Monografia Fersur

LIBRO DIARIO
PERIODO: Ene-14
RUC: 20498337334
RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL FERSUR SRL
FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA CODIGO DEL CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
N°Corre
OPERACIÓN LIBRO (tabla8) CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
APERTURA
1 02/01/2014 Apertura 3.1 1041 Cuentas corrientes operativas 245,000.00
1212 Emitidas 980,000.00
1411 Préstamos 35,000.00
1612 Prestamos sin garantia 84,000.00
20111 Costo 1,400,000.00
3022 Acciones reprsentativos de capital 171,500.00
3331 Mquinaria y equipo de explotacion 1,750,000.00
3913 Depre. inmueble maquinaria y equipo 700,000.00
40111 IGV 91,000.00
40171 tercera categoria 28,000.00
4131 participaciones por pagar 175,000.00
4151 CTS 70,000.00

4212 Emitidas 980,000.00
4411 Prestamo 35,000.00
4511 instituciones financieras 525,000.00
5011 Acciones 1,606,500.00
582 legal 245,000.00
591 utilidades acumuladas 210,000.00
VENTAS
2 20/01/2014 Por la venta de mercaderia 1212 emitidas 5,500,000.00
40111 IGV 838,983.05
70111 Terceros 4,661,016.95
COSTO DE VENTAS
3 20/01/2014 Por el costo de ventas 69111 Terceros 3,000,000.00
20111 costo 3,000,000.00
COBRO DEL 90%
4 20/01/2014 Por el cobro del 90% de las 101 Caja 4,950,000.00

ventas efectuadas
1212 emitidas 4,950,000.00
DEPOSITO EN CTA .CTE

5 20/01/2014 Por el deposito en cta .cte del 1041 cta.cte 3,690,000.00
90%
101 caja 3,690,000.00
PROVISION DE ITF
6 20/01/2014 Por la provision de ITF(0.005%) 6412 ITF 184.50
1041 Cuenta corriente operativa 184.50
DESTINO DEL ITF
7 20/01/2014 Por el destino del ITF 94 Gastos de Administarción 184.50
791 cargas imputables 184.50
COBRANZA C/C
8 23/01/2014 Por la cobranza de las cuentas por cobrar al inicio 1041 cuenta corriente operativa 980,000.00
1212 emitidas 980,000.00
PROVISION DE ITF
9 23/01/2014 Por la provison de ITF 6412 ITF 49.00
1041 cuentas corrientes operativad 49.00
DESTINO DE ITF
10 23/01/2014 Por el destino de ITF 94 Gastos de administracion 49.00

COMPRA
11 25/01/2014 Por la compra de mercaderia 6011 mercaderia manufacturada 4,200,000.00
40111 IGV 756,000.00
4212 emitidas 4,956,000.00
INGRESO ALMACEN
12 25/01/2014 Por el ingreso de mercaderia al almacen 20111 costo 4,200,000.00
6111 mercaderia manufacturada 4,200,000.00
CANJE DE FACTURA
13 25/01/2014 Por el canje de la factura por letra 4212 Emitidas 1,680,000.00
423 Letras por pagar 1,680,000.00
PAGO DE FACT Y LETRAS
14 25/01/2014 Por la cancelacion de las facturas y letras 4212 Emitidas 2,520,000.00
423 Letras por pagar 840,000.00
101 caja 453,600.00
1041 cuentas corrientes operativas 2,906,400.00

PROVISION DE ITF
15 25/01/2014 Por la provison de ITF 6412 ITF 145.32
1041 cuentas corrientes operativas 145.32
DESTINO DE ITF
PAGO DE FACTURA PROVEEDORES
17 26/01/2014 Por la canceacion de las facturas del año anterior 4212 emitidas 800,000.00
1041 cuenta corriente operativa 800,000.00
PROVISION DE ITF
18 26/01/2014 Por la provision deITF 6412 ITF 40.00
1041 cuenta corriente operativa 40.00
DESTINO
19 26/01/2014 Por el destino del ITF 94 Gastos de Administracion 40.00
791 Cargas imputables 40.00
VENTADE TRACTO CAMION

20 27/01/2014 Por la provision de la compra de un tracto camion 1653 Inmueble , maquinaria y equipo 180,000.00
40111 IGV 27,457.63
7564 Inmueble , maquinaria y equipo 152,542.37
SALIDA DEL ACTIVO FIJO
21 27/01/2014 Por la salida del activo fijo vendido 65513 Inmueble maquinaria y equipo 126,000.00
3913 Inmueble maquinaria y equipo 15,120.00
3331 maquinaria y equipo de explotacion 141,120.00
DESTINO
22 27/01/2014 Por el destino de la salida del tracto camion 94 Gastos de administracion 126,000.00
791 cargas imputables 126,000.00
EXINCION DE DEUDA
23 27/01/2014 Por la extincion de la deuda mediante dacion 4212 emitidas 180,000.00
de pago 1653 Inmueble , maquinaria y equipo 180,000.00
CANCELACION DE PARTICIP.
24 28/01/2014 Por la cancelacion de las participaciones 413 participaciones por pagar 175,000.00
PROVISION DE ITF
25 28/01/2014 Por la provision del ITF 6412 ITF 8.75
DESTINO
26 28/01/2014 Por el destino de ITF 94 gastos de administracion 8.75
PRESTAMOS
27 29/01/2014 Por la provision del prestamo otorgado al 1411 prestamos 350,000.00
personal 1041 cuenta corriente 350,000.00
PROVISION DE ITF
DESTINO

COBRO DE PRESTAMO
30 29/01/2014 Por el cobro en efectivo del prestamo otorgado 101 caja 210,000.00
1411 prestamos 210,000.00
COMPRA
31 22/03/2014 Por la compra de mercaderia 6011 mercaderiamaufacturada 13,983.05
40111 IGV 2,516.95
423 letras por pagar 16,500.00
INGRESO A ALMACEN
32 22/03/2014 Por el ingreso de mercaderia al almacen 20111 costo 13,983.05
6111 mercaderia manufacturada 13,983.05
CANJE
33 22/03/2014 Por el canje de la letra 423 letras por pagar 16,500.00
4212 Emitidas 16,500.00
CANCELACION 01 LETRA
34 22/03/2014 Por la cancelacion de la primera letra 423 letras por pagar 5,500.00

PROVISION DE ITF
35 22/03/2014 Por la provision de ITF 6412 ITF 0.28
DESTINO
36 22/03/2014 Por el destino del ITF 94 Gastos de administracion 0.28
PLANILLA
37 31/03/2014 Por la provision de planilla de remuneraciones 6211 sueldos y salarios 637,923.55
6214 gratificaciones 106,320.59
622 otras remuneraciones 23,390.53
6271 regimen de prestaciones de salud 57,413.12
4031 essalud 57,413.12
4032 ONP 82,930.06
4111 sueldos y salarios por mpagar 554,993.49
4114 gratificaciones por pagar 129,711.12

DESTINO
38 31/03/2014 Por el destino de la planilla 94 Gastos de administracion 412,523.89
95 Gastos de ventas 412,523.89
791 Cargas imputables 825,047.79
PAGO DE PLANILLA Y CONTRIB
39 31/03/2014 Por la cancelacion de la planilla y las retenciones 4031 ESSALUD 57,413.12
contribuciones 4032 ONP 82,930.06
4111 sueldos y salarios por mpagar 554,993.49
4114 gratificaciones por pagar 129,711.12
PROVISION DE ITF
DESTINO
41 31/03/2014 Por el destino del ITF 94 Gastos de administarcion 20.63
95 Gastos de ventas 20.63

CANCELACION TRIBUTOS
12 04/04/2014 Por la cancelacion de I.R y IGV 40111 IGV 91,000.00
40171 Tercera categoria 28,000.00
PROVISION DE ITF
DESTINO
44 04/04/2014 Por el destino del ITF 94 Gastos de administarcion 2.98
95 Gastos de ventas 2.98
DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS
45 12/07/2014 Por el acuerdo de distribucion de dividendos 591 Resultados acumulados 210,000.00
4412 Dividendos 210,000.00

PAGO DE DIVIDENDOS
46 12/07/2014 Por la cancelacion de dividendos 4412 Dividendos 210,000.00
PROVISION DE ITF
DESTINO
48 12/07/2014 Por el destino de ITF 94 Gastos de administarcion 10.07
PAGO DE PRESTAMO
49 22/07/2014 Por la cancelacion del prestamo obtenido en 2013 4511 instituciones financieras 525,000.00
PROVISION DE ITF

DESTINO
51 22/07/2014 Por el destino de ITF 94 Gastos de administarcion 26.25
ABONO DEL PRESTAMO
52 30/12/2014 Por el abono del prestamo otorgado por el banco 1041 cuenta corriente operativa 700,000.00
4534 pagares 700,000.00
PROVISION DE ITF
DESTINO
30/12/2014 Por el destino de ITF 94 Gastos de administarcion 35.00
54 791 cargas imputables 35.00
AMORTIZACION PAGARE
55 30/12/2014 Por la amortizacion del pagare 4534 pagares 700,000.00
4534 pagares 560,000.00

PROVISION DE ITF
DESTINO
30/12/2014 Por el destino de ITF 94 Gastos de administracion 7.00
57 791 cargas imputables 7.00
DEVENGO DE INTERESES
58 30/12/2014 Por el devengo de intereses 373 Intereses diferidos 42,000.00
4534 pagares 42,000.00
INTERESES
59 30/12/2014 Por el envio a gasto los intereses devengados 673 intereses por prestamos 42,000.00
373 Intereses diferidos 42,000.00
DESTINO
60 30/12/2014 Por el destino 94 Gastos de administracion 42,000.00

PAGO DE INTERESES
61 30/12/2014 Por la cancelacion de intereses de pagare 4534 pagares 42,000.00
PROVISION DE ITF
DESTINO
DEPOSITO RECIBIDO
64 30/12/2014 Por el prestamo recibido en garantia 1041 cuenta corriente operativa 24,500.00
467 depositos recibidos en garantia 24,500.00
PROVISION DE ITF
DESTINO
CANCELACION DEL DEPOSITO
67 30/12/2014 Por la cancelacion del deposito recibido 467 depositos recibidos en garantia 24,500.00
373 Ingresos diferidos 612.50
ENVIO A GASTO INTERESES
68 30/12/2014 Por el envio de los intereses a gastos 673 intereses por prestam os 612.50
373 ingresos diferidos 612.50
PROVISION DE ITF
DESTINO
CTS
71 30/12/2014 Por la provision de CTS 6291 CTS 63,969.56
4151 CTS 63,969.56
DESTINO
72 30/12/2014 por el destino de CTS 94 gastos de administracion 31,984.78
95 gastos de ventas 31,984.78
PAGO DE CTS
73 30/12/2014 Por la cancelacion de CTS 4151 CTS 63,969.56
PROVISION DE ITF
DESTINO
95 gastos de ventas 1.60

PROVISION DE G.ADMINIST
74 30/12/2014 Por la provision de gastos de administracion 635 alquiler 44,915.25
40111 IGV 8,084.75
4212 emitidas 53,000.00
DESTINO
75 30/12/2014 Porl el destino de g.administracion 94 G.administracion 44,915.25
CANCELACION DE GASTO
76 30/12/2014 Por la cancelacion de gastos de administacion 4212 emitidas 53,000.00
101 caja 26,500.00
PROVISION DE ITF
DESTINO
PROVISION GASTO DE VENTAS
79 30/12/2014 Por la provision de gastos de ventas 635 Alquileres 59,322.03
40111 IGV 10,677.97
4212 emitidas 70,000.00
DESTINO
80 30/12/2014 Por el destino de gastos de ventas 95 gastos de ventas 59,322.03
CANCELACION DE GASTOS
81 30/12/2014 Por la cancelacion de gastos de ventas 4212 emitidas 70,000.00
101 caja 21,000.00
1041 cuentas corrientes 49,000.00
PROVISION DE ITF
1041 cuentas corrientes 2.45

DESTINO
83 30/12/2014 Por el destino de ITF 95 gastos de ventas 2.45
INDEMIZACION DE CALUMNIA
84 30/12/2014 Por la provision de indemizacion por calumnia 6861 provisiones por litigios 6,000.00
481 provisiones para litigios 6,000.00
DESTINO
85 30/12/2014 Por el destino de la indemizacion 94 G.administarcion 6,000.00
PAGO DE INDEMIZACIÓN
86 30/12/2014 Por la cancelacion de la indemizacion 481 provisiones para litigiios 6,000.00
1041 cuentas corrientes 6,000.00
DEPRECIACION
87 30/12/2014 Por la depreciacion del activo fijo 6814 depreciacion inmueble , maquinaria 175,000.00
3913 inmueble , maquinaria y equipo 175,000.00

DESTINO
88 30/12/2014 Por el destino de la depreciacion 94 gastos de administracion 52,500.00
95 gastos de ventas 122,500.00
GASTOS BANCARIOS
89 30/12/2014 Por la provision del gasto bancario 679 otros gastos financieros 24,500.00
4549 otras obligaciones financieras 24,500.00
DESTINO
90 30/12/2014 Por el destino de gastos bancarios 94 gastos de administracion 24,500.00
791 caragas imputables 24,500.00
PAGO
91 30/12/2014 Por el pago de bastos bancarios 4549 otras obligaciones financieras 24,500.00
1041 cuentas corrientes operativas 24,500.00
PROVISION DE ITF

DESTINO
CANCELACION DE TRIBUTOS
92 30/12/2014 Por la cancelacion de tributos del periodo 40111 IGV 75,000.00
1041 cuentas corrientes operativas 82,892.50
PROVISION DE ITF
DESTINO
COMPRA DE INMUEBLE
95 30/12/2014 Por la provision de una compra de activo fijo 3331 inmueble maquinaria y equipo 67,226.89
40111 IGV 12,773.11

4212 emitidas 80,000.00
CANJE
96 30/12/2014 Por el canje de la letra 4212 emitidas 80,000.00
423 letras por pagar 80,000.00
APORTE DE SOCIOS
97 30/12/2014 Por el aporte de capital para pago de letra 423 letras por pagar 80,000.00
5221 aportes 80,000.00
VALOR NETO DE EXISTENCIA
98 30/12/2014 Por la provision del valor neto de existencias 6951 mercaderias

11,802.47
2911 mercaderias manufacturadas
11,802.47
DETERIORO ACTIVO FIJO
99 30/12/2014 Por la provision de deterioro del activo fijo 6852 deterioro de inmueble , maquinaria 1,757.74
3633 inmueble maquinaria y equipo 1,757.7

4
DESTINO
100 30/12/2014 Por el destino del deterioro de activo fijo 95 gastos de ventas 1,757.7
4
791 caragas imputables 1,757.7
4
ACCIONES ADQUIRIDAS
101 30/12/2014 Por la proviion de las acciones adquiridas 1123 valores emitidos por empresas 45,000.00
1041 cuenta corriente operataiva

45,000.00
COSTO DE TRANSACCION
102 30/12/2014 Por el registro del costo de transaccion 659 otros gastos de gestion 519.76
40111 IGV 93.5

6
4212 emitidas
613.32
DESTINO
103 30/12/2014 Por el destino de costo de transaccion 94 gastos de administracion 519.76
791 cargas imputables

519.76
PAGO DE COMISION
104 30/12/2014 Por el pago de comisiones 4212 emitidas

613.32
1041 cuentas corrientes operativas
613.32
GANANCIA DE ACCIONES
105 30/12/2014 Por la provision de ganancias de acciones 1123 valores emitidos por empresas 3,000.00
7771 inversiones mantenidas para negocia 3,000.0

0
PERDIDA POR MEDICION ACC
106 30/12/2014 Por la provision de perdida de medicion de 6771 inversiones para negociacion 6,000.00
acciones 1123 valores emitidos por empresas 6,000.0

0
DESTINO
107 30/12/2014 Por el destino del gasto 94 gastos de administracion 6,000.00

0
RECONOCIMIENTO DE GANAN
108 30/12/2014 Por la provision del reconocimiento de la 1123 valores emitidos por empresas 9,000.00
ganancia 7771 inversiones mantenidas para negocia 9,000.0

0
DESTINO DE GASTOS DE INTERESE
109 30/12/2014 Por el destino del envio a gasto los intereses 94 Gastos de administracion 612.50
791 cargas imputables

612.50
TOTAL DIARIO ANTES DE LA MAYORIZACIÓN 45,747,862.31 45,747,862.31
CIERRE POR EL COSTO DE VENTAS
110 30/12/2014 Por el cierre del costo de ventas 6111 Mercaderia manufacturada 3,011,802.47
6911 costo de ventas - mercaderia

3,000,000.00
6951 Mercaderia
11,802.47
CIERRE DE LOS GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRACIÓN
111 30/12/2014 Cierre de los gastos de ventas y administracion 791 Cargas imputables 1,376,232.43
94 Gastos de administracion
748,116.33
95 Gastos de ventas
628,116.10
MARGEN COMERCIAL
112 30/12/2014 Margen comercial 70111 Terceros

4,661,016.95
6111 mercaderia manufacturada 1,202,180.58
6011 mercaderia manufacturada

4,213,983.05
801 margen comercial
1,649,214.48
VALOR AGREGADO
113 30/12/2014 Valor agregado 801 margen comercial 1,649,214.48
635 Alquiler
104,237.29
821 Valor agregado
1,544,977.19
EXEDENTE BRUTO
114 30/12/2014 Excedente bruto 821 Valor agregado

1,544,977.19
62 Gastos de personal
889,017.35
6412 ITF
587.79
831 Excedente bruto
655,372.05
RESULTADO DE EXPLOTACION
115 30/12/2014 Resultado de explotacion 831 Excedente bruto

655,372.05
65 Otros ingresos
126,519.76
6814 Depreciación inmueble , maquinarai y equi 175,000.00
6852 Desvalorizacion inmueble , maquinaria 1,757.7
4
6861 Provisiones por litigios 6,000.0
0
841 Resultado de explotacion
498,636.92
RESULTADO ANTES DE I.R Y PARTICIPACIONES
116 30/12/2014 Resultado antes de I.R y participaciones 841 Resultado de explotacion 498,636.92
7771 Inversiones mantenidos para negociacio 12,000.00
673 Intereses por prestamos

42,612.50
6771 Inversiones para negociacion 6,000.0
0
679 Otros gastos financieros
24,500.00
851 Resultado antes de I.R y participacion
437,524.42
TRASLADO DE RESULTADOS ANTES DE I.R Y PART A LA 89
117
30/12/2014 Traslado del resultado antes de impuestos y partic 851 Resultado antes de I.R y participacion 437,524.42
a resultados acumulados 891 Utilidad del ejercicio

437,524.42
IMPUESTO A LA RENTA
118 30/12/2014 Impuesto a la renta 881 Impuesto a la renta 120,756.74
40171 tercera categoria

120,756.74
PARTICIPACIONES
119 30/12/2014 Participaciones 871 Participaciones de los trabajadores 35,001.95
413 participaciones por pagar

35,001.95
I.R Y PART
120 30/12/2014 I.R y participaciones 891 Utilidad del ejercicio 155,758.69
871 Participaciones de los trabajadores

35,001.95
881 Impuesto a la renta
120,756.74
TRASLADO A LA CUENTA 59
121 30/12/2014 Traslado a la cuenta 59 891 Utilidad del ejercicio 281,765.73
591 resultados acumulados

281,765.73
CIERRE DEL BALANCE
122 30/12/2014 Cierre del balance 1041 Cuentas corrientes operativas 774,013.46
2911 Mercaderia manufacturada 11,802.47

3913 Depreciación inmuble , maui, equipo 859,880.00
40111 IGV- cta. Propia 1,294.3

5
40171 Renta de tercera categoría 121,474.24
4151 CTS
70,000.00
413 Participaciones
35,001.95
4212 Emitidas
772,500.00
423 Letras por pagar
834,500.00
441 prestamos
35,000.00
4534 Pagrare
560,000.00
5011 Acciones
1,606,500.00
5221 Aportes
80,000.00
582 Reserva legal
245,000.00
591 Utilidades Acumuladas 281,765.73
101 Caja
968,900.00
1123 Valores emitidos por empresas
51,000.00
1212 emitidas
550,000.00
1411 Personal
175,000.00
1612 Prestamo sin garantia
84,000.00
20111 Costo
2,613,983.05
3022 Representativo de capital
171,500.00
3331 Inmueble , maquinaria y equipo
1,676,106.89
TOTAL DIARIO 67,833,135.24

67,833,135.24
LIBRO MAYOR
PERIODO: 2014
RUC: 20498337334
RAZON SOCIAL: COMERCIAL FERSUR SRL
SALDOS Y MOVIMIENTOS
N°Corre DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CODIGO DENOMINACIÓN
DEBE HABER
101 Caja
Por el cobro del 90% de las ventas efectuadas 101 Caja 4,950,000.00
Por el deposito en cta .cte del 90% 101 Caja 3,690,000.00
Por la cancelacion de las facturas y letras 101 Caja 453,600.00
Por el cobro en efectivo del prestamo otorgado 101 Caja 210,000.00
101 Caja 26,500.00
101 Caja 21,000.00
Sumas 101 para balance de comprobación 5,160,000.00 4,191,100.00
Cierre del balance 101 caja 968,900.00
TOTALES 5,160,000.00 5,160,000.00
1041 Cuentas Corrientes Operat
Apertura 1041 Cuentas corrientes operativas 245,000.00
Por el deposito en cta .cte del 90% 1041 Cuentas corrientes operativas 3,690,000.00
Por la provision de ITF(0.005%) 1041 Cuentas corrientes operativas 184.50
Por la cobranza de las cuentas por cobrar al inicio 1041 Cuentas corrientes operativas 980,000.00
Por la provison de ITF 1041 Cuentas corrientes operativas 49.00

Por la cancelacion de las facturas y letras 1041 Cuentas corrientes operativas 2,906,400.00
Por la provison de ITF 1041 Cuentas corrientes operativas 145.32
Por la canceacion de las facturas del año anterior 1041 Cuentas corrientes operativas 800,000.00
Por la provision deITF 1041 Cuentas corrientes operativas 40.00
Por la cancelacion de las participaciones 1041 Cuentas corrientes operativas 175,000.00
Por la provision del prestamo otorgado al 1041 Cuentas corrientes operativas 350,000.00
Por la provision del ITF 1041 Cuentas corrientes operativas 17.50
Por la cancelacion de la primera letra 1041 Cuentas corrientes operativas 5,500.00
Por la provision de ITF 1041 Cuentas corrientes operativas 0.28
Por la cancelacion de la planilla y las retenciones 1041 Cuentas corrientes operativas 825,047.79
Por la cancelacion de I.R y IGV 1041 Cuentas corrientes operativas 119,000.00
Por la cancelacion de dividendos 1041 Cuentas corrientes operativas 201,390.00

Por la cancelacion del prestamo obtenido en 2013 1041 Cuentas corrientes operativas 525,000.00
Por el abono del prestamo otorgado por el banco 1041 Cuentas corrientes operativas 700,000.00
Por la amortizacion del pagare 1041 Cuentas corrientes operativas 140,000.00
Por la cancelacion de intereses de pagare 1041 Cuentas corrientes operativas 42,000.00
Por el prestamo recibido en garantia 1041 Cuentas corrientes operativas 24,500.00
Por la cancelacion del deposito recibido 1041 Cuentas corrientes operativas 25,112.50
Por la cancelacion de CTS 1041 Cuentas corrientes operativas 63,969.56
Por la cancelacion de gastos de administacion 1041 Cuentas corrientes operativas 26,500.00

Por la cancelacion de gastos de ventas 1041 Cuentas corrientes operativas 49,000.00
Por la cancelacion de la indemizacion 1041 Cuentas corrientes operativas 6,000.00
Por el pago de bastos bancarios 1041 Cuentas corrientes operativas 24,500.00
Por la cancelacion de tributos del periodo 1041 Cuentas corrientes operativas 82,892.50
Por la proviion de las acciones adquiridas 1041 Cuentas corrientes operativas

45,000.00
3
Por el pago de comisiones 1041 Cuentas corrientes operativas
613.32
5
Sumas 1041 para balance de comprobación 5,639,500.00 6,413,513.46
Cierre del balance 1041 Cuentas corrientes operativas 774,013.46
TOTALES 6,413,513.46 6,413,513.46
1123 Valores emitidos por empresas
Por la proviion de las acciones adquiridas 1123 Valores emitidos por empresas 45,000.00
Por la provision de ganancias de acciones 1123 Valores emitidos por empresas 3,000.00
Por la provision de perdida de medicion de 1123 Valores emitidos por empresas

6,000.00
Por la provision del reconocimiento de la 1123 Valores emitidos por empresas 9,000.00
Sumas de 1123 para balance de comprobación 57,000.00 6,000.00
Cierre del balance 1123 Valores emitidos por empresas 51,000.00
TOTALES 57,000.00 57,000.00
1212 Emitidas
Apertura 1212 Emitidas 980,000.00
Por la venta de mercaderia 1212 Emitidas 5,500,000.00
Por el cobro del 90% de las ventas efectuadas 1212 Emitidas 4,950,000.00
por la cobranza de facturas al inicio de periodo 1212 Emitidas 980,000.00
Suma de 1212 para balance de comprobación 6,480,000.00 5,930,000.00
Cierre del balance 1212 Emitidas 550,000.00
TOTALES 6,480,000.00 6,480,000.00
1411 personal
Apertura 1411 personal 35,000.00
Por la provision del prestamo otorgado al 1411 personal 350,000.00
Por el cobro en efectivo del prestamo otorgado 1411 personal 210,000.00
Suma de 1411 para balance de comprobacion 385,000.00 210,000.00
Cierre del balance 1411 personal 175,000.00
TOTALES 385,000.00 385,000.00
1612 prestamo sin garantia
Apertura 1612 Prestamo sin garantia 84,000.00
Suma de 1612 para balance de comprobacion 84,000.00 0.00
Cierre del balance 1612 Prestamo sin garantia 84,000.00
TOTALES 84,000.00 84,000.00
1653 inmueble , maquinaria y equipo
Por la provision de la compra de un tracto camion 1653 inmueble , maquinaria y equipo 180,000.00
Por la extincion de la deuda mediante dacion 1653 inmueble , maquinaria y equipo 180,000.00

20111 Costo
Apertura 20111 Costo 1,400,000.00
Por el costo de ventas 20111 Costo 3,000,000.00
Por el ingreso de mercaderia al almacen 20111 Costo 4,200,000.00
Por el ingreso de mercaderia al almacen 20111 Costo 13,983.05
Suma de 20111 para balance de comprobacion 5,613,983.05 3,000,000.00
Cierre del balance 20111 costo 2,613,983.05
TOTALES 5,613,983.05 5,613,983.05
2911 Mercaderia manufacturada
Por la provision del valor neto de existencias 2911 Mercaderia manufacturada

11,802.47
Suma de 2911 para balance de comprobación -
11,802.47
Cierre del balance 2911 Mercaderia manufacturada
11,802.47
TOTALES
11,802.47 11,802.47
3022 Representatitvos de capital
Apertura 3022 Representativos de capital 171,500.00
Suma de 3022 para balance de comprobación 171,500.00 0.00
3022 Representativos de capital 171,500.00
Cierre del balance TOTALES 171,500.00 171,500.00
Apertura 3331 Inmueble , maquinaria y equipo 1,750,000.00
Por la salida del activo fijo vendido 3331 Inmueble , maquinaria y equipo 141,120.00
Por la provision de una compra de activo fijo 3331 Inmueble , maquinaria y equipo 67,226.89
Suma de 3331 para balance de comprobación 1,817,226.89 141,120.00
Cierre del balance 3331 inmueble , maquinaria y equipo 1,676,106.89
TOTALES 1,817,226.89 1,817,226.89
Por la provision de deterioro del activo fijo 3633 Inmueble , maquinaria y equipo
1,757.74
Suma de 3633 para balance de comprobacion -
1,757.74
Cierre del balance 3633 inmueble , maquinaria y equipo
1,757.74
TOTALES
1,757.74 1,757.74
373 Intereses diferidos
Por el devengo de intereses 373 Intereses diferidos 42,000.00
Por el envio a gasto los intereses devengados 373 Intereses diferidos 42,000.00
Por la cancelacion del deposito recibido 373 Intereses diferidos 612.50
Por el envio de los intereses a gastos 373 Intereses diferidos 612.50
Suma de 373 para balance de compribación 42,612.50 42,612.50
3913 Dprec.inmueble , maquinaria
Apertura 3913 Deprec.inmueble , maquinaria y equ 700,000.00
Por la salida del activo fijo vendido 3913 Deprec.inmueble , maquinaria y equ 15,120.00
Por la depreciacion del activo fijo 3913 Deprec.inmueble , maquinaria y equ 175,000.00
Suma de 3913 para balance de comprobación 15,120.00 875,000.00
cierre del balance 3913 Deprec.inmueble , maquinaria y equ 859,880.00
TOTALES 875,000.00 875,000.00

40111 IGV
Apertura 40111 IGV 91,000.00
Por la venta de mercaderia 40111 IGV 838,983.05
Por la compra de mercaderia 40111 IGV 756,000.00
Por la provision de la compra de un tracto camion 40111 IGV 27,457.63
Por la compra de mercaderia 40111 IGV 2,516.95
Por la cancelacion de I.R y IGV 40111 IGV 91,000.00
Por la provision de gastos de administracion 40111 IGV 8,084.75
Por la provision de gastos de ventas 40111 IGV 10,677.97
Por la cancelacion de tributos del periodo 40111 IGV 75,000.00
Por la provision de una compra de activo fijo 40111 IGV 12,773.11
Por el registro del costo de transaccion 40111 IGV 93.56
cierre del balance 40111 IGV 1,294.35
TOTALES 957,440.68 957,440.68
40171 tercera categoria

Apertura 40171 Tercera categoria 28,000.00
Por la cancelacion de I.R y IGV 40171 Tercera categoria 28,000.00
Por la cancelacion de dividendos 40171 Tercera categoria 8,610.00
Por la cancelacion de tributos del periodo 40171 Tercera categoria 7,892.50
Suma de 40173para balance de comprobación 35,892.50 36,610.00
cierre del balance 40171 Tercera categoria 120,756.74
cierre del balance 40171 Tercera categoria 121,474.24
TOTALES 157,366.74 157,366.74
4031 ESASALUD
Por la provision de planilla de remuneraciones 4031 ESSALUD 57,413.12
Por la cancelacion de la planilla y las retenciones 4031 ESSALUD 57,413.12
4032 ONP
Por la provision de planilla de remuneraciones 4032 ONP 82,930.06
Por la cancelacion de la planilla y las retenciones 4032 ONP 82,930.06

411 remuneraciones por pagar
Por la provision de planilla de remuneraciones 411 Remuneraciones por pagar 684,704.61
Por la cancelacion de la planilla y las retenciones 411 Remuneraciones por pagar 684,704.61
4151 CTS
Apertura 4151 CTS 70,000.00
Por la provision de CTS 4151 CTS 63,969.56
Por la cancelacion de CTS 4151 CTS 63,969.56
cierre del balance 4151 CTS 70,000.00
TOTALES 133,969.56 133,969.56
413 Participaciones
Cancelacion de participaciones 413 Participaciones 175,000.00
apertura 413 Participaciones 175,000.00

participaciones del E.R 413 Participaciones 35,001.95
cierre del balance 413 Participaciones 35,001.95
TOTALES 210,001.95 210,001.95
4212 Emitidas
Apertura 4212 Emitidas 980,000.00
Por la compra de mercaderia 4212 Emitidas 4,956,000.00
Por el canje de la factura por letra 4212 Emitidas 1,680,000.00
Por la cancelacion de las facturas y letras 4212 Emitidas 2,520,000.00
Por la canceacion de las facturas del año anterior 4212 Emitidas 800,000.00
Por la extincion de la deuda mediante dacion 4212 Emitidas 180,000.00
Por el canje de la letra 4212 Emitidas 16,500.00
Por la provision de gastos de administracion 4212 Emitidas 53,000.00
Por la cancelacion de gastos de administacion 4212 Emitidas 53,000.00
Por la provision de gastos de ventas 4212 Emitidas 70,000.00
Por la cancelacion de gastos de ventas 4212 Emitidas 70,000.00
Por la provision de una compra de activo fijo 4212 Emitidas 80,000.00

Por el canje de la letra 4212 Emitidas 80,000.00
Por el registro del costo de transaccion 4212 Emitidas

613.32
Por el pago de comisiones 4212 Emitidas
613.32
Suma de 4212 para balance de comprobación 5,383,613.32 6,156,113.32
cierre del balance 4212 Emitidas 772,500.00
TOTALES 6,156,113.32 6,156,113.32
Por el canje de la factura por letra 423 Letras por pagar 1,680,000.00
Por la cancelacion de las facturas y letras 423 Letras por pagar 840,000.00
Por la compra de mercaderia 423 Letras por pagar 16,500.00
Por el canje de la letra 423 Letras por pagar 16,500.00
Por la cancelacion de la primera letra 423 Letras por pagar 5,500.00
Por el canje de la letra 423 Letras por pagar 80,000.00
Por el aporte de capital para pago de letra 423 Letras por pagar 80,000.00
Suma de 423 para balance de comprobación

942,000.00 1,776,500.00
cierre del balance 423 Letras por pagar
834,500.00
TOTALES
1,776,500.00 1,776,500.00
4411 prestamos
Apertura 4411 prestamos

35,000.00
Suma de 4411 para balance de comprobación -
35,000.00
cierre del balance 441 prestamos
35,000.00
TOTALES
35,000.00 35,000.00
4412 Dividendos
Por el acuerdo de distribucion de dividendos 4412 Dividendos

210,000.00
Por la cancelacion de dividendos 4412 Dividendos
210,000.00
210,000.00 210,000.00
4511 instituciones financieras
Apertura 4511 Instituciones financieras

525,000.00
Por la cancelacion del prestamo obtenido en 2013 4511 Instituciones financieras
525,000.00
525,000.00 525,000.00
4534 pagares
Por el abono del prestamo otorgado por el banco 4534 Pagares

700,000.00
Por la amortizacion del pagare 4534 Pagares
700,000.00
Por la amortizacion del pagare 4534 Pagares
560,000.00
Por el devengo de intereses 4534 Pagares
42,000.00
Por la cancelacion de intereses de pagare 4534 Pagares
42,000.00
742,000.00 1,302,000.00
cierre del balance 4534 Pagares
560,000.00
TOTALES
1,302,000.00 1,302,000.00
4549 Otras obligaciones financieras
Por la provision del gasto bancario 4549 Otras obligaciones financieras

24,500.00
Por el pago de bastos bancarios 4549 Otras obligaciones financieras
24,500.00
Suma de 4549 para balance de omprobación
24,500.00 24,500.00
467 Depositos recibidos en garantia
Por el prestamo recibido en garantia 467 Depositos recibidos en garantia

24,500.00
Por la cancelacion del deposito recibido 467 Depositos recibidos en garantia
24,500.00
Suma de 467 para balancde de comprobación
24,500.00 24,500.00
481 provisiones para litigios
Por la provision de indemizacion por calumnia 481 Provisiones para litigios

6,000.00
Por la cancelacion de la indemizacion 481 Provisiones para litigios
6,000.00
Suma de 481 para balancde de comprobación
6,000.00 6,000.00
5011 Acciones
Apertura 5011 Acciones

1,606,500.00
Suma de 5011 para balancde de comprobación -
1,606,500.00
cierre del balance 5011 Acciones
1,606,500.00
TOTALES
1,606,500.00 1,606,500.00
5221 Aportes
Por el aporte de capital para pago de letra 5221 Aportes

80,000.00
Suma de 5221 para balancde de comprobación -
80,000.00
cierre del balance 5221 Aportes
80,000.00
TOTALES
80,000.00 80,000.00
582 Reserva legal
Apertura 582 Reserva legal

245,000.00
245,000.00
cierre del balance 582 Reserva legal
245,000.00
TOTALES
245,000.00 245,000.00
591 utilidades acumuladas
Apertura 591 Utilidades acumuladas

210,000.00
Por el acuerdo de distribucion de dividendos 591 Utilidades acumuladas
210,000.00
Suma de 591 para balance de comprobacion
210,000.00 210,000.00
Traslado a la cuenta 59 591 Utilidades acumuladas
281,765.73
cierre del balance 591 Utilidades acumuladas
281,765.73
TOTALES
491,765.73 491,765.73
Por la compra de mercaderia 6011 Mercaderia manufacturada

4,200,000.00
Por la compra de mercaderia 6011 Mercaderia manufacturada
13,983.05
4,213,983.05
Margen comercial 6011 Mercaderia manufacturada
4,213,983.05
TOTALES
4,213,983.05 4,213,983.05
Por el ingreso de mercaderia al almacen 6111 Mercaderia manufacturada

4,200,000.00
Por el ingreso de mercaderia al almacen 6111 Mercaderia manufacturada
13,983.05
4,213,983.05
Margen comercial 6111 Mercaderia manufacturada

3,011,802.47
6111 Mercaderia manufacturada
1,202,180.58
TOTALES
4,213,983.05 4,213,983.05
62 gastos de personal y directores
Por la provision de planilla de remuneraciones 62 Gasto de personal 637,923.55
Por la provision de CTS 62 Gasto de personal 63,969.56

Exedente bruto 62 Gasto de personal 889,017.35
TOTALES 889,017.35 889,017.35
635 Alquiler
Por la provision de gastos de administracion 635 Alquiler 44,915.25
Por la provision de gastos de ventas 635 Alquiler 59,322.03
Valor agrgado 635 Alquiler 104,237.29
TOTALES 104,237.29 104,237.29
6412 ITF
Por la provision de ITF(0.005%) 6412 ITF 184.50
Por la provison de ITF 6412 ITF 49.00
Por la provision de ITF 6412 ITF 145.32

Suma de 6412 para balance de comprobación 587.79 0.00

Excedente bruto 6412 ITF 587.79
TOTALES 587.79 587.79
65 Otros gastos de gestion
Por la salida del activo fijo vendido 65 Otros gastos de gestion 126,000.00
Por el registro del costo de transaccion 65 Otros gastos de gestion 519.76
Resultado de explotacion 65 Otros gastos de gestion 126,519.76
TOTALES 126,519.76 126,519.76
673 Intereses por prestamos
Por el envio a gasto los intereses devengados 673 Intereses por prestamos 42,000.00
Por el envio de los intereses a gastos 673 Intereses por prestamos 612.50
Resultado antes de I.R y participaciones 673 Intereses por prestamos 42,612.50
TOTALES 42,612.50 42,612.50
677 1 Inversiones para negociacion
Por la provision de perdida de medicion de 6771 Inversiones para negociacion 6,000.00

Resultado antes de I.R y participaciones 6771 Inversiones para negociacion 6,000.00
TOTALES 6,000.00 6,000.00
679 otros gastos financieros
Por la provision del gasto bancario 679 Otros gastos financieros 24,500.00
Resultado antes de I.R y participaciones 679 Otros gastos financieros 24,500.00
TOTALES 24,500.00 24,500.00
6814 depreciacion inmueble
Por la depreciacion del activo fijo 6814 Depreciacion de inmueble , maqui 175,000.00
Resultado de explotacion 6814 Depreciacion de inmueble , maqui 175,000.00
TOTALES 175,000.00 175,000.00
6852 desvalorizacion de inmueble ,maq
Por la provision de deterioro del activo fijo 6852 Desvalorizacion de inm, maqui 1,757.74
Resultado de explotacion 6852 Desvalorizacion de inm, maqui 1,757.74
TOTALES 1,757.74 1,757.74
6861 provision para litigios
Por la provision de indemizacion por calumnia 6861 Provisiones para litigios 6,000.00
Resultado de explotacion 6861 Provisiones para litigios 6,000.00
TOTALES 6,000.00 6,000.00
69111 terceros
Por el costo de ventas 69111 Terceros 3,000,000.00
Suma de 69111 para balance de comprobación 3,000,000.00 0.00
cierre de costo de ventas 69111 Terceros 3,000,000.00
TOTALES 3,000,000.00 3,000,000.00
6951 Mercaderia
Por la provision del valor neto de existencias 6951 Mercaderia 11,802.47

cierre de costo de ventas 6951 Mercaderia 11,802.47
TOTALES 11,802.47 11,802.47
70111 Terceros
Por la venta de mercaderia 70111 Terceros 4,661,016.95
Suma de 70111 para balance de comprobación 0.00 4,661,016.95
Margen comercial 70111 Terceros 4,661,016.95
TOTALES 4,661,016.95 4,661,016.95
7564 inmueble , maquinaria , equi
Por la provision de la compra de un tracto camion 7564 Imnueble , maquinaria y equipo 152,542.37
Suma de 7564 para balance de comprobación 0.00 152,542.37
Resultado de explotacion 7564 Imnueble , maquinaria y equipo 152,542.37
TOTALES 152,542.37 152,542.37
7771 inversiones mantenidos para n
Por la provision de ganancias de acciones 7771 Inversiones mantenidos para nego 3,000.00
Por la provision del reconocimiento de la 7771 Inversiones mantenidos para nego 9,000.00
Suma de 7771 para balance de comprobación 0.00 12,000.00
Resultado antes de I.R y participaciones 7771 Inversiones mantenidos para nego 12,000.00
TOTALES 12,000.00 12,000.00
791 Cargas imputables
Destino de ITF 791 Cargas imputables 184.50
Por el destino 791 Cargas imputables 126,000.00
Por el destino 791 Cargas imputables 17.50


Por el destino del envio a gasto los intereses 791 Cargas imputables 612.50
Destino de itf 791 Cargas imputables 6,000.00
provision de ITF 791 Cargas imputables 8.75
provision de ITF 791 Cargas imputables 1.23
Suma de 791 para balance de comprobación 0.00 1,376,232.43
cierre de los gastos de administacion y ventas 791 Cargas imputables 1,376,232.43
TOTALES 1,376,232.43 1,376,232.43
94 Gastos de administración
por el destino 94 Gastos de administracion 184.50

por el destino 94 Gastos de administracion 126,000.00

por el destino 94 Gastos de adminitracion 612.50
cierre de los gastos de administacion y ventas 94 Gastos de adminitracion 748,116.33
TOTALES 748,116.33 748,116.33
95 Gastos de ventas
por el del destino 95 Gastos de ventas 412,523.89
por el del destino 95 Gastos de ventas 20.63
cierre de los gastos de administacion y ventas 95 Gastos de ventas 628,116.10
TOTALES 628,116.10 628,116.10
801 Margen comercial
Margen comercial 801 Margen comercial 1,649,214.48
valor agregado 801 Margen comercial 1,649,214.48

TOTALES 1,649,214.48 1,649,214.48
821 valor agregado
Valor agregado 821 valor agregado 1,544,977.19
excedente bruto 821 valor agregado 1,544,977.19
TOTALES 1,544,977.19 1,544,977.19
831 exedente bruto
excedente bruto 831 exedente bruto 655,372.05
Resultado de explotacion 831 exedente bruto 655,372.05
TOTALES 655,372.05 655,372.05
841 resultado de explotacion
Resultado de explotacion 841 Resultado de explotacion 498,636.92
Resultados antes de I.R y part 841 Resultado de explotacion 498,636.92
TOTALES 498,636.92 498,636.92
851 Resultados antes de I.R y part
Resultados antes de I.R y part 851 Resultados antes de I.R y part 437,524.42
Resultados antes de I.R y part 851 Resultados antes de I.R y part 437,524.42
TOTALES 437,524.42 437,524.42
871 participaciones
por la participaciones 871 participaciones 35,001.95
por la participaciones 871 participaciones 35,001.95
TOTALES 35,001.95 35,001.95
881 Impuesto a la renta
por el I.R 881 impuesto a la renta 120,756.74
por el I.R 881 impuesto a la renta 120,756.74
TOTALES 120,756.74 120,756.74
891 utilidad del ejercicio
por la determinacion de utilidades 891 Utilidad del ejercicio 437,524.42
891 Utilidad del ejercicio 155,758.69
891 Utilidad del ejercicio 281,765.73
TOTALES 437,524.42 437,524.42

TOTAL MAYOR PARA BALANCE DE COMPROBACIÓN 45,747,862.31 45,747,862.31
TOTAL LIBRO MAYOR 67,833,135.24 67,833,135.24

BALANCE DE COMPROBACIÓN
PERIÓDO: 2014
RUC:20498337334
RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL FERSUR SRL
COD.CON SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES Y ELIMINACIONES ESTADO DE SITUACION F. E.R. POR NATURALEZA E.R POR FUNCIÓN
DENOMINACIÓN
T DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
101 Caja -
5,160,000.00 4,191,100.00 968,900.00 968,900.00
1041 Cuentas corrientes operativas
5,639,500.00 6,413,513.46 774,013.46 - 774,013.46
1123 Valores emitidos por empresas -
57,000.00 6,000.00 51,000.00 51,000.00
1212 emitidas -
6,480,000.00 5,930,000.00 550,000.00 550,000.00
1411 Personal -
385,000.00 210,000.00 175,000.00 175,000.00
1612 Prestamo sin garantia - -
84,000.00 84,000.00 84,000.00
1653 Inmueble , maquinaria y equipo - - -
180,000.00 180,000.00 -
20111 Costo -
5,613,983.05 3,000,000.00 2,613,983.05 2,613,983.05
2911 Mercaderia manufacturada -
11,802.47 11,802.47 - 11,802.47
3022 Representativo de capital - -
171,500.00 171,500.00 171,500.00
3331 Inmueble , maquinaria y equipo -
1,817,226.89 141,120.00 1,676,106.89 1,676,106.89
3633 Inmueble , maquinaria y equipo -
1,757.74 1,757.74 - 1,757.74
373 Intereses diferido - - -
42,612.50 42,612.50 -
3913 Depreciación inmuble , maui,
equipo 15,120.00 875,000.00 859,880.00 - 859,880.00
40111 IGV- cta. Propia
956,146.33 957,440.68 1,294.35 - 1,294.35
40171 Renta de tercera categoría 717.5 717.5
35,892.50 36,610.00 0 - 0
4031 ESSALUD - - -
57,413.12 57,413.12 -
4032 ONP - - -
82,930.06 82,930.06 -
411 Remuneraciones por pagar - -
684,704.61 684,704.61 -
413 Participaciones por pagar - -
175,000.00 175,000.00
4151 CTS
63,969.56 133,969.56 70,000.00 - 70,000.00
4212 Emitidas
5,383,613.32 6,156,113.32 772,500.00 - 772,500.00
942,000.00 1,776,500.00 834,500.00 - 834,500.00
441 prestamos -
35,000.00 35,000.00 - 35,000.00
4412 Dividendos - - -
210,000.00 210,000.00 -
4511 Instituciones financieras - - -
525,000.00 525,000.00 -
4534 Pagrare
742,000.00 1,302,000.00 560,000.00 - 560,000.00
4549 Otras obligaciones financieras - - -
24,500.00 24,500.00 -
467 Depositos recibidos en garantia - - -
24,500.00 24,500.00 -
481 Provisiones por litigios 6,000.0 - - -
0 6,000.00 -
5011 Acciones -
1,606,500.00 1,606,500.00 - 1,606,500.00
5221 Aportes -
80,000.00 80,000.00 - 80,000.00
582 Reserva legal
245,000.00 245,000.00 - 245,000.00
591 Utilidades Acumuladas - - -
210,000.00 210,000.00 -
6011 Mercaderia manufactaradas -
4,213,983.05 4,213,983.05 4,213,983.05
6111 Mercaderias manufacturadas -
4,213,983.05 4,213,983.05 3,011,802.47 1,202,180.58
62 Gastos de personal -
889,017.35 889,017.35 889,017.35
635 Alquiler -
104,237.29 104,237.29 104,237.29
6412 ITF 587. 587.7 587. -
79 9 79
65 Otros gastos de gestion -
126,519.76 126,519.76 126,519.76
673 Intereses por prestamos -
42,612.50 42,612.50 42,612.50
6771 Inversiones para negociacion 6,000.0 -
0 6,000.00 6,000.00
679 Otros gastos financieros -
24,500.00 24,500.00 24,500.00
6814 Depreciación inmueble , -
maquinarai y equi 175,000.00 175,000.00 175,000.00
6852 Desvalorizacion inmueble , 1,757.7 -
maquinaria 4 1,757.74 1,757.74
6861 Provisiones por litigios 6,000.0 -
0 6,000.00 6,000.00
6911 Costo de Ventas - mercadrías - -
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
6951 Mercaderia - -
11,802.47 11,802.47 11,802.47 11,802.47
70111 Terceros - -
4,661,016.95 4,661,016.95 4,661,016.95 4,661,016.95
7564 Inmueble , maquinaria y equipo - -
152,542.37 152,542.37 152,542.37 152,542.37
7771 Inversiones mantenidos para - -
negociacio 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
791 Cargas imputables -
1,376,232.43 1,376,232.43 1,376,232.43
94 Gastos administrativos -
748,116.33 748,116.33 748,116.33 748,116.33
95 Gastos de ventas -
628,116.10 628,116.10 628,116.10 628,116.10
TOTALES
45,747,862.31 45,747,862.31 16,268,740.32 16,268,740.32 4,388,034.90 4,388,034.90 6,290,489.94 5,852,965.52 5,590,215.48 6,027,739.90 4,388,034.90 4,825,559.32
RESULTADO DEL EJERCICIO 437,524.4

TOTALES 437,524.42 437,524.42 2
4,825,559.32
6,290,489.94 6,027,739.90
6,290,489.94 6,027,739.90 4,825,559.32

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LIBRO DIARIO

1 02/01/2014 Apertura 3.1 1041 Cuentas corrientes operativas 245,000.00

1212 Emitidas 980,000.00

1411 Préstamos 35,000.00

1612 Prestamos sin garantia 84,000.00

20111 Costo 1,400,000.00

3022 Acciones reprsentativos de capital 171,500.00

3331 Mquinaria y equipo de explotacion 1,750,000.00

3913 Depre. inmueble maquinaria y equipo 700,000.00

40111 IGV 91,000.00

40171 tercera categoria 28,000.00

4131 participaciones por pagar 175,000.00

4151 CTS 70,000.00

4411 Prestamo 35,000.00

4511 instituciones financieras 525,000.00

5011 Acciones 1,606,500.00

582 legal 245,000.00

591 utilidades acumuladas 210,000.00

2 20/01/2014 Por la venta de mercaderia 1212 emitidas 5,500,000.00

40111 IGV 838,983.05

70111 Terceros 4,661,016.95

3 20/01/2014 Por el costo de ventas 69111 Terceros 3,000,000.00

20111 costo 3,000,000.00

COBRO DEL 90%

4 20/01/2014 Por el cobro del 90% de las 101 Caja 4,950,000.00

DEPOSITO EN CTA .CTE

6 20/01/2014 Por la provision de ITF(0.005%) 6412 ITF 184.50

1041 Cuenta corriente operativa 184.50

DESTINO DEL ITF

7 20/01/2014 Por el destino del ITF 94 Gastos de Administarción 184.50

791 cargas imputables 184.50

1212 emitidas 980,000.00

9 23/01/2014 Por la provison de ITF 6412 ITF 49.00

1041 cuentas corrientes operativad 49.00

10 23/01/2014 Por el destino de ITF 94 Gastos de administracion 49.00

11 25/01/2014 Por la compra de mercaderia 6011 mercaderia manufacturada 4,200,000.00

40111 IGV 756,000.00

4212 emitidas 4,956,000.00

12 25/01/2014 Por el ingreso de mercaderia al almacen 20111 costo 4,200,000.00

6111 mercaderia manufacturada 4,200,000.00

13 25/01/2014 Por el canje de la factura por letra 4212 Emitidas 1,680,000.00

423 Letras por pagar 1,680,000.00

PAGO DE FACT Y LETRAS

14 25/01/2014 Por la cancelacion de las facturas y letras 4212 Emitidas 2,520,000.00

423 Letras por pagar 840,000.00

101 caja 453,600.00

1041 cuentas corrientes operativas 2,906,400.00

15 25/01/2014 Por la provison de ITF 6412 ITF 145.32

1041 cuentas corrientes operativas 145.32

16 25/01/2014 Por el destino de ITF 94 Gastos de administracion 145.32

791 cargas imputables 145.32

PAGO DE FACTURA PROVEEDORES

1041 cuenta corriente operativa 800,000.00

18 26/01/2014 Por la provision deITF 6412 ITF 40.00

1041 cuenta corriente operativa 40.00

19 26/01/2014 Por el destino del ITF 94 Gastos de Administracion 40.00

791 Cargas imputables 40.00

VENTADE TRACTO CAMION

40111 IGV 27,457.63

7564 Inmueble , maquinaria y equipo 152,542.37

SALIDA DEL ACTIVO FIJO

3913 Inmueble maquinaria y equipo 15,120.00

3331 maquinaria y equipo de explotacion 141,120.00