Financial Ration Ratio Industry Comment

1. Current Ratio 2.14 times 1.0 HIGH

2. Quick Ratio 0.90 times 2.7 LOW
3. Inventory Turnover 3.64 times 5.8 LOW
4. Daily Sales Outstanding 41.69 days 32 HIGH
5. Fixed Assets Turnover 5.99 times 13.0 LOW
6. Total Assets Turnover 2.03 times 2.6 LOW
7. Debt Ratio 0.52 or 52% 0.6 LOW
8. Net Profit Margin 9.28% 4.0% HIGH
9. Return on Asset 18.84% 9.1% HIGH
10. Return on Equity 39.47% 18.2% HIGH

1. CURRENT RATIO
Current assets
¿
Current liability

1,545,016
¿
722,000
¿ 2.14׿

2. QUICK RATIO
Current assets−Inventories
¿
Current liability

1,545,016−894,000
¿
722,000

¿ 0.90׿

3. INVENTORY TURNOVER
Cost of Goods Sold
¿
Inventories

3,250,000
¿
894,000

¿ 3.64׿

4. DAILY SALES OUTSTANDING

 Receivables
¿
Daily sales

550,000
¿
4,794,118/360

¿ 41.69 days

5. FIXED ASSETS TURNOVER

Sales
¿ Assets ¿
Net ¿

4,794,118
¿
793,000

¿ 5.99׿

6. TOTAL ASSETS TURNOVER RATIO

Sales
¿
Total Assets

4,749,118
¿
2,338,016

¿ 2.03׿

7. DEBT RATIO
Total Liabilities
¿
Total Assets

1,222,000
¿ x 100
2,338,016

¿ 0.52∨52 %

8. NET PROFIT MARGIN

Net Profit
¿
Sales

440,504
¿ x 100%
4,749,118
 ¿ 9.28 %

9. RETURN ON TOTAL ASSETS

Net Income
¿
Total Assets

440,504
¿ x 100%
2,338,016

¿ 18.84 %

10. RETURN ON COMMON EQUITY

Net Income
¿
Common Equity

440,504
¿ x 100%
1,116,016

¿ 39.47 %