Тема 4.

Операції з обслуговування платіжного обороту

Практичне заняття 5
Тема. Порядок здійснення безготівкових розрахунків і оформлення
платіжних документів. Обробка платіжних документів і відображення їх на
рахунках клієнтів.

Мета заняття: закріпити теоретичні знання щодо порядку організації

здійснення безготівкових розрахунків у комерційних банках шляхом
використання платіжних доручень; виробити у студентів вміння і навички
обробки платіжних документів і відображення їх на рахунках клієнтів, складання
виписок банку за рахунками клієнтів.
Студенти повинні:
знати –суть розрахунків у народному господарстві, їх класифікацію та
принципи організації, платіжні інструменти, порядок їх оформлення, перевірки та
оплати.
уміти –оформляти та первіряти платіжні документи, відображати їх на
рахунках клієнтів та складати виписки банку за рахунками клієнтів.

Наочне, документальне і технічне забезпечення заняття:

1. Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» (зі
змінами та доповненнями).
2. Інструкція про порядок відкриття та закриття рахунків користувачам
надавачами платіжних послуг з обслуговування рахунків (зі змінами та
доповненнями).
3. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті (зі
змінами та доповненнями).
4. Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній
валюті (зі змінами та доповненнями).
5. Умова завдання.
6. Література.

Питання для активізації опорних знань

1. Які форми розрахунків Вам відомі? Дайте їм характеристику.

2. Дайте характеристику принципам здійснення безготівкових
міжгосподарських розрахунків.
3. Назвіть форми розрахункових документів, за якими здійснюються
безготівкові розрахункові операції?
4. Що таке платіжне доручення?
5. Назвіть основні реквізити платіжних доручень.

Зміст роботи
Завдання 1. Заповніть платіжне доручення на перерахування коштів за
товарною операцією. Платник: ТОВ “Прогрес”, код 17020115, МФО 302247,
ПАТ Райффайзен Банк Аваль, м. Полтава. Отримувач: ПАТ “Омега”, код
40180151, МФО 302559, ПАТ ВТБ Банк, м. Полтава. Сума - 3500,00 грн.
Призначення платежу: за побутові товари. Всі інші реквізити які відсутні
добрати довільно.
 Завдання 2. Розгляньте розрахунковий документ та визначіть, які помилки
були допущені клієнтом банку та уповноваженим працівником банку при
оформленні та опрацюванні платіжного документа.
ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ N 123 0410001

від "25 " 05 2014 р. Одержано банком

''2 6 '' травня 204 р
1 .
Платник ТОВ « Глобус»
Код 22083541
Банк платника Код ДЕБЕТ рах. N СУМ
банку А
АТ КБ «Молодіжний» у м Полтава 331661 26008301200234578 78000,00
. Грн.
Отримувач ТОВ « Глобус»
Код 22083541 КРЕДИТ рах.
N
Банк отримувача Код банку 26108301290876511
ПАТ КБ «Молодіжний» у м Полтава 331661
.
Сума словами
сімдесят вісім тисяч гривень.
Призначення
платежу
Перерахування коштів згідно договору № 123/14 від 25 05
2014р.
ДР
Проведено банком
''2 5 '' травня 2012 р
.
М. П. Підписи підпис
Підпис банку

МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ

Для проведення розрахункових операцій банками використовується низка

платіжних документів, використання кожного з яких потребує відповідних знань і
вмінь.
Слід пам’ятати, що платіжні доручення застосовуються для перерахування
коштів платником за товари, послуги, для сплати податків.
Платіжне доручення на перерахування коштів у призначенні платежу має
містити всю інформацію щодо сплати коштів.
Платіжне доручення на перерахування коштів до бюджету та фондів
соціального страхування у призначенні платежу має містити всю інформацію
щодо сплати коштів до бюджету та фондів соціального страхування.

Таблиця 1
 Указівки щодо заповнення основних реквізитів розрахункових
документів на паперових носіях
№ Назва реквізиту Вимоги щодо заповнення реквізиту
поля
1 Назва документа Зазначається назва розрахункового документа
або реєстру, передбаченого Інструкцією про
безготівкові розрахунки в Україні в
національній валюті
2 Код розрахункового Зазначається код розрахункового документа з
документа Державним класифікатором управлінської
документації, затвердженим наказом
Держстандарту України
№ Назва реквізиту Вимоги щодо заповнення реквізиту
поля
3 № Зазначається номер розрахункового
документа
4 Дата складання Зазначається число - цифрами ДД, місяць -
словом, рік - цифрами РРРР
5 Дата валютування Зазначається дата, починаючи з якої кошти,
переказані платником отримувачу, переходять
у власність отримувача
6 Сума словами Зазначаються з великої букви сума
розрахункового документа та слово “гривень”
(“гривня”, “гривні” або “грн”), копійки -
(“копійки”, “копійок” або “к”)
7 Сума Зазначається сума цифрами; гривні від
копійок відділяються комою
8 Код платника Зазначається ідентифікаційний код
9 Платник Зазначається найменування платника, що
відповідає найменуванню платника, яке
заявлене в банку платника в картці зі
зразками підписів і відбитка печатки
10 Рахунок платника Зазначається номер рахунка платника в банку
11 Банк платника Зазначаються найменування та міс-
цезнаходження (населений пункт) банку
(філії) платника
12 Код банку платника Зазначається код банку
13 Банк отримувача Зазначається найменування та міс-
цезнаходження (населений пункт) банку
отримувача
14 Код банку отримувача Зазначається код банку
15 Отримувач Зазначаються найменування отримувача, що
відповідає найменуванню отримувача, яке
заявлене в банку отримувача в картці та
зразками підписів і відбитка печатки, або його
скорочене найменування, що відповідає
 зареєстрованому в установчих документах
16 Код отримувача Зазначається ідентифікаційний код
17 Рахунок отримувача Зазначається номер рахунка отримувача в
банку
18 Код країни Якщо платник є нерезидентом, то
нерезидента проставляються символ “П” і тризначний код
країни платника.
Якщо отримувач є нерезидентом, то
проставляються символ “0” і тризначний код
країни отримувача
19 Призначення Відповідно до вимог Інструкції (гл. 3, 5)
платежу
41 Підписи платника Ставляться підписи (підпис) відповідальних
осіб (відповідальної особи), які уповноважені
розпоряджатися рахунком
42 Підпис банку Ставляться підписи відповідального
виконавця банку
61 Рахунок Зазначається номер рахунка стягувача/
стягувача/отримувача отримувача (у разі договірного списання
коштів) в обслуговуючому банку
62 Стягувач/отримувач Зазначається назва стягувача/отри- мувача (у
разі договірного списання коштів)

З метою закріплення здобутих знань дайте відповіді на такі запитання:

1. У скількох примірниках складаються платіжні доручення?
2. Як робиться відмітка про виконання операцій за платіжними
дорученнями?
3. Які особливості написання дати складання платіжного доручення?
4. Які особливості написання найменування платника та одержувача?