A continuación, se presenta un extracto de los libros auxiliares del mes de marzo y abril de 2023 de la ABC Limitada.

Libro de Compras de Marzo de 2023

N° IVA IVA no
Fecha Tipo de documento Neto Exento Total
documento Recuperable Recuperable
03-03-2020 Factura Afecta Electrónica 65904021 1.200.000 - 228.000   1.428.000
10-03-2020 Factura Afecta Electrónica 3450790 59.435 - - 11.293 70.728
21-03-2020 Factura Afecta Electrónica 32039 240.900 - 45.771   286.671
26-03-2020 Factura Afecta Electrónica 32048 93.112 - 17.691   110.803
Totales de Factura Afecta Electrónica: 1.593.447 - 291.462 11.293 1.896.202
04-03-2020 Factura Exenta Electrónica 8230 - 15.800 - - 15.800
31-03-2020 Factura Exenta Electrónica 124073 - 840.500 - - 840.500
Totales de Factura Exenta Electrónica:   - 856.300 - - 856.300
Nota de Crédito
10-03-2020 10081 -59.435 - - -11.293 -70.728
Electrónica
Nota de Crédito
26-03-2020 587 -931 - -177   -1.108
Electrónica
Totales de Nota de Crédito Electrónica: -60.366 - -177 -11.293 -71.836
26-03-2020 Nota de Debito Electrónica 1248 36.000 - 6.840 6.840 49.680
Totales de Nota de Debito Electrónica: 36.000 - 6.840 6.840 49.680
Totales libro de Compra: 1.569.081 856.300 298.125 6.840 2.730.346

Libro de Ventas de Marzo de 2023

N°
Fecha Tipo de documento Neto Exento IVA Total
documento
09-03-2023 Factura Afecta Electrónica 123 129.800 - 24.662 154.462
15-03-2023 Factura Afecta Electrónica 124 450.600 - 85.614 536.214
20-03-2023 Factura Afecta Electrónica 125 385.500 - 73.245 458.745
20-03-2020 Factura Afecta Electrónica 126 120.600 - 22.914 143.514
Totales de Factura Afecta Electrónica: 1.086.500 - 206.435 1.292.935
Nota de Crédito
09-03-2023 22 -129.800 - -24.662 -154.462
Electrónica
Nota de Crédito
20-03-2023 23 -38.550 - -7.325 -45.875
Electrónica
Totales de Nota de Crédito Electrónica: -168.350 - -31.987 -200.337
12-03-2020 Boleta Afecta Electrónica 2883-2901 289.700 - 55.043 344.743
24-03-2020 Boleta Afecta Electrónica 2902-2918 188.840 - 35.880 224.720
Totales de Boleta Afecta Electrónica: 478.540 - 90.923 569.463
Totales libro de Venta: 1.396.690 - 265.371 1.662.061

Libro de Retenciones de Marzo de 2023

N°
Fecha Tipo de documento Bruto Retención Líquido
documento
15-03-2022 Boleta de honorarios 19223 380.000 - 380.000
31-03-2022 Boleta de Honorarios Electrónica 3 225.000 29.250 195.750
Boleta de Servicios de Terceros
31-03-2022 18 450.900 58.617
Electrónica 392.283
Totales: 1.055.900 87.867 968.033

Libro de Compras de Abril de 2023

 N° IVA IVA no
Fecha Tipo de documento Neto Exento Total
documento Recuperable Recuperable
10-04-2020 Factura Afecta Electrónica 3476391 61.889 - 11.759   73.648
16-04-2020 Factura Afecta Electrónica 32118 155.760 - 29.594   185.354
28-04-2020 Factura Afecta Electrónica 104029 93.112 - 17.691   110.803
Totales de Factura Afecta Electrónica: 310.761 - 59.044 - 369.805
30-04-2020 Factura Exenta Electrónica 124116 - 840.500 - - 840.500
Totales de Factura Exenta Electrónica:   - 840.500 - - 840.500
Nota de Crédito
28-04-2020 442 -93.112 - -17.691   -110.803
Electrónica
Totales de Nota de Crédito Electrónica: -93.112 - -17.691 - -110.803
Totales libro de Compra: 217.649 840.500 41.353 - 1.099.502

Libro de ventas de Abril de 2023

N°
Fecha Tipo de documento document Neto Exento IVA Total
o
03-04-2023 Factura Afecta Electrónica 127 75.800 - 14.402 90.202
08-04-2023 Factura Afecta Electrónica 128 340.880 - 64.767 405.647
14-04-2023 Factura Afecta Electrónica 129 319.500   60.705 380.205
25-04-2023 Factura Afecta Electrónica 130 750.400 - 142.576 892.976
30-04-2023 Factura Afecta Electrónica 131 600.000 - 114.000 714.000
Totales de Factura Afecta Electrónica: 2.086.580 - 396.450 2.483.030
07-04-2020 Boleta Afecta Electrónica 2919-2940 471.110 - 89.511 560.621
13-04-2020 Boleta Afecta Electrónica 2941-2950 289.000 - 54.910 343.910
13-04-2020 Boleta Afecta Electrónica 2951-2952 23.900   4.541  
Totales de Boleta Afecta Electrónica: 784.010 - 148.962 904.531
Totales libro de Venta: 2.870.590 - 545.412 3.387.561

Libro de Retenciones de Abril de 2023

N°
Fecha Tipo de documento document Bruto Retención Líquido
o
Boleta de Honorarios
30-04-2022 4 225.000 29.250
electrónica 195.750
Totales: 225.000 29.250 195.750

Se pide:
Determinar los impuestos mensuales a pagar correspondientes a los meses de marzo y abril de 2023.
Para lo anterior, considere que arrastra remanente de IVA de los meses anteriores y que la tasa de pagos provisionales
mensuales de ABC Limitada es del 1,3%.