LAS PERLITAS DE DURANGO DE C.

V RAZONES DE LIQUIDEZ
BALANCE GENERAL AL 30 DE MAYO DE 2019 LIQUIDEZ
CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE SOLES
ACTIVO CIRCULANTE Razón Corriente
CAJA 15,000.00
BANCOS 123,000.00
CLIENTES 234,000.00 Prueba Ácida
INVENTARIOS 234,000.00
SUB CIRCULANTE 606,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE Razón de efectivo
MOB Y EQUIPO 134,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 32,000.00
EQUIPO DE REPARTO 123,000.00 Capital de Trabajo
SUB NO CIRCULANTE 289,000.00
OTROS ACTIVOS
GASTOS DE INSTALACION 25,000.00 ACTIVIDAD
GASTOS DE MARKETING 67,000.00
PAPELERIA Y ÚTILES 5,000.00 Rotación de Invent.
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 32,000.00
SUB OTROS ACTIVOS 129,000.00
TOTAL ACTIVO 1,024,000.00 Periodo de Cobro
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES 345,000.00
ACREEDORES 12,000.00 Rotacion de cts x pagar
ANTICIPOS DE CLIENTES 6,000.00
GASTOS PENDIENTES DE PAGO 4,000.00
SUB PASIVO A CORTO PLAZO 367,000.00
PASIVO NO CIRCULANTE ENDEUDAMIENTO
DOCUMENTOS POR PAGAR 255,000.00
CUENTAS POR PAGAR 55,100.00 DEUDA TOTAL
SUB PASIVO A LARGO PLAZO 310,100.00
TOTAL PASIVO 677,100.00
CAPITAL CONTABLE 346,900.00 Apalancamiento
TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE 1,024,000.00

INFORMACION CONCENTRADA DEL ESTADO DE RESUL. Deuda C/P

AÑO 2019
VENTAS NETAS 2,345,000.00
COSTO DE VENTAS 624,000.00
UTILIDAD BRUTA 1,721,000.00 RENTABILIDAD
GASTOS ADMINISTRATIVOS 250,000.00
GASTOS DE VENTAS 125,000.00 MARGEN DE UTILIDAD
UTILIDAD DE LA OPERACIÓN 1,346,000.00
IMPUESTOS 471,100.00
UTILIDAD NETA 874,900.00 RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS

RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL

 LIQUIDEZ

Activo Corriente 606,000.00 1.65 REGULAR La empresa tiene 0.65 más para cubrir su deu
Pasivo Corriente 367,000.00

Activo Circulante - Inventarios 372,000.00 1.01 REGULAR La empresa puede cubrir su deuda solo con s
Pasivo Circulante 367,000.00

Efectivo 138,000.00 0.38 MALO

Pasivo Citculante 367,000.00

Activo C - Pasivo C 239,000.00 MALO CON TENDENCIA A DINERO OCIOSO.

ACTIVIDAD

Costo de Ventas 624,000.00 2.67 REGULAR

Imventarios 234,000.00 DÍAS DE ROTACION DE INV= DÍAS

Ventas Netas 2,345,000.00 10.02 BUENO SE VENDE HAS 10 VECES LA MERCADERÍA A

Ctas por cobrar 234,000.00 DÍAS DE ROTACION DE CTAS POR COB=

Costo de Ventas 624,000.00 1.81 BUENO

Proveedores 345,000.00 DÍAS DE ROTACION DE CTAS POR PAGA

ENDEUDAMIENTO

Pasivo Total 677,100.00 66% REGULAR De todo el activo el 66% lo obtuvo con fondo
Activo Total 1,024,000.00

Pasivo Total 677,100.00 1.95 MALO pierde su autonomía

Capital Contable 346,900.00

Pasivo C/P 367,000.00 36% BUENO Tercera parte de nuestro activo corresponde
Activo Total 1,024,000.00

RENTABILIDAD

Utilidad Netas 874,900.00 37% BUENO Margen de utilidad aceptable

 Ventas 2,345,000.00

Utilidad Neta 874,900.00 85% BUENO El activo total contribuye a un 85% a la gene
Activos Totales 1,024,000.00

Utilidad Neta 874,900.00 2.52205246469 BUENO

Capital Social 346,900.00
 IDEAL DÍAS

ne 0.65 más para cubrir su deuda a corto plazo. 2 a más X

ede cubrir su deuda solo con su activo circulante. 1.5 a más X

CIA A DINERO OCIOSO. >0 X

5 VECES X 45 días
360 135.00 TARDA 135 DÍAS EN ROTAL EL INVENTARIO
CTAS X COB
10 VECES LA MERCADERÍA A CRÉDITO 10 VECES B 30 días
360 35.92 TARDA 36 DÍAS EN COBRAR
CTAS X COB
4 VECES 90 días
360 199.04 TARDA 201 DÍAS EN PAGAR LAS CUENTAS
CTAS X COB

vo el 66% lo obtuvo con fondos externos 40% <DT<50%

40% <A<60%

de nuestro activo corresponde a nuestro pasivo corriente 40% <DC<50%

idad aceptable
contribuye a un 85% a la generación de utilidades - la inversion del activo está haciendo empleado de forma optica.
APERTURA

1101 CAJA
1101.01 Of icina Principal
1101.0101 Soles
1101.0102 Dolares
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL PAÍS
1103.01 SOLES
1103.0101 BANCO PERUANO (MN)
1103.0101 BANCO AMERICABO(ME)
1401 CREDITOS VIGENTES
1401.01.11 CREDITOS COMERCIALES-ARRENDA.FINANCIERO (M.N)
1401.01.11 CREDITOS COMERCIALES-ARRENDA.FINANCIERO (M.E)
1405 CREDITOS VENCIDOS
CREDITOS COMERCIALES-ARRENDA.FINANCIERO (M.N)
CREDITOS COMERCIALES-ARRENDA.FINANCIERO (M.E)
1406 CREDITOS DE COBRANZA EN JUDICIAL
CREDITOS COMERCIALES-ARRENDA.FINANCIERO (M.N)
CREDITOS COMERCIALES-ARRENDA.FINANCIERO (M.E)
1408 RENDIMIENTOS DE DEVENGADOS DE CREDITOS VIGENTES
RENDIMIENTO. DEVENGO DE CREDITOS - ARRENDAMIENTO FINANCIERO (M
RENDIMIENTO. DEVENGO DE CREDITOS - ARRENDAMIENTO FINANCIERO (M
1409 PROVISIONES PARA CREDITOS
PROVISION PARA CREDITOS COMERCIALES
PROVISION PARA CREDTITOS COMERCIALES - ARRENDAMIENTO
1505 CUENTAS PO COBRAR POR PAGOS EFECT. POR CUENTA DE TERCEROS
16 BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS AN PAGOS ADJUDICADOS
1601
PASIVO
 39
391
3901.02
38 RESULTADOS ACUMULADOS
3802
302.01

1101 CAJA
1101.01 Of icina Principal
1101.0101 Moneda Naciona 49,200.00
1101.0102 Moneda Extranjera 170,000.00
2101 Cuentas corrientes
2101.01 Depositos en cuenta corriente
2101.0101 Moneda en Soles 250,000.00
2101.0102 Monda en Dolares 187,000.00
1401 Creditos Vigentes
1401.0101 CREDITOS COMERCIALES-ARRENDA.FINANCIERO (M.N) 253000
1401.0102 CREDITOS COMERCIALES-ARRENDA.FINANCIERO (M.E) 306000
1405 CREDITOS VENCIDOS
CREDITOS COMERCIALES-ARRENDA.FINANCIERO (M.N) 42,300.00
CREDITOS COMERCIALES-ARRENDA.FINANCIERO (M.E) 40,800.00
1406 CREDITOS DE COBRANZA EN JUDICIAL
CREDITOS COMERCIALES-ARRENDA.FINANCIERO (M.N) 3,900.00
CREDITOS COMERCIALES-ARRENDA.FINANCIERO (M.E) 10,200.00
 225,150.00
70,150.00
19,150.00
51,000.00
155,000.00

61,500.00
93,500.00
965,000.00 965,000.00
353,000.00
612,000.00
130,800.00 130,800.00
62,800.00
68,000.00
153,700.00 153,700.00
140,100.00
13,600.00
11,900.00 11,900.00
5,780.00
6,120.00
- 55,000.00 - 55,000.00
- 32,730.00
- 22,270.00
3,600.00 3,600.00

1,435,150.00 -
 DEBE HABER
219,200.00

437,000.00

559,000.00

83,100.00

14,100.00

656,200.00 656,200.00