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Finanzas Administrativas 1

Capital de Trabajo
TAREA 5

instrucciones generales: Desarrolle las actividades indicadas y suba un (1) único archivo con todas
sus respuestas teóricas y prácticas a evaluanet.galileo.edu. Trabaje de forma ordenada e identifique
claramente cada ejercicio.

Teoría
Conteste lo que se pide:
1. Defina con sus palabras el concepto de Capital de Trabajo Neto
El capital de trabajo neto incluye ya lo recursos que la empresa necesita para poder operar
y cubrir sus necesidades

2. ¿Qué son fuentes de recursos permanentes?

Las fuentes de Recursos Permanentes son aquellas que al emplearlas generan un costo
para la empresa, tales como intereses en el caso de los prestamos o pago dividendos en el
caso de las cuentas de acciones comunes.

3. ¿Qué entiende por Capital de Trabajo Neto Operativo?

Son cuentas las cuales no se emplean en la operación de la empresa es decir no
intervienen en la parte operativa del negocio.

4. Establezca una diferencia entre Capital de Trabajo Neto y Capital de trabajo Neto
Operativo
El capital de trabajo neto operativo como se indica son los recursos operati'.R3s que la
empresa necesita para funcionar y el capital de trabajo neta, incluye los recursos que
necesita la empresa para operar sin excluir las cuentas de naturaleza financiera.

5. Mencione algunas cuentas que componen el activo corriente operativo

• Bancos
• Cuentas por cobrar
• Inventarios
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Capital de Trabajo
TAREA 5

6. ¿Cuál es la diferencia entre pasivos corrientes y pasivos corrientes operativos?

Ka diferencia es que en los pasivos corrientes son los que originan un pago por intereses
ya que estos son de naturaleza financiera y los pasivos corrientes operativos solo como su
palabra lo dice son operativos no generan interés,

7. En una empresa se cuenta con Q100,000 de capital de trabajo neto operativo y

Q90,000 de Capital de Trabajo Neto. Comente el escenario.

No existe respaldo para que la empresa opere, lo que se hace necesario que genere de la
propia empresa por financiamiento de los socios o por financiamiento de terceros.

8. Una empresa tiene Activos Corrientes por Q345,000 y Pasivos Corrientes por
Q564,000, ¿Cuál es su capital de trabajo? Comente la situación.

La empresa no cuenta con los recursos necesarios para poder operar tiene mas pasivos
corrientes que activos corrientes.

Práctica
Desarrolle los siguientes ejercicios:

Ejercicio 1
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Finanzas Administrativas 1

Capital de Trabajo
TAREA 5

Se presenta la porción corriente del Balance General de la empresa La Nueva, S. A. para el Año
20X4. Se pide:

• Calcule el Capital de Trabajo Neto

• Calcule el Capital de Trabajo Neto Operativo
• Realice un análisis comparativo del CTN y CTNO y determine la situación de la empresa.
Balance General Nueva,
S. A.
Año 20X4
Activo Corriente

Bancos
Q. 295,199.00
Cuentas por cobrar Q. 594,240.00

Inventario Q. 402,904.00

Valores negociables Q. 169,291.00

Total activo corriente Q. 1,461,634.00

Pasivo Corriente Q.

Cuentas por pagar 310,984.00

Q. 33,075.00
Documentos por pagar Q.
Alquileres por pagar 214,210.00
Q. 3,104.00
Sueldos por pagar Q.
Total pasivo corriente
561,373.00
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Capital de Trabajo
TAREA 5

Ejercicio 2

Se presenta la porción corriente del Balance General de la empresa La Nueva S.A, ahora para el
Año 20X5. Se pide:

• Calcule el Capital de Trabajo Neto

• Calcule el Capital de Trabajo Neto Operativo
• Realice un análisis comparativo del CTN y CTNO y determine la situación de la empresa.
• Con base en la situación del año 20X5 comparada con el ejercicio anterior en donde se
presenta el año 20X4. ¿Se han desarrollado estrategias para mejorar o se ha descuidado la
situación financiera de corto plazo de la empresa? Analice. Balance General Nueva S. A.

Año 20X5

Activo Corriente
Bancos Q. 132,961.00
Cuentas por cobrar Q. 462,632.00
Inventario Q. 99,119.00
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Capital de Trabajo
TAREA 5

Valores negociables Q. 144,320.00

Total activo corriente Q. 839,032.00

Q.
Pasivo Corriente
337,243.00
Q.
Cuentas por pagar
350,000.00
Q.
Documentos por pagar
425,000.00
Alquileres por pagar Q. 80,000.00
Q.
Sueldos por pagar 1,192,243.00
Total pasivo corriente
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Capital de Trabajo
TAREA 5

La empresa no cuenta con liquidez ni respaldo

Ejercicio 3

Del siguiente listado de cuentas, clasifique aquellas que son parte del capital de trabajo neto, distinga
si la cuenta puede ser parte del activo corriente o del pasivo corriente.
Forma parte del
Cuenta
CTN ¿Es activo o pasivo corriente?
Bancos Si Activo Corriente
1
Ventas No
2
Costo de Ventas No
3
Gastos por depreciación No
4
Hipotecas No
5
Caja Si Activo Corriente
6
Gastos por publicidad No
7
Inventarios Si Activo Corriente
8
Cuentas por cobrar Si Activo Corriente
9
Capital No
10
Cuentas por pagar Si Pasivo Corriente
11
Gastos por seguros No
12
Maquinaria No
13
Depreciación acumulada No
14 Herramientas
No
15 Terrenos
No
16 Gastos por alquileres
No
17 Hipotecas
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Capital de Trabajo
TAREA 5

No
18 Vehículos
No
19 Equipo de cómputo
Depreciación acumulada No
20 Herramientas