Professional Documents
Culture Documents
6021-P2-SPK-Mengelola Buku Besar
6021-P2-SPK-Mengelola Buku Besar
2
UJI KOMPETENSI KEAHLIAN
TAHUN PELAJARAN 2019/2020
I. PETUNJUK
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban
yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
(jangan menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
11. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
Nama
No. Spesifikasi Minimal Jumlah Keterangan
Alat/Komponen/Bahan
1 2 3 4 5
Alat
1. Alat Tulis Kantor 1. Ballpoint Hitam 1
2. Ballpoint Merah 1
3. Pensil 1
4. Penggaris 1
5. Penghapus 1
2. Kalkulator Minimal 12 Digit 1
Bahan
III. TUGAS
Judul Tugas : Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan Dagang (Memproses Buku
Besar)
Langkah Kerja :
Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
C001 JB Elex Jl. Menteng No. 2, Jakarta 021 4403423
C002 Digital Elex Jl. Mantang No. 83, Jakarta 021 4408499
C003 Maju Elex Jl. Mawar No. 22, Jakarta 021 34526723
C004 Panen Elex Jl. Boulevard No. 49, Jakarta 021 4567342
Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT. Sahabat Jaya ITC Cemp Mas lt 5 no. 59, Jkarta 021 4290 2234
S002 Fa. Makmur Sunter Jaya No. 222, Jakarta 021 650 2900
S003 PT Margonda Harco Glodok No. 37, Jakarta 021-6250 1234
DEBIT KREDIT
SERBA -SERBI
POS ACCOUNT
TANGGAL NO. BUKTI KETERANGAN PPN SALES
REF CASH IN BANK RECEIVABL NO
Outcome DISCOUNT NAMA AKUN JUMLAH
E AKUN
REKAPITULASI
DEBIT KREDIT
No. Akun Jumlah No. Akun Jumlah
1-1100 506.500.000 1-1400 6.000.000
1-1300 273.900.000
2-1600 20.600.000
4-1100 206.000.000
Jumlah 505.500.000 505.500.000
UD. BUANA
6021-P2-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-6/13
JURNAL PENGELUARAN KAS
BULAN DESEMBER 2018
DEBET KREDIT
POS SERBA-SERBI
NO. ACCOUNT PURCHASE PPN
TANGGAL KETERANGAN NO. CEK REF NO. CASH IN BANK
BUKTI PAYABLE NAMA AKUN JUMLAH DISCOUNT Income
F AKUN
Pembayaran Gaji Bln
Des 1 BKK 12-1 Nopember CP12-001 Expens Payable 2-1300 2.500.000 2.500.000
6 BKK12-2 PT MARGONDA CP12-002 28.600.000 28.600.000
9 BKK12-3 PT SAHABAT JAYA CP12003 23.100.000 23.100.000
15 BKK12-4 SETORAN PAJAK CP12004 PPN Payable 2-1500 1.500.000 1.500.000
18 BKK12-5 PT MARGONDA CP12005 286.000.000 286.000.000
23 BKK12-6 Fa. MAKMUR CP12006 17.600.000 17.600.000
30 BKK12-7 Pembayaran cicilan Cp12007 Bank Permata Loan 2-2100 16.000.000
Interest Expense 9-1100 3.000.000 19.000.000
355.300.000 23.000.000 378.300.000
( 2-1200 ) (V) ( 1-1100 )
REKAPITULASI
DEBIT KREDIT
UD. BUANA
JURNAL PEMBELIAN
6021-P2-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-7/13
Bulan : Desember 2018
(Dalam ribuan rupiah)
DEBIT KREDIT
TANGGA NO. POS
KETERANGAN MERCHANDISE
L FAKTUR REF FREIGHT PAID PPN Income ACCOUNTS PAYABLE
INVENTORY
Des
REKAPITULASI
DEBIT KREDIT
No Akun Jumlah No Akun Jumlah
2-1700 93.520.000
UD. BUANA
JURNAL PENJUALAN
BULAN DESEMBER 2018
6021-P2-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-8/13
DEBIT KREDIT
TANGGA NO. POS
KETERANGAN ACCOUNTS FREIGHT
L FAKTUR REF SALES PPN Outcome
RECEIVABLE COLLECTED
REKAPITULASI
DEBIT KREDIT
No Akun Jumlah No Akun Jumlah
4-1100 821.500.000
Hal 1
TANGGA NO.
KETERANGAN POS REF DEBIT KREDIT
L BUKTI
Des 6 F12-1 Cost of goods Sold 5-1100 231.500.000
Merchandise Inventory 1-1500 231.500.000
NK12-
7 1 Sales Retur 4-1200 50.000.000
PPN Outcome 2-1500 5.000.000
Accounts Receivable 1-1300 55.000.000
887.100.000 887.100.000
REKAPITULASI
DEBIT KREDIT
No. Akun Jumlah No. Akun Jumlah
5-1100
906.900.000
1-1500 947.900.000
50.000.0
4-1200
00
1-1300 55.000.000
5.000.0
2-1500
00
2-1600 4.100.000
2-1100
45.100.000
5-1100 44.500.000
1-1500
44.500.000
TOTA
1.051.500.00 TOTAL
L 1.051.500.000
0
DEBET KREDIT
NO.
TANGGAL KETERANGAN NO.AKU
BUKTI NAMA AKUN JUMLAH PETTY CASH
N
Des 2 V12-1 Pembuatan Brosur Advertising Expenses 6-1000 750.000 750.000
Pembayaran listrik dan telp
4 V12-2 bulan November Expenses Payable 2-1200 975.000 975.000
9 V12-3 Pembelian perlengkapan Store Supplies 1-1600 1.000.000 1.000.000
17 V12-4 Prive Raka , Drawing 3-1200 1.000.000 1.000.000
26 V12-5 Perbaikan toko Other Operating Expenses 6-1800 800.000 800.000
4.525.000 4.525.000
(V) ( 1-1200 )
13 16.000.000 144.000.000
27 13 16.000.000 208.000.000
10 16.200.000 162.000.000
196.800.00
29 Pembelian 12 16.400.000 164.000.000 12 16.400.000 0
METOD
E FIFO
MASUK KELUAR SALDO
TANGGA
NO BUKTI KETERANGAN UNI HARGA UNI HARGA UNI HARGA
L JUMLAH JUMLAH JUMLAH
T SATUAN T SATUAN T SATUAN
6 12.500.000 75.000.000