CARRERA CONTABILIDAD

ANALISIS DE ACTIVOS FINANCIEROS

EXAMEN PARCIAL 1

Ciclo Académico 2022 - I

Turno Noche
Grupo 88I
Sede Principal
Fecha 23-Apr

Profesor León Capcha, José Romulo

Apellidos y Nombres Oyola Marquina, Claudia Beatriz

INSTRUCCIONES

…  La duración del examen es de 90 minutos.

…  Se debe responder el integro de las preguntas por un total de 20 puntos.
…  No se permite usar apuntes de ningún tipo.
…  NO SE PERMITE EL USO DE HOJA ADICIONAL.
…  No se permite el uso de calculadora.
Algunas fórmulas para uso durante el examen:
 Nota

José Romulo
a, Claudia Beatriz

s por un total de 20 puntos.

 ARQUEO DE CAJA CHICA
La empresa de Servicios funerarios BET S.A., siendo a las 7:00 p.m. del dia Sabado 15 de Enero
de 2022 practica un arqueo de caja al Sr. Cajero, encontrandose lo siguiente:

EFECTIVO
01 Billete de S/.200.00
02 Billetes de S/.100.00
04 Billetes de S/.50.00
05 Billetes de S/.20.00
10 Billetes de S/.10.00
04 Monedas de S/.5.00
10 Monedas de S/.2.00
20 Monedas de S/.1.00
30 Monedas de S/.0.50

COMPROBANTES
Rec.Nº.015 de 4/01/22 por limpieza de Oficinas
Rec.Nº.016 de 6/01/22 por reparación bicicleta-mensajero
Rec.Nº.017 de 9/01/22 por donaciones y limosnas
Fact.Nº.4578 de 9/01/22 de Talleres Royal por rep.de una máquina de escribir
Fact.Nº.045 de 12/01/22 por compra de gasolina para vehículos
Fact.Nº.798 de 14/01/22 carpintería Salí, por reparación de sillas
Fact.Nº.185 de 14/01/22 de Garaje Toyota reparación Vehículos

ARQUEO DE CAJA CHICA

Servicios funerarios BET S.A.
NRO. 00012
MONTO DEL FONDO 1600.00
FECHA DE ELBORACION: 15-Jan

DINERO EN EFECTIVO AL MONTO DEL ARQUEO

DESCRIPCION CANTIDAD
Billetes de 10.00 10
Billetes de 20.00 5
Billetes de 50.00 4
Billetes de 100.00 2
Billetes de 200.00 1
Monedas de 5.00 4
Monedas de 2.00 10
Monedas de 1.00 20
Monedas de 0.50 30
TOTAL

Comprobante Factura / Recibo /

Fecha Descripcion
Nro Voucher
 4-Jan 015 Recibo Por limpieza de oficinas
6-Jan 016 Recibo Por reparación de la bicicleta del mensajero
9-Jan 017 Recibo Por donaciones y limosnas
9-Jan 4578 Factura Por reparación de la máquina de escribir
12-Jan 045 Factura Por compra de gasolina
14-Jan 798 Factura Por reparación de sillas
14-Jan 185 Factura Por reparación de vehículos

TOTAL GASTOS

ARQUEO DE CAJA CHICA

TEMPORA S.A.C

NRO. 00012
MONTO DEL FONDO 1,600.00
FECHA DE ELBORACION: 1/15/2022

RESULTADO FINAL DEL ARQUEO

ARQUEO

FONDO 1,600.00
DISTRIBUCION

DINERO EFECTIVO 875.00

RECIBO Y FACTURAS 740.00
TOTAL 1,615.00

DIFERENCIA

SOBRANTE 15.00 FALTANTE

ELABORADO POR REVISADO POR

 50.00
80.00
100.00
60.00
150.00
120.00
180.00

Sumas Bs 714.00

TOTAL
100.00
100.00
200.00
200.00
200.00
20.00
20.00
20.00
15.00
875.00

Monto
 50.00
80.00
100.00
60.00
150.00
120.00
180.00

740.00

0.00

REVISADO POR
 LIBERTAD S.A.
LIBRO BANCO
Debe Haber Saldo
Saldo al 31 de Diciembre 27,220.00
Cheques pendiente de pago 7,290.00 27,220.00
Cobranzas pendientes 3,300.00 30,520.00
Depósito de boleta 2,120.00 32,640.00
Saldo al 31 de Enero 5,420.00 7,290.00 117,600.00
 CONCILIACION BANCARIA

Saldo según extracto bancario

(+) Depósitos no considerados por el Banco

(-) Cheques girados y no cobrados
(+) Notas de cargo no considerados en libro
(-) Notas de abono no considerados en libro

SALDO IGUAL LIBRO BANCOS

LIBERTAD S.A.
EXTRACTO BANCARIO
Cargo Abono Saldo
Saldo al 31 de Diciembre 27,220.00
Cheque - Compañía FLOR S.A. 415.00 26,805.00
Depósito de boleta 2,020.00 28,825.00
NC 30.00 28,795.00
NA 600.00 29,395.00
Saldo al 31 de Enero 445.00 2,620.00 141,040.00
NCARIA

27,220.00

3,400.00
7,290.00
445.00
600.00

23,175.00

diferencia de 100.00
 CONCILIACION BANCARIA

Saldo según extracto bancario

(+) Depósitos no considerados por el Banco

(-) Cheques girados y no cobrados
(+) Notas de cargo no considerados en libro
(-) Notas de abono no considerados en libro

SALDO IGUAL LIBRO BANCOS

EL SOL S.A.C
LIBRO BANCOS
Fecha Debe Haber Saldo
2-Jan 50,000.00
4-Jan 20,000.00 70,000.00
13-Jan 2,000.00 68,000.00
14-Jan 4,000.00 64,000.00
18-Jan 20,000.00 44,000.00
22-Jan 3,760.00 40,240.00
24-Jan 4,700.00 35,540.00
26-Jan 3,500.00 39,040.00
31-Jan 3,000.00 42,040.00
31-Jan 500.00 41,540.00
31-Jan 300.00 41,240.00
26,500.00 35,260.00

EL SOL S.A.C
EXTRACTO BANCARIO
Fecha Cargo Abono Saldo
1-Jan 50,000.00
4-Jan 20,000.00 70,000.00
13-Jan 2,000.00 68,000.00
14-Jan 4,000.00 64,000.00
15-Jan 50.00 63,950.00
22-Jan 3,760.00 60,190.00
24-Jan 4,700.00 55,490.00
26-Jan 3,500.00 58,990.00
31-Jan 26.00 58,964.00
31-Jan 61.64 58,902.36
14,597.64 23,500.00
ARIA

58,902.36

3,000.00
20,800.00
137.64
0.00

41,240.00