Estado de Situación Financiera

Al 31 de Diciembre de

2019 2018 Notas 2019

Activos Pasivos y Patrimonio
Activos Corrientes % % Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 493,582 870,000 34.66% Otros Pasivos Financieros 144,000
Otros Activos Financieros 0 0 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 555,097
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 507,891 210,000 Cuentas por Pagar Comerciales 467,280
Cuentas por Cobrar Comerciales 457,891 160,000 6.37% Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 Otras Cuentas por Pagar 87,817
Otras Cuentas por Cobrar 50,000 50,000 1.99% Ingresos Diferidos 0
Anticipos 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0
Inventarios 570,000 510,000 20.32% Otras Provisiones 0
Activos Biológicos 0 0 Pasivos por Impuestos a las Ganancias 79,871
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 Otros Pasivos no Financieros 0
Otros Activos no Financieros 126,600 45,000 1.79% Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos 778,968
Pasivos
para su incluidos en Grupos
Disposición de Activos
Clasificados comopara su Disposición
Mantenidos paraClasificados
la Venta como
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0 0 Mantenidos para la Venta 0
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
para Distribuir a los Propietarios 1,698,073 1,635,000 Total Pasivos Corrientes 778,968
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
0 0
Total Activos Corrientes 1,698,073 1,635,000 Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 536,000
Activos No Corrientes Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0
Otros Activos Financieros 0 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 0 0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 0 Otras Cuentas por Pagar 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 Ingresos Diferidos 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 0 Otras Provisiones 0
Anticipos 0 0 Pasivos por Impuestos Diferidos 0
Inventarios 0 0 Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0
Activos Biológicos 0 0 Otros Pasivos no Financieros 0
Propiedades de Inversión 0 0 Total Pasivos No Corrientes 536,000
Propiedades, Planta y Equipo 1,095,800 875,000 34.86% Total Pasivos 1,314,968
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 0 0
Activos por Impuestos Diferidos 0 0 Patrimonio
Activos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 Capital Emitido 1,000,000
Plusvalía 0 0 Primas de Emisión
Otros Activos no Financieros 0 0 Acciones de Inversión 0
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0 0 Acciones Propias en Cartera 0
Total Activos No Corrientes 1,095,800 875,000 Otras Reservas de Capital 80,000
Resultados Acumulados 208,026
Otras Reservas de Patrimonio- Resultados no realizados-Excedentes de Revaluación 190,879
Total Patrimonio 1,478,905

TOTAL ACTIVOS 2,793,873 2,510,000 100% TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 2,793,873

 2018
La cuenta Propiedad Planta y equipo representa el 34.86% del activo total con S/ 875,000, el cual el 50% pertenece a Planta y el 50% a equipos.
La cuenta Efectivo y Equivalente de efectivo representa el 34.66% del activo con S/ 870.000
Los inventarios representan el 20.32% de los activos con S/ 510,000
Las cuentas por cobrar comerciales, con S/ 160,000, representa el 6.37%

Las obligaciones financieras a largo, representan el 26.14% del total pasivo y patrimonio con S/ 656,000
Las cuentas por pagar comerciales a terceros representa el 15.14% con S/ 380,000 del total pasivo y patrimonio
Por último, el capital emitido, representa el 39.84% con S7 1000,000 del total pasivo patrimonio
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de

2018

% %
144,000 5.74%
480,000
380,000 15.14%
0
100,000 3.98%
0
0
0
0
0
624,000
0

624,000

656,000 26.14%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
656,000
1,280,000 51.00%

1,000,000 39.84%
0
0
0
80,000 3.19%
150,000 5.98%
0
1,230,000 49.00%

2,510,000
 Estado de Resultados
Por los años terminados el 31 de Diciembre de

2019

Ingresos de Actividades Ordinarias 867,000

Costo de Ventas (600,000)
Ganancia (Pérdida) Bruta 267,000
Gastos de Ventas y Distribución (60,000)
Gastos de Administración (49,950)
Otros Ingresos Operativos 0
Otros Gastos Operativos 0
Otras Ganancias (Pérdidas) 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 157,050
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0
Ingresos Financieros 0
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo 0
Gastos Financieros (50,000)
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones) 0
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 0
Diferencias de Cambio Neto (18,467)
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado 0
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en Resultados 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo Compensadoras 0
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros del Dividendo a pagar 0
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 88,583
Ingreso (Gasto) por Impuesto (30,557)
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 58,026
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 58,026

El Costo de Ventas representa el 64.01% de las ventas con S/ 489,000

Los gastos operativos representa el 13.65% de las ventas con S/ 104,3000
La utilidad del negocio o de las ventas representa el 9.41% con S/ 71,930
 Estado de Resultados
or los años terminados el 31 de Diciembre de

2018
% %
764000 100.00%
(489,000) 64.01%
275,000 35.99%
(45,000) 5.89%
(59,300) 7.76%

170,700 22%

(55,000) 7.20%

(23,450) 3.07%

92,250 12.07%
(20,320) 2.66%
71,930 9.41%

71,930 9.41%
 Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de

2019 2018 2019 2018

Activos Pasivos y Patrimonio
Var
Activos Corrientes Var %
Absoluta Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 493,582 870,000 (376,418) -43.27% Otros Pasivos Financieros 144,000 144,000
Otros Activos Financieros 0 0 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 555,097 480,000
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 507,891 210,000 297,891 141.85% Cuentas por Pagar Comerciales 467,280 380,000
Cuentas por Cobrar Comerciales 457,891 160,000 297,891 186.18% Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 Otras Cuentas por Pagar 87,817 100,000
Otras Cuentas por Cobrar 50,000 50,000 0 0.00% Ingresos Diferidos 0 0
Anticipos 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0
Inventarios 570,000 510,000 60,000 11.76% Otras Provisiones 0 0
Activos Biológicos 0 0 Pasivos por Impuestos a las Ganancias 79,871 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 Otros Pasivos no Financieros 0 0
Otros Activos no Financieros 126,600 45,000 81,600 181.33% Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos 778,968 624,000
Pasivos
para su incluidos en Grupos
Disposición de Activos
Clasificados comopara su Disposición
Mantenidos paraClasificados
la Venta como
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0 0 Mantenidos para la Venta 0 0
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
para Distribuir a los Propietarios 1,698,073 1,635,000 63,073 3.86% Total Pasivos Corrientes 778,968 624,000
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
0 0
Total Activos Corrientes 1,698,073 1,635,000 63,073 3.86% Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 536,000 656,000
Activos No Corrientes Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 0
Otros Activos Financieros 0 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0 0
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 0 0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 0 Otras Cuentas por Pagar 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 Ingresos Diferidos 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 0 Otras Provisiones 0 0
Anticipos 0 0 Pasivos por Impuestos Diferidos 0 0
Inventarios 0 0 Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0
Activos Biológicos 0 0 Otros Pasivos no Financieros 0 0
Propiedades de Inversión 0 0 Total Pasivos No Corrientes 536,000 656,000
Propiedades, Planta y Equipo 1,095,800 875,000 220,800 25.23% Total Pasivos 1,314,968 1,280,000
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 0 0
Activos por Impuestos Diferidos 0 0 Patrimonio
Activos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 Capital Emitido 1,000,000 1,000,000
Plusvalía 0 0 Primas de Emisión 0
Otros Activos no Financieros 0 0 Acciones de Inversión 0 0
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0 0 Acciones Propias en Cartera 0 0
Total Activos No Corrientes 1,095,800 875,000 220,800 25.23% Otras Reservas de Capital 80,000 80,000
Resultados Acumulados 208,026 150,000
Otras Reservas de Patrimonio- Resultados no realizados-Excedentes de Revaluación 190,879 0
Total Patrimonio 1,478,905 1,230,000

TOTAL ACTIVOS 2,793,873 2,510,000 283,873 11.31% TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 2,793,873 2,510,000
Las cuentas por cobrar comerciales tuvieron una variación del 186.18% Las cuentas por pagar comerciales
del 2018 al 2019 en S/ 297,891 por la ampliación de los límites en el otorgamiento de los créditos, según la politica de la empresa. por la compra de mercadería a un p
La cuenta de Propiedad Planta y Equipo tuvo un incremento del 25.23% por la adquisición de un nuevo modelo de vehículo para al empresa

457,891.00
480,785.55

22,894.55

5%
ón Financiera
mbre de

Var
Var %
Absoluta
0 0.00%
75,097 15.65%
87,280 22.97%

(12,183) -12.18%

79,871 100.00%

154,968 24.83%

154,968 24.83%

(120,000) -18.29%

(120,000) -18.29%
34,968 2.73%

0 0.00%

0
58,026 38.68%
190,879 100.00%
248,905 20.24%

283,873 11.31%
Las cuentas por pagar comerciales tuvieron una variación del 22.97%
por la compra de mercadería a un plazo de 30 días
 Estado de Resultados
Por los años terminados el 31 de Diciembre de

2019

Ingresos de Actividades Ordinarias 867,000

Costo de Ventas (600,000)
Ganancia (Pérdida) Bruta 267,000
Gastos de Ventas y Distribución (60,000)
Gastos de Administración (49,950)
Otros Ingresos Operativos 0
Otros Gastos Operativos 0
Otras Ganancias (Pérdidas) 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 157,050
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0
Ingresos Financieros 0
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo 0
Gastos Financieros (50,000)
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones) 0
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 0
Diferencias de Cambio Neto (18,467)
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado 0
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en Resultados 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo Compensadoras 0
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros del Dividendo a pagar 0
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 88,583
Ingreso (Gasto) por Impuesto (30,557)
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 58,026
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 58,026
 Estado de Resultados
or los años terminados el 31 de Diciembre de

2018
Var Absoluta Var %
764000
(489,000)
275,000
-45000
-59300

170,700

(55,000)

(23,450)

92,250
(20,320)
71,930

71,930
 Ratio Descripción

Liquidez
Activo Corriente
Liquidez General Pasivo Corriente
Activo Cte - Existencias - Gtos.
Prueba Ácida Pag. Anticipado
Pasivo Corriente
Efectivo+ Equivalente de Efectivo
Prueba Defensiva Pasivo Corriente
Activo Corriente - Pasivo
Capital de Trabajo
Corriente
Gestión
Ventas Netas
Rotación de Cuentas por Cobrar Promedio Cuentas por Cob. Com.
Prom. Cuentas por Cob.
Periodo medio de cobranza Comerciales x 365
Ventas Netas
Compras
Rotación de Cuentas por pagar Prom. Cuentas por Pagar
Comerciales
Prom. Cuentas por Pagar
Periodo medio de pago Comerciales x 365
Compras
Costo de Ventas
Rotación de Inventarios (veces) Inventario Promedio
Inventario Promedio x 365
Rotación de Inventarios (días) Costo de Ventas
Ventas Netas
Rotación del Activo Total Activo Total Promedio
Utilidad Bruta
Margen Bruto Ventas
Utilidad Operativa
Margen Operativo Ventas
EBITDA (Earnings before Interest Taxes Utilidad Operativa +
Depreciaction and Amortization) Depreciación + Amortización
Solvencia o Endeudamiento
Pasivo Total
Grado de Endeudamiento Activo Total
 Patrimonio Total
Grado de Propiedad Activo Total
Pasivo Total
Endeudamiento Patrimonial Patrimonio Total
Gastos Financieros
Costo de la deuda Pasivo Promedio
Utilidad Operativa
Cobertura de Gastos Financieros Gastos Financieros
Rentabilidad
Utilidad Neta
Rentabilidad Neta del Patrimonio (ROE) Patrimonio Promedio
Utilidad Neta
Rentabilidad por Acción Número de Acciones
Utilidad Operativa * (1 - t)
Rentabilidad del Activo (ROA) Activo Total Promedio
Utilidad Neta
Rentabilidad sobre Ventas (Margen Neto) Ventas
 Cuál es su interpretación
2018 2017 para la empresa

veces

veces

veces

en moneda

en veces

en días

en veces

en días

en veces

en días

en veces

en porcentaje

en porcentaje

Montos absolutos

en porcentaje
en porcentaje

en porcentaje

en porcentaje

en veces

en porcentaje

en porcentaje

en porcentaje

en porcentaje