UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN Y SISTEMAS

TEMA:

AUTORÍA
Autoría a laAEmpresa
LA EMPRESA DE TRANSPORTES
De Transportes Cruz Del SurCRUZ
S.A.

DEL SUR S.A.

ASIGNATURA:

AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ESTUDIANTES:

MARTINEZ ESCOBAR ZULMA

TRINIDAD ALBERTO NIMER

CESAR ARON ELIAS CONTRERAS

GADDI LEONARDA QUINTO BEAS

DOCENTE:

ORELLANAAPOLINARIO.
ORELLANA APOLINARIO.ENRIQUE
ENRIQUEANTONIO
ANTONIO

CICLO Y SECCION:
””VIII”
VIII”C1
C1

HUANCAYO--PERU
 CARTA DE PRESENTACION
HUANCAYO – 2021
Carta de presentación
“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”
Huancayo, 26 de noviembre de 2021
SR. Luis Ramírez Urueta
Empresa de transporte cruz del sur
Gerente general

De mi mayor consideración es grato dirigirme a usted para saludarlo

cordialmente y a la vez representar a la empresa ESMART MANAGER S.A.C
con RUC 20451639308, dedicada a la auditoria administrativa en general. Por
ello nos sentimos agradecidos por la decisión de contratar de nuestro servicio
profesional. Somos un equipo de auditores especialistas en auditoría y consultoría
en empresas públicas y privadas, contamos con una amplia experiencia realizando
auditoria en empresas grandes y reconocidas a nivel regional, local e
internacional.

En tal sentido, agradeceré se sirva a brindarnos las facilidades necesarias,

para el cumplimiento de las metas y objetivos planteados. Cabe mencionar que al
termino de los trabajas de auditoria se emitirá un informe final, aplicando las
normativas como NIAS, NAGAS y entre otras que competan.

LOS RESPONSABLES DE DESARROLLO DE LA AUDITORIA SON:

LIC. MARTINEZ ESCOBAR ZULMA (jefa de auditoria)

LIC. TRINIDAD ALBERTO NIMER (especialista del área de RR. HH)
LIC. CESAR AARON ELIAS CONTRERAS (especialista en área de marketing)
LIC. GADDI LEONARDA QUINTO BEAS (especialista en área de contabilidad)

Por ello solicitamos su autorización para poder ingresar y hacer un diagnóstico

de la empresa y también conocer a los accionistas, gerente general,
administrador, etc.

Agradecimiento anticipadamente su atención, es propicia la ocasión para

reiterarle las muestras de mi especial consideración.
atentamente

Martinez escobar Zulma

Representante de la empresa
Empresa Smart manager S.A.C
RUC 20451639308
Sede principal: calle real 123_ Huancayo
Teléfono: 935305611
Ruc: 20451639308
Correo electrónico: Smartmanagersamyl@gmail.com
 PROPUESTA ECONOMICA

SR. Luis Ramírez Urueta

Empresa de transporte cruz del sur
Gerente general

Presente

De nuestra consideración
La labor a efectuarse requiere de experiencia y conocimiento profesional,
con el fin de obtener resultados favorables y eficaces con el objetivo de evaluar e
informa a la empresa de transporte cruz del sur sobre las deficiencias que tiene la
empresa para que sea más competitiva. Por ello nuestra empresa futura Smart
manager S.A.C cuenta con especialistas en diversas áreas empresariales. Lo cual
el tiempo que nos tomara para hacer la auditoria a la empresa es de cuatro meses
y el área que se va realizar es contabilidad sobre sus estados financieros

A continuación, se presentará nuestro presupuesto por nuestro servicio en estos cuatro

meses:

Apellidos y nombres Sueldo mensual Total

1 MARTINEZ ESCOBAR ZULMA 3000.00 12.000.00
2 TRINIDAD ALBERTO NIMER 3000.00 12.000.00
3 CESAR AARON ELIAS CONTRERAS 2500.00 10.000.00
4 GADDI LEONARDA QUINTO BEAS 2000.00 8000.00
Total 10500.00 42.000.00

En acuerdo con el contratista en monto para dar inicio a la auditoria será del 50% al monto
total y en el proceso del avance del informe se nos pagará el 50% restante de nuestras labores.
 PROPUESTA TECNICA

¿QUIÉNES SOMOS?

 Visión
Ser una organización reconocida dentro y fuera del territorio, siguiendo con el
compromiso de apoyar a nuestros clientes, como también, utilizando las mejores
prácticas y anteponiendo a cualquier proceso la ética profesional
 Misión
La búsqueda de a excelencia en la generación de información y ofrecer
soluciones integrales, concretas y confiables, brindándole en todo momento
servicios personalizados de alta calidad, excelencia profesional y de acuerdo a
sus necesidades a través de las capacitaciones y el control de calidad con la que
trabajamos de forma continua.
 Valores.
o Integridad: actuamos con rectitud, honestidad y respeto, asumiendo con
empeño y responsabilidad toda la necesidad de nuestros clientes,
actuando como ética en el ámbito tanto profesional como en lo personal.

o Compromiso: en la organización Smart manager servimos a nuestros

clientes con pasión, integridad, entrega y buena disposición, el trato es
personalizado, generando sinergia para resolver las necesidades y
requerimientos de nuestros clientes para obtener resultados
sobresalientes.

o Responsabilidad: reconocemos el alcance de nuestras acciones y por lo

tanto de las consecuencias que puedan resultar, por lo que ponemos día a
día nuestro mayor empeño en todo lo que hacemos.
Nombre de la organización tipo de organización
empresa ESMART MANAGER S.A.C organización con fines de lucro
Objetivo de nuestra labor en auditoria: el principal objetivo de nuestro examen de
auditoria interna financiera de los estados financieros de la organización será el
procesar nuestras hojas de trabajo con el propósito de que nos permitan fundamentar
una opinión independiente sobre la razonabilidad y representativa de dichos estados
en cuanto a su situación económica – financiera.

Así mismo verificaremos la aplicación del manual de cuentas, la recopilación de normas

para servicios financieros – RNSF de la autoridad de supervisión del sistema financiero,
las disipaciones legales vigentes en el país, las normas de auditoria y contabilidad.

Persona de contacto
930535611

Teléfono: 930535611 E-Mail y pagina web:

Smartmanagersamyl@gmail.com
Resultados esperados
 Obtener un diagnóstico de la situación de la empresa como la seguridad y calidad de servicio.
 Transparencia e información relevante en el informe.
 Diagnosticar la efectividad del sistema de gestión para la prevención de los riesgos.
 Proponer modificaciones en el área de contabilidad.
 Identificar los principales razones de no conformidad.

 Plan de cronograma de actividades

Se ha estimado un tiempo máximo de 2 meses días hábiles para desarrollar el trabajo

de la auditoria, en adición a lo anterior las fechas exactas así como el personal que
se incorpora en las actividades del cuadro adjunto, será modificado una vez seamos
confirmados para su ejecución, en tal sentido el cronograma será adecuado a la
 medida y a las necesidad de la organización de transportistas cruz del sur, inclusive
la asignación del equipo de trabajo.

CRONOGRAMA DE LAS ACTIVIDADES

Fases/ actividades Semanas
1 2 3 4 5 6 7 8

1. Discutir los términos y el alcance del trabajo con el

gerente y el equipo de auditoría

2. Obtener y conocer las políticas y los procedimientos de las

operaciones de la organización de transporte cruz del sur.
así como los Flujos de los documentos para autorizar,
controlar y conciliar cuentas y reportar; e identificar
posibles cambios de procedimientos, políticas y métodos

3. Obtener comprensión de las actividades de negocios de la

entidad y del sistema de información para registrar y
procesar información financiera y para preparar los
estados financieros

4. En base a los estados financieros y el estado ejecución

presupuestaria proporcionados, estableceremos
preliminarmente la presentación de los mismos.
5. Investigar sobre las políticas contables aplicadas el año
2020.
6. Investigar sobre posibles atenciones de auditoría en
asuntos que requieran los funcionarios de la organización
cruz del sur
7. Políticas y procedimientos, administrativos, financieros,
contables, compras, tesorería y Inventarios
8. Concluiremos y reportaremos a la administración del
proyecto auditado sobre las áreas donde se pueda obtener
mejoras en eficiencia y efectividad.
 CAPITULO I

1. PRESENTACION DEL INFORME

A continuación, presentamos ante la comunidad estudiantil, el presente trabajo grupal,

de investigación de auditoria administrativa aplicada a la Empresa de Transporte “Cruz

del Sur” S.A.C,

Así como hemos desarrollado íntegramente la investigación de auditoria administrativa

para obtener este trabajo profesional. Asimismo, hemos cumplido elaborando el

planeamiento estratégico como base importante para una auditoria, es considerado como

una ayuda al giro de nuestro cliente Empresa de Transporte Cruz del Sur. Igualmente

presentamos los contenidos de nuestra visita, Visita Interina, así como la conclusión de

esta evaluación. Esperamos que se comprenda y se entienda la presentación, nos

quedamos satisfecho por el trabajo logrado.

2. DEDICATORIA

A los Padres, Familias y Amigos, quienes

siempre creyeron en nosotros y no dudaron en

ningún momento en extendernos su apoyo.

A nuestro querido profesor. Enrique Antonio

Orellana Apolinario. Con su cariño y afecto de

 siempre nos apoya en la elaboración del presente

trabajo

3. AGRADECIMIENTO

A Dios, por darnos la vida, la Fortaleza y

sabiduría necesaria y ahí poder culminar

satisfactoriamente la auditoria dentro de la

Empresa de Transporte “Cruz del Sur” S.A.C,

 ÍNDICE

CARATULA..........................................................................................................ii

CARTA DE PRESENTACION..............................................................................ii

PROPUESTA ECONOMICA...............................................................................iii

PROPUESTA TECNICA......................................................................................iv

CAPITULO I........................................................................................................vi

PRESENTACION DEL INFORME......................................................................vi

DEDICATORIA...................................................................................................vii

AGRADECIMIENTO.........................................................................................viii

CARACTERISTICAS DEL INFORME................................................................x

ELABORACION DEL INFORME......................................................................11

NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA SECCION 700...................12

RESUMEN EJECUTIVO....................................................................................13
 4. CARACTERISTICAS DEL INFORME

Las características del siguiente informe son:

Objetiva: puesto que son hechos reales sustentados con evidencias capaces de ser

comprobados.

Sistemática: se considera como sistemática por el presente trabajo de auditoria está

debidamente planificado, ordenado y estructurado para una buena ejecución

Profesional: porque la presente auditoria esta realizado por estudiantes de la carrera de

administración y sistemas, próximos profesionales en el are que posean capacidad y

experiencia y conocimientos sólidos en el área de auditoria.

Específica: Puesto que la auditoria abarca un análisis y evaluación profunda de las

operaciones financieras, y un análisis de la empresa de todas las áreas de la

organización de transportistas cruz del sur, así como estudios, verificaciones,

diagnósticos e investigaciones.

Normativa: La presente auditoria esta realizado en base a las normas internacionales

de auditoria vigentes en el país y las Normas Internacionales de Información Financiera

emitidas por el IASB.

Retrospectiva: porque toda auditoria va desde la información consolidada hasta el

documento

Decisoria: la auditoria tiene como punto final, la emisión de un informe presentado por

escrito que contiene un dictamen profesional sobre la razonabilidad de las cuentas o

estados financieros evaluados además de que se incluye comentarios, conclusiones y

recomendaciones, sobre los hallazgos detectados en el transcurso del examen.

 ELABORACION DEL INFORME
INFORME SOBRE LAS CUENTAS

Hemos auditado las cuentas de la empresa de transporte cruz del sur que

comprende el balance situacional al 31 de noviembre del 2021, la cuenta de

perdidas y ganancias, el estado de ingreso y gastos reconocidos, el estado total

de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria

correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha,

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las cuentas adjuntadas

basadas en nuestra auditoria, hemos llevado a cabo nuestra auditoria de

conformidad con la normativa reguladora de auditoría de cuentas vigentes, dicha

normativa exige que cumplamos los requerimientos de ética, así como que

planifiquemos y ejecutamos la auditoria

Con el fin de obtener una seguridad razonable de que las cuentas estén libres de

incorrecciones materiales.

Una auditoria requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencias

de auditoria sobre los importes y la información relevada de las cuentas. Los

procedimientos seleccionados dependen del juicio del audito, incluida la

valoración de los riesgos de incorreción material en las cuentas debida a fraude o

error. Al efectuar dichas valorizaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el

control interno relevante para la formulación por parte de la empresa de

transportes cruz del sur de las cuentas, con el fin de diseñar los procesos de

auditoria que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la

finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la

empresa.
 NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA SECCION 700
¿Qué determina la NIA 700?

La NIA 700 define las responsabilidades del auditor para formar una opinión

sobre los estados financieros y menciona cómo debe ser la presentación y el

contenido del informe de auditoría que incluye la opinión emitida como

resultado de la auditoría de estados financieros de una entidad.

¿Cuál es la opinión del auditor según las NIA cuándo cumple con el marco de

información financiera aplicable?

El auditor expresará una opinión no modificada (favorable) cuando concluya que

los estados financieros han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de

conformidad con el marco de información financiera aplicable.

¿Cuándo entró en vigor la NIA 700?

También se refiere a la forma y el contenido del dictamen del auditor emitido

como resultado de una auditoría de estados financieros. Esta NIA entra en vigor

para las auditorías de estados financieros de los periodos que inicien en o

después del 15 de diciembre de 2009.

¿Qué dice la norma de auditoría NIA 700?

Esta NIA trata las circunstancias en que el auditor puede expresar una opinión

no calificada y no es necesaria ninguna modificación al dictamen del auditor. ...

El dictamen del auditor independiente sobre otra información financiera

histórica (fecha por determinar).

}

RESUMEN EJECUTIVO.
Informe de Auditoría de Cumplimiento

Auditoría de cumplimiento Proceso control interno y el proceso de compras en el área

de compras de la Empresa De Transportes Cruz Del Sur S.A.

País Perú

Entidad TRANSPORTES CRUZ DEL SUR S.A.C.

Fecha 24 de noviembre 2021

La investigación que se llevará a cabo, tratará de encontrar la relación directa del

control interno y el proceso de compras en el área de compras de la Empresa De

Transportes Cruz Del Sur S.A.

Determinar que muchas de las empresas analizadas carecen de procedimientos escritos,

formalizados por parte de las personas involucradas en el departamento de compras,

concentrándose la potestad de escogencia de las cotizaciones de ciertos proveedores a

una sola persona en este caso al jefe del departamento, generando problemas en el

proceso de compras, que recaen directamente en la autorización de compras, precio

razonable, calidad del producto y selección del proveedor.

Ya teniendo claro nuestros principales problemas, se analizará de la forma más correcta,

toda la información encontrada de acuerdo al tema a tratar, que vendría hacer, todo

respecto al control interno, referido a las políticas, prácticas, estructuras

organizacionales y procedimientos que se encuentran creadas para brindar confianza

razonable, para el logro de los objetivos trazados de las empresas, donde será

posible detectar y corregir los errores y fraudes detectados a tiempo.

Se señala la metodología empleada para el libre desarrollo de la presente investigación,

donde se utilizó la encuesta, mediante un conjunto de preguntas dirigidas a la muestra

representativa, con el fin de conocer su opinión o hechos específicos y mediante la

observación, se analizó comportamientos, actitudes y acontecimientos de la muestra.

Finalmente, después del análisis y de la investigación, se pude afirmar que existe

relación directa, entre el control interno y el proceso de compras en el área de compras

de la Empresa De Transportes Cruz Del Sur S.A.