EJERCICIO PRÁCTICO

PAGOS PROVISIONALES / CÁLCULO A

DATOS ADICIONALES:
PTU PAGADA EN JUNIO 2023 69,400
PÉRDIDAS FISCALES EJERCICIO 2022 27,900
NÓMINA EXENTA 95,000
Los conceptos exentos disminuyeron con respecto al año anterior

ENERO
Ingresos acumulables del mes 254,600.00
Ingresos acumulables del periodo $ 254,600.00
Deducciones generales del mes 182,000.00
Deducciones generales del periodo $ 182,000.00
Deducciones de inversiones del periodo 789.00
(-) Deducciones autorizadas del periodo $ 182,789.00
(=) Utilidad fiscal $ 71,811.00
(-) PTU pagada en el ejercicio $ -
(-) Pérdidas fiscales ejercicios anteriores $ 28,700.73
(=) Utilidad gravable $ 43,110.27
Aplicación TARIFA ART. 96
(-) Límite inferior $ 31,236.50
(=) Resultado $ 11,873.77
(X) % excedente 23.52%
(=) Resultado $ 2,792.71
(+) Cuota fija $ 5,004.12
(=) Pago provisional $ 7,796.83
(-) Pagos provisionales anteriores $ -
(-) Retenciones ISR PM (servicios profesionales) $ -
(=) Pago provisional a pagar $ 7,796.83

Pérdida fiscal $ 27,900.00

PRIMERA ACTUALIZACIÓN ÚLTIMO MES AÑO OCURRIÓ
PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD

SEGUNDA ACTUALIZACIÓN ÚLTIMO MES AÑO OCURRIÓ

PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD

PTU PAGADA EN JUNIO 2023 69,400

entre numero de meses de junio a diciembre (7) $ 7.00
igual PTU disminuida en cada mes $ 9,914.29
 EJERCICIO PRÁCTICO 2
PAGOS PROVISIONALES / CÁLCULO ANUAL / PTU

RESOLVER EL EJERCICIO DETERMINANDO LOS PAGOS PROVISIONALES DE ENERO A DICIEMBRE

CONSIDERANDO LA PTU PAGADA Y LA PÉRDIDA FISCAL PENDIENTE DE ACTUALIZAR.
POSTERIORMENTE DETERMINAR EL CÁLCULO ANUAL Y LA PTU DEL EJERCICIO.

PAGOS PROVISIONALES
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
124,899.00 207,930.00 218,974.00 115,700.00 200,500.00
$ 379,499.00 $ 587,429.00 $ 806,403.00 $ 922,103.00 $ 1,122,603.00
164,500.00 187,630.00 196,400.00 98,600.00 182,300.00
$ 346,500.00 $ 534,130.00 $ 730,530.00 $ 829,130.00 $ 1,011,430.00
1,510.00 2,460.00 3,200.00 3,800.00 4,200.00
$ 348,010.00 $ 536,590.00 $ 733,730.00 $ 832,930.00 $ 1,015,630.00
$ 31,489.00 $ 50,839.00 $ 72,673.00 $ 89,173.00 $ 106,973.00
$ - $ - $ - $ - $ 69,400.00
$ 28,700.73 $ 28,700.73 $ 28,700.73 $ 28,700.73 $ 29,699.52
$ 2,788.27 $ 22,138.27 $ 43,972.27 $ 60,472.27 $ 7,873.48

$ 1,492.09 $ 18,996.16 $ 25,328.21 $ 55,640.06 $ 4,476.25

$ 1,296.18 $ 3,142.11 $ 18,644.06 $ 4,832.21 $ 3,397.23
6.40% 10.88% 10.88% 16.00% 6.40%
$ 82.96 $ 341.86 $ 2,028.47 $ 773.15 $ 217.42
$ 28.64 $ 1,115.49 $ 1,487.32 $ 4,468.15 $ 85.92
$ 111.60 $ 1,457.35 $ 3,515.79 $ 5,241.30 $ 303.34
$ 7,796.83 $ 7,796.83 $ 1,457.35 $ 3,515.79 $ 7,796.83
$ - $ - $ - $ - $ -
-$ 7,685.24 -$ 6,339.48 $ 2,058.44 $ 1,725.51 -$ 7,493.49
Pago 0 $ -

$ 2,022.00
O MES AÑO OCURRIÓ Dec-22 1.0287 $ 28,700.73
R MES DE LA SEGUNDA MITAD Jul-22 ENERO MAYO

O MES AÑO OCURRIÓ $ 45,100.00 1.0348 $ 29,699.52

R MES DE LA SEGUNDA MITAD $ 44,918.00

LEER CAPITULO 110

resolucion miselania
reglas que aplican a alos de act. Empreasarial

lunes__ resico
LES DE ENERO A DICIEMBRE
ENTE DE ACTUALIZAR.
PTU DEL EJERCICIO.

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

196,800.00 168,200.00 235,700.00 302,400.00 157,800.00
$ 1,319,403.00 $ 1,487,603.00 $ 1,723,303.00 $ 2,025,703.00 $ 2,183,503.00
152,400.00 74,300.00 147,600.00 182,700.00 136,400.00
$ 1,163,830.00 $ 1,238,130.00 $ 1,385,730.00 $ 1,568,430.00 $ 1,704,830.00
4,970.00 5,680.00 6,248.00 7,314.00 8,164.00
$ 1,168,800.00 $ 1,243,810.00 $ 1,391,978.00 $ 1,575,744.00 $ 1,712,994.00
$ 150,603.00 $ 243,793.00 $ 331,325.00 $ 449,959.00 $ 470,509.00

$ 29,699.52 $ 29,699.52 $ 29,699.52 $ 29,699.52 $ 29,699.52

$ 120,903.48 $ 214,093.48 $ 301,625.48 $ 420,259.48 $ 440,809.48

$ 108,413.98 $ 123,901.69 $ 281,128.42 $ 312,364.91 $ 343,601.40

$ 12,489.50 $ 90,191.79 $ 20,497.06 $ 107,894.57 $ 97,208.08
21.36% 21.36% 23.52% 23.52% 23.52%
$ 2,667.76 $ 19,264.97 $ 4,820.91 $ 25,376.80 $ 22,863.34
$ 11,481.26 $ 13,121.44 $ 45,037.08 $ 50,041.20 $ 55,045.32
$ 14,149.02 $ 32,386.41 $ 49,857.99 $ 75,418.00 $ 77,908.66
-$ 11,995.86 $ 23,892.70 $ 32,386.41 $ 49,857.99 $ 75,418.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 26,144.88 $ 8,493.71 $ 17,471.58 $ 25,560.01 $ 2,490.66

CALCULO ANUAL
 DICIEMBRE
296,700.00
$ 2,480,203.00
179,800.00
$ 1,884,630.00
9,100.00
$ 1,893,730.00
$ 586,473.00
$ 69,400.00
$ 29,699.52
$ 487,373.48

$ 374,837.89
$ 112,535.59
23.52%
$ 26,468.37
$ 60,049.40
$ 86,517.77
$ 102,840.65 CORREGIR LA SU,A DE LOS PAGOS PROVICIONALES
$ -
-$ 16,322.88