Costos y Presupuestos

Eje 3
TALLER EMPRESA TELL

PRESENTADO POR:

GABRIEL ARIZA
FORERO
CINDY OCHOA FLÓREZ
LAURA GINETH SANDINO
ANDREA LOZANO BELTRÁN

TUTOR

JAIME RAFAEL CASTRO HURTADO

FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

POSGRADO EN GERENCIA FINANCIERA
2020
tos

ELL

GABRIEL ARIZA

REZ

NO BELTRÁN

URTADO

L AREA ANDINA
INANCIERA
 Laboratorios Tell
Estado de flujo de efectivo
En miles de pesos
Metodo directo

Actividades de operación
Cobros en efectivos a clientes 1,422,000
Otros ingresos 10,300
Menos pago en proveedores 670,000
Menos pago de gastos de operación 5,800
Menos pago de impuesto de renta 15,000
Menos pago nómina 132,000
Flujo neto de efectivode actividades de operación $ 609,500

Actividades de inversión

Menos compra de maquinaria y equipo 300,000

Flujo neto de efectivo de actividades de inversión -$ 300,000

Actividades de financiamiento

Aportes de socios 20,000

Prestamos bancarios 50,000

Flujo neto de efectivo de actividades de financiamiento $ 70,000

Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo $ 379,500

Saldo incial efectivo y equivalentes al efectivo 5,000

Saldo final efectivo y equivalentes al efectivo $ 384,500
 Laboratorios Tell
Estado de flujo de efectivo
En miles de pesos
Metodo directo

ENERO FEBRERO

Actividades de operación
Cobros en efectivos a clientes 94,000 115,200
Otros ingresos 1,000 800
Menos pago en proveedores 20,000 40,000
Menos pago de gastos de operación 500 300
Menos pago de impuesto de renta - -
Menos pago nómina 10,000 12,000
Flujo neto de efectivode actividades de operación $ 64,500 $ 63,700

Actividades de inversión

Menos compra de maquinaria y equipo - 100,000

Flujo neto de efectivo de actividades de inversión $ - -$ 100,000

Actividades de financiamiento

Aportes de socios - -
Prestamos bancarios - -

Flujo neto de efectivo de actividades de financiamie $ - $ -

Incremento neto de efectivo y equivalentes de efect $ 64,500 -$ 36,300

Saldo incial efectivo y equivalentes al efectivo 5,000 69,500

Saldo final efectivo y equivalentes al efectivo $ 69,500 $ 33,200
MARZO TRIMESTRE II TRIMESTRES III TRIMETRE IV TOTAL AÑO

89,600 262,400 441,600 419,200 1,422,000

3,000 1,500 3,000 1,000 10,300
30,000 60,000 220,000 300,000 670,000
1,000 1,000 2,000 1,000 5,800
15,000 - - - 15,000
12,000 30,000 32,000 36,000 132,000
$ 34,600 $ 172,900 $ 190,600 $ 83,200 $ 609,500

- 200,000 - - 300,000

$ - -$ 200,000 $ - $ - -$ 300,000

- - 20,000 - 20,000
50,000 - - - 50,000

$ 50,000 $ - $ 20,000 $ - $ 70,000

$ 84,600 -$ 27,100 $ 210,600 $ 83,200 $ 379,500

33,200 117,800 90,700 301,300 5,000

$ 117,800 $ 90,700 $ 301,300 $ 384,500 $ 384,500
 ENERO FEBRERO MARZO
SALDO INICIAL CAJA Y BANCOS $ 5,000 $ 69,500 $ 33,200

Ventas contado $ 20,000 $ 24,000 $ 16,000

Ventas credito $ 74,000 $ 91,200 $ 73,600
Otros ingresos $ 1,000 $ 800 $ 3,000
Prestamo $ - $ - $ 50,000
Aportes socios $ - $ - $ -
EFECTIVO DISPONIBLE $ 100,000 $ 185,500 $ 175,800

Compras $ 20,000 $ 40,000 $ 30,000

Compra maquinaria $ - $ 100,000 $ -
Otros egresos $ 500 $ 300 $ 1,000
Nomina $ 10,000 $ 12,000 $ 12,000
Renta $ - $ - $ 15,000
EGRESOS TOTALES $ 30,500 $ 152,300 $ 58,000

SALDO FINAL CAJA Y BANCOS $ 69,500 $ 33,200 $ 117,800

 TRIMESTRE II TRIMESTRES III TRIMETRE IV TOTAL AÑO
$ 117,800 $ 90,700 $ 301,300 $ 5,000

$ 64,000 $ 96,000 $ 80,000 $ 300,000

$ 198,400 $ 345,600 $ 339,200 $ 1,122,000
$ 1,500 $ 3,000 $ 1,000 $ 10,300
$ - $ - $ - $ 50,000
$ - $ 20,000 $ - $ 20,000
$ 381,700 $ 555,300 $ 721,500 $ 1,507,300

$ 60,000 $ 220,000 $ 300,000 $ 670,000

$ 200,000 $ - $ - $ 300,000
$ 1,000 $ 2,000 $ 1,000 $ 5,800
$ 30,000 $ 32,000 $ 36,000 $ 132,000
$ - $ - $ - $ 15,000
$ 291,000 $ 254,000 $ 337,000 $ 1,122,800

$ 90,700 $ 301,300 $ 384,500 $ 384,500

 ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE II
Ventas $ 100,000 $ 120,000 $ 80,000 $ 320,000
Credito $ 80,000 $ 96,000 $ 64,000 $ 256,000

Contado $ 20,000 $ 24,000 $ 16,000 $ 64,000

Credito mes correspondiente $ 56,000 $ 67,200 $ 44,800 $ 179,200
Credito mes siguiente $ 18,000 $ 24,000 $ 28,800 $ 19,200

COMPRAS $ 40,000 $ 30,000 $ 60,000 $ 220,000

Credito $ 20,000 $ 40,000 $ 30,000 $ 60,000
TRIMESTRES III TRIMETRE IV
$ 480,000 $ 400,000
$ 384,000 $ 320,000

$ 96,000 $ 80,000
$ 268,800 $ 224,000
$ 76,800 $ 115,200 $ 96,000 Por cobrar siguiente año

$ 30,000 $ 250,000
$ 220,000 $ 30,000 $ 250,000