Estado de Resultados

A Diciembre 31

Concepto AÑO 1 AÑO 2

Ventas $ 280,500,060.00 $ 298,420,366.93
(-) Costo Mercancía Vendida $ 215,071,497.02 $ 241,251,108.68
(= ) Utilidad Bruta $ 65,428,562.98 $ 57,169,258.25
( -) Gastos Administración y Ventas $ 34,884,000.00 $ 36,209,592.00
( -) Gasto Provisión Deudas Malas $ 4,207,500.90 $ 268,804.60
( = ) Utilidad Antes de Interés e Impuestos UAII $ 26,337,062.08 $ 20,690,861.65
( -) Gastos Financieros $ 8,912,000.00 $ 5,941,333.33
( = ) Utilidad Antes de Impuestos UAI $ 17,425,062.08 $ 14,749,528.32
( -) Impuesto de Renta $ 5,750,270.49 $ 4,867,344.34
( = ) Utilidad Neta UN $ 11,674,791.59 $ 9,882,183.98
Reserva Legal $ 1,167,479.16 $ 988,218.40
Reserva Estatutaria $ 10,507,312.43 $ 8,893,965.57

La empresa se dedica a la producción y comercialización de pulpas de mora y piña en el

eje cafetero
Se evidencia que aunque las ventas del año del #2 presento un incremento del 6% el cual es positivo;
los costos se incrementaron en un 12% esto en relacion al año directamente anterior por lo que se
deben revisar detalladamente los costos que incidieron encontrando asi el porque del incremento,
 to del 6% el cual es positivo;
mente anterior por lo que se
i el porque del incremento,
 ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
A DICIEMBRE 31

ACTIVOS AÑO 1 AÑO 2

EFECTIVO Y BANCOS $ 2,882,057.07 $ 24,260,987.54
CLIENTES $ 7,012,501.50 $ 7,460,509.17
PROVISIÓN DEUDAS MALAS ($ 4,207,500.90) ($ 4,476,305.50)
INVENTARIO PEP $ 0.00 $ 0.00
INVENTARIO PT $ 27,785,424.71 $ 28,901,761.30
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 33,472,482.38 $ 56,146,952.51
TERRENOS $ 0.00 $ 0.00
EDIFICACIONES $ 0.00 $ 0.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,880,000.00 $ 11,880,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
VEHÍCULOS $ 0.00 $ 0.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,970,000.00 $ 4,970,000.00
DIFERIDOS $ 6,425,000.00 $ 6,425,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA ($ 3,444,666.67) ($ 6,889,333.33)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 22,830,333.33 $ 19,385,666.67
TOTAL ACTIVOS $ 56,302,815.71 $ 75,532,619.18
PASIVOS
OBLIGACIÓN BANCARIA $ 21,333,333.33 $ 10,666,666.67
PROVEEDORES $ 0.00 $ 20,419,337.46
IVA POR PAGAR $ 7,480,001.60 $ 7,957,876.45
IMPORENTA POR PAGAR $ 5,750,270.49 $ 4,867,344.34
TOTAL PASIVOS $ 34,563,605.42 $ 43,911,224.92
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 10,064,418.70 $ 10,064,418.70
RESERVA LEGAL $ 1,167,479.16 $ 2,155,697.56
RESERVE ESTATUTARIA $ 10,507,312.43 $ 19,401,278.00
DIVIDENDOS $ 0.00 $ 0.00
TOTAL PATRIMONIO $ 21,739,210.29 $ 31,621,394.26
PASIVO + PATRIMONIO $ 56,302,815.71 $ 75,532,619.18
TIPO DE INDICADOR RAZÓN FINANCIERA
Razón Corriente
Capital de Trabajo
Liquidez
Capital de Trabajo Neto Operativo
Prueba Ácida
Rotación de Cartera
Días de Cuentas por Cobrar
Rotación de Inventario
Días de Inventario
Rotación
Rotación de Proveedores
Rotación de Activo
Rotación KNTO
Ciclo de Efectivo
Margen Bruto de Utilidad
Margen Operacional de Utilidad
Margen Neto de Utilidad
Rendimiento del Patrimonio
Rentabilidad
Rentabilidad del Activo Total
Rentabilidad del Activo Corriente
Rentabilidad del Activo no Corriente
Rentabilidad Operativa de los Activos
Nivel de Endeudamiento
Endeudamiento
Cobertura de Intereses
FÓRMULA
Activo Corriente/Pasivo Corriente
Activo Corriente - Pasivo Corriente
Cuentas x Cobrar + Inventarios - Cuentas por Pagar Proveedores
(Activo Corriente - Inventarios)/Pasivo Corriente
Ventas a Crédito / Cuentas por Cobrar
Cuentas x Cobrar x 360/Ventas a Crédito
Costo de Ventas / Inventarios Promedio
Inventario x 360 / Costo de Ventas
(Cuentas por Pagar Proveedores x 360) / Compras a Crédito
Ventas / Activos
Ventas / KNTO
Días de Inventarios + Días CXC - Días de CXP
Utilidad Bruta / Ventas Netas
Utilidad Operacional / Ventas Netas
Utilidad Neta / Ventas Netas
Utilidad Neta / Patrimonio
Utilidad Neta / Activo Total
Utilidad Operacional / Activo Corriente
Utilidad Operacional / Activo no Corriente
Utilidad Operacional / Activo
Pasivo Total / Activo Total
Utilidad Operacional / Gastos Financieros
 AÑO 1 AÑO 2
$ 0.97 $ 1.28
La Liquidez la empresa es buena teniendo presente que
($ 1,091,123.04) $ 12,235,727.59 sus activos aumentaron principalmente el dinero
$ 30,590,425.31 $ 11,466,627.51 disponible lo que nos indica que cuenta con mas dinero
para cumplir con sus obligaciones.
$ 0.16 $ 0.62
12.00 12.00
30.00 30.00
7.74 8.35 La Rotacion del inventario lo que no es favorable para
46.51 43.13 la empresa pues se tiene un dinero invertido quieto;
aunque se mantiene el mismo promedio de cuentas por
- 36.68 cobrar; si revisamos el ciclo de efectivo se evidencia la
4.98 3.95 disminucion en el ingreso de dinero.
9.17 26.03
76.51 36.45
0.23 0.19
0.09 0.07
0.04 0.03 La Rentabilidad no es la mejor ya que como se
0.54 0.31 menciono anteriormente incrementaron las ventas
0.21 0.13 pero si revisamos los indicadores se muestra
claramente la disminucion en cada uno de ellos.
0.79 0.37
1.15 1.07
0.47 0.27
0.61 0.58 La Razon de Enduendamiento disminuyo lo que es
positivo ya que se cuenta con mayor dinero para el
$ 2.96 $ 3.48 cubrimiento de los intereses finencieros.