Господарські операції підприємства за жовтень

№ Господарські операції Кореспонденці Сума,

п/п я рахунків грн.
Дт Кт
1 Відпущено зі складу і витрачено на виробництво матеріали 201 23 25 000
Нараховано заробітну плату виробничому персоналу
2 підприємства 23 661 40 000
Утримано із нарахованої заробітної плати податок з доходів
3 фізичних осіб, що підлягає перерахуванню до бюджету 661 641 6 000
4 Утримано із нарахованої заробітної плати військовий збір 661 641 600
Нараховано на  фонд оплати праці (ФОП)  виробничого
5 персоналу єдиний соціальний внесок 23 651 15 612
6 Нарахована амотизація :
6 а основних виробничих засобів 23 131 7 000
6 б нематеріальних активів виробничої сфери 23 132 200
7 3 поточного рахунку в банку одержано в касу грошові  кошти
7 а для виплати заробітної плати 301 311 41 000
7 б на господарські потреби 301 311 2 000
8 Видано з каси:
8 а заробітну плату персоналу 661 301 39 500
8 б під звіт експедитору на оплату господарських потреб 372 301 1 000
Депоновано невиплачену заробітну плату працівникам
9 підприємства 661 662 1 500
Повернута на поточний рахунок в банку невиплачена заробітна
10 плата працівникам підприємства 311 301 1 500
11 На поточний рахунок зараховано короткостроковий кредит банку 311 601 50 000
12 3 поточного рахунку в банку перераховано:
12 а податки до бюджету 641 311 7 500
12 б єдиний соціальний внесок 651 311 20 015
Здійснено передоплату постачальнику за матеріали з поточного
13 рахунку 371 311 6000
14 Нараховано податковий кредит з ПДВ 641 644 1000
15 Оприбутковано матеріали придбані у постачальника 201 631 5000
16 Відображено податковий кредит з ПДВ 644 631 1000
17 Проведено взаємозарахування заборгованостей 631 371 6000
18 Оприбутковано сировину від постачальника 201 631 3000
19 Відображено податковий кредит з ПДВ 641 631 600
Проведено оплату постачальнику з поточного рахунку за
20 сировину 631 311 3600
21 Видано кошти підзвітній особі для придбання матеріалів 372 301 120
22 Оприбутковано матеріали куплені підзвітною особою 201 372 100
23 Відображено податковий кредит з ПДВ 641 372 20
24 Надійшла на склад випущена з виробництва готова продукція 26 23 50000

Дт 131 Кт
Сальдо початкове 147 000
6) а) 7 000
Оборот Оборот 7 000
Сальдо кінцеве 154 000

Дт 132 Кт
Сальдо початкове
6) б) 200

Оборот Оборот 200

Сальдо кінцеве 200

Дт 201 Кт
Сальдо початкове 68 000
1) 25 000
15) 5 000
18) 3 000
22) 100
Оборот 33 100 Оборот
Сальдо кінцеве 101 100

Дт 23 Кт
Сальдо початкове 25 200
2) 40 000 1) 25 000
5) 15 612 24) 50 000
6) а) 7 000
б)200

Оборот 62 812 Оборот 75 000

Сальдо кінцеве 13 012

Дт 26 Кт
Сальдо початкове 62 000
24) 50 000

Оборот 50 000 Оборот

Сальдо кінцеве 112 000

Дт 301 Кт
Сальдо початкове 1 200
7) а) 41 000 8) а)39 500
б) 2 000 б) 1 000
10) 1 500
21) 120

Оборот 43 000 Оборот 42 120

Сальдо кінцеве 2 080

Дт 311 Кт
Сальдо початкове 53 100
10) 1 500 7) а) 41 000
11) 50 000 б) 2 000
12 а) 7 500
б)20 015
13) 6 000
20) 3 600
Оборот 51 500 Оборот 80 115
Сальдо кінцеве 24485

Дт 371 Кт
Сальдо початкове 0
13) 6 000 17) 6 000

Оборот 6 000 Оборот 6 000

Сальдо кінцеве 0

Дт 372 Кт
Сальдо початкове 800 22) 100
8) б) 1 000
21) 120

Оборот 1 120 Оборот 100

Сальдо кінцеве 1 800

Дт 601 Кт
Сальдо початкове 69 000
11) 50 000

Оборот Оборот 50 000

Сальдо кінцеве 119 000

Дт 631 Кт
Сальдо початкове 36 000
17) 6 000 15) 5 000
20) 3 600 16) 1 000
18) 3 000
19) 600
Оборот 9 600 Оборот 9 600
Сальдо кінцеве 36 000

Дт 641 Кт
Сальдо початкове 8 250
12) а) 7 500 3) 6 000
14) 1 000 4) 600
19) 600
23) 20
Оборот 9 120 Оборот 6 600
Сальдо кінцеве 5 730

Дт 644 Кт
Сальдо початкове
16) 1000 14)1000

Оборот Оборот 1 620

Сальдо кінцеве

Дт 651 Кт
Сальдо початкове 12 400
12) б) 20 015 5) 15 612

Оборот 20 015 Оборот 15 612

Сальдо кінцеве 7 997

Дт 661 Кт
Сальдо початкове 52 750
3) 6 000 2) 40 000
4) 600
8) а) 39 500
9) 1 500
Оборот 47 600 Оборот 40 000
Сальдо кінцеве 45 150

Дт 662 Кт
Сальдо початкове 0
9) 1 500

Оборот Оборот 1 500

Сальдо кінцеве 0

Оборотно-сальдова відомість