “X”) NO SI En caso afirmativo, marque con una “X” el tipo de inventario que maneja Mercancías para la Venta Materia Prima
Productos en Proceso Productos Terminados

58. Indique el método de valuación utilizado de acuerdo al tipo de inventario que mantiene:__________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

59. Tipo de Control de Inventario que realiza. (Marque con una “X”) Manual Automatizado ¿Posee autorización del SENIAT? NO SI En caso afirmativo, presente copia.

60. ¿Ha modificado durante los periodos o ejercicios fiscalizados el método de valuación de inventario? (Marque con una “X”) NO SI En caso afirmativo, indique:

Posee la Autorización de la Administración

Fecha del Cambio Método Sustituido Método Adoptado
Aduanera y Tributaria

NO SI presente copia

NO SI presente copia

61. ¿Realiza inventarios físicos? (Marque con una X) NO SI En caso afirmativo, Indique la frecuencia:______________________________________________________
70.40.10.02.F2 (07-2013) ORIGINAL. División de Fiscalización (Expediente) Copia: Sujeto Pasivo Aplica sólo a Personas Jurídicas
62. ¿Durante los periodos o ejercicios fiscalizados ha sufrido pérdidas en su inventario? (Marque con una X) NO SI En caso afirmativo, indique:

Cumplió el respectivo procedimiento ante la

Origen o Causa Cantidad de Unidades Monto Bs. Administración Aduanera y Tributaria
(Marque con una X)

NO SI Presente copia de la Providencia

63. ¿Durante los ejercicios fiscalizados ha efectuado destrucción de mercancías o bienes? (Marque con una X) NO SI

En caso afirmativo ¿Cumplió con el respectivo procedimiento ante la Administración Aduanera y Tributaria? (Marque con una X ) NO SI Presente copia de la Providencia.

64. ¿Existe algún departamento distinto al de compras, que realice las adquisiciones a proveedores o vendedores? (Marque con una X) NO SI

En caso afirmativo, especifique: ___________________________________________________________________________________________________________________________________

65. ¿Mantiene un sistema de cuentas por pagar? (Marque con una X) NO SI

66. Indique las formas de pago que utiliza normalmente en sus operaciones comerciales: Contado Crédito Efectivo-Cheque Giros-Letras de Cambio Cartas de Crédito
Transferencias Bancarias Otro. Especifique):______________________________________________________________________________________________________

67. ¿Tiene manuales de normas y procedimientos? (Marque con una X) NO SI En caso afirmativo, indique:

Nombre del Manual de Normas y Procedimientos Descripción

VI. SISTEMA CONTABLE

68. Sistema contable que posee: (Marque con una X) Manual Automatizado En caso de ser automatizado, indique:

Elaborado por: Tipo de reportes que emite

(Marque con una X) (Marque con una X)
Nombre o Razón Social en Caso de Fecha del Primer
que Haya Sido Adquirido de un Tercero. Registro
El Sujeto Un Por
Diario Mensual Anual Por Cliente De Ventas De Compras
Pasivo Tercero Proveedor

69. ¿El contador es personal de la empresa o un profesional independiente externo? (Marque con una X) De la empresa Independiente
70.40.10.02.F2 (07-2013) ORIGINAL.: Expediente de Auditoría Fiscal Copia: Sujeto Pasivo Aplica sólo a Personas Jurídicas
70. Registre la siguiente información del contador:
Nombre y Apellido N° de C.I. y RIF N° de Registro en el Colegio de Domicilio y Teléfono (s)
Contadores Públicos

71. ¿Ha efectuado cambios de ejercicios económicos? (Marque con una X) NO Si Presente copia de la autorización emitida por la Administración Aduanera y Tributaria.

72. ¿Durante los periodos o ejercicios fiscalizados ha cambiado el método de depreciación de los Activos Fijos? (Marque con una X) NO Si En caso afirmativo, presente copia de la

Providencia de Autorización emitida por el Administración Aduanera y Tributaria. (Art. 58 RLISLR).

73. ¿Tiene cuentas de control específicas dónde se registran las retenciones de impuesto efectuadas? (Marque con una X) NO Si En caso afirmativo, presente relación

indicando el detalle de los códigos, el detalle de la(s) cuenta(s) y saldo(s) a la fecha de cierre del (los) ejercicio(s) auditado(s).

Ventas a los empleados NO SI Ventas Intercompañías NO SI

74. ¿Las siguientes operaciones se registran de igual manera que las ventas de bienes o
prestaciones de servicio con pago de contado? Marque con X donde corresponda
Ventas en consignación NO SI

75. ¿Se registran los ingresos obtenidos por la venta de material de desecho? (Marque con una X) NO Si Explique cómo realizan el registro contable: ____________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

VII. INFORMACIÓN FINANCIERA Y PATRIMONIAL

76. Señale las cuentas mantenidas en instituciones bancarias en el país.

Nombre del Banco Ubicación Geográfica Nombre del Titular Tipo de Cuenta N° de Cuenta Autorizados Tipo de Firma

70.40.10.02.F2 (07-2013) ORIGINAL.: Expediente de Auditoría Fiscal Copia: Sujeto Pasivo Aplica sólo a Personas Jurídicas
77. Señale las cuentas mantenidas en instituciones bancarias en el exterior.

Nombre del Banco Ubicación Geográfica y País Nombre del Titular Tipo de Cuenta N° de Cuenta Autorizados Tipo de Firma

78. Señale las cuentas mantenidas en instituciones bancarias ubicadas en jurisdicciones de baja imposición fiscal.

Nombre del Banco Ubicación Geográfica y País Nombre del Titular Tipo de Cuenta N° de Cuenta Autorizados Tipo de Firma

79. Indique la forma de presentación de los estados financieros. (Marque con una X) Auditados Expresados en Valores Históricos Ajustados por Inflación

80. ¿Durante los períodos o ejercicios fiscalizados, ha recibido préstamos para ser invertidos en la producción de la renta? NO SI En caso afirmativo, indique:

Fecha Monto Nombre o Razón Social del Prestamista Condiciones del Préstamo

81. ¿Durante los últimos 4 años ha repartido dividendos? (Marque con una X) NO SI

82. ¿Durante los ejercicios o periodos fiscalizados ha cedido o compensado créditos fiscales? NO SI En caso afirmativo, indique: Cedido Compensado

82.1 En caso afirmativo, ¿fue notificado a la Administración Aduanera y Tributaria? (Marque con una X) NO SI En caso afirmativo presente copia de la notificación.
70.40.10.02.F2 (07-2013) ORIGINAL.: Expediente de Auditoría Fiscal Copia: Sujeto Pasivo Aplica sólo a Personas Jurídicas
83. ¿Ha realizado en los períodos o ejercicios fiscalizados inversiones en títulos valores, acciones, colocaciones financieras u otras. NO SI En caso afirmativo, responda lo siguiente:

83.1 ¿Dónde se encuentra la(s) Inversión(es)?: (Marque con una X) En el País El Exterior Jurisdicción de Baja Imposición. ¿Lo declaró ante el SENIAT? (Marque con una X) NO SI

83.2 Suministre la siguiente información. [Registre los datos en el siguiente orden: en el País / en el exterior / en jurisdicción de baja imposición donde está(n) la(s) inversión(es)]
Tipo de Monto en Bs. Tasa de Interés Ingresos Utilidad o Pérdida
País Institución Fecha
Inversión de la Inversión Pactada Devengados Generada

84. ¿Ha realizado en los períodos o ejercicios fiscalizados Inversiones en bienes muebles e inmuebles? (Marque con una X) NO SI En caso afirmativo responda lo siguiente:
84.1 ¿Dónde se encuentra la Inversión? (Marque con una X) En el País El Exterior Jurisdicción de Baja Imposición. ¿Lo Declaró ante el SENIAT? NO SI
84.2 suministre la siguiente información. [Registre los datos en el orden siguiente: en el País / en el Exterior / en Jurisdicción de Bajo Imposición donde está(n)las inversión(es)]

Características y Ubicación Fecha de Adquisición Datos del Registro Costo Mejoras Realizadas

85. ¿Es propietario de tierras rurales y urbanas? (Marque con una X) NO SI En caso afirmativo, indique:

Características y Ubicación Fecha de Adquisición Datos del Registro Costo Mejoras Realizadas

70..40.10.02.F2 (07-2013) ORIGINAL.: Expediente de Auditoría Fiscal Copia: Sujeto Pasivo Aplica sólo a Personas Jurídicas
86. ¿Mantiene deudas con empresas extranjeras o personas naturales en el exterior? (Marque con una X) NO SI En caso afirmativo, indique:
Nombre de la Persona Natural/
Ubicación Geográfica y País Descripción de la Obligación Monto Condición de Pago
Razón social de la Institución

Se declara bajo fe de juramento que la información y los datos aquí suministrados son fidedignos y veraces.
87. POR EL SUJETO PASIVO.
Nombre y Apellido: Fecha:
Cédula de Identidad N°: Teléfono(s):
Cargo: Sello:
Firma:

88. RECIBIDO POR EL FUNCIONARIO ACTUANTE.

Nombre y Apellido: Cargo:

Cédula de Identidad N°: Firma:

1. En caso que el espacio aquí proporcionado no sea suficiente para dejar plasmada la información, utilice hoja(s) blanca(s) y grape al formulario.
2. La información aquí suministrada es de carácter reservado para la Administración Aduanera y Tributaria y sólo se hará uso de ella de acuerdo a las
disposiciones legales (Artículo 126 del Código Orgánico Tributario)

70.40.10.02.F2 (07-2013)) ORIGINAL.: Expediente de Auditoría Fiscal Copia: Sujeto Pasivo Aplica sólo a Personas Jurídicas