ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME DE AUDITORIA N° 010-2019-_
2:2911
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARMEY
HUARMEY-HUARMEY-ANCASH
" PROCESO DE ELABORACION DE EXPEDIENTE
TECNICO Y EJECUCION DE LA OBRA POR
ADMINISTRACION DIRECTA: "CONSTRUCCION DE
COBERTURA; EN EL (LA) IE SANTA ROSA- HUARMEY
EN EL A.H. SANTO DOMINGO DISTRITO HUARMEY"
PERIODO:1 DE JUNIO DE eal 28 DE FEBRERO DE
TOMO | DE Ill
ANCASH - PERU
2019
“DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"
“ANIO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCION Y LA IMPUNIDAD"
ors ot TS Ze
oz 0 [MIC ALOAD PROWNCIAL OE HUARMEY
‘GRGANODE CONTROL NSTTTUCONA.
INFORME DE AUDITORIA N° 10-2019-2-2911
PROCESO DE ELABORACION DE EXPEDIENTE TECNICO Y EJECUCION
DE LA OBRA POR ADMINISTRACION DIRECTA: “CONSTRUCCION DE
COBERTURA; EN EL (LA) IE SANTA ROSA - HUARMEY EN EL A.H. SANTO
DOMINGO DISTRITO DE HUARMEY, PROVINCIA DE HUARMEY,
DEPARTAMENTO DE ANCASH”
INDICE
QENOMINACION N° Pag,
\ANTECEDENTES
Origen 2
2. Objetivos 2
3. Materia examinada y alcance 2
4, De laentidad 3
5. Comunicacién de tas desviaciones de cumplimiento 8
6. Aspectos relevantes de la auditoria 8
DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 9
SSERVACIONES
41. Funcionarios de la entidad ejecutaron la obra sin cautelar el cumplimiento del
expediente técnico, su calidad especificada y normativa aplicable; afectando la
permanencia y establidad de la estructura que ocasiond un perjuicio
‘econdmico de s/ 47 331,07 y adquisicion de bienes por s/ 14 346,55 que no
ccumplen su finalidad. "1
2. Funcionarios de la entidad aprobaron el expediente t8cnico del proyecto sin
contar con fos componentes y/o estudios técnicos requeridos, asimismo
establecieron la modalided de ejecucion presupuestaria directa, a pesar de no
Contar con capacidad técnica y equipos, inobservando la normativa vigente,
‘evadiendo el proceso de contratacin, afectando el principio de legalldad del
procedimiento, bertad de concurencia, igualdad de trato y competencia de
las contrataciones y el principio general de dlisefio: seguridad en las
edifcaciones. a
. CONCLUSIONES a
g/N. RECOMENDACIONES 42
VI APENDICES
PPERIODO {DE JUNIO DE 2018 AL28 DE FEBRERO DE 2019 000003
[MRICPALOND PROYNCALDE HUARMEY
‘GRGANODE CONTROL MSTTUDONN.
INFORME DE AUDITORIA N"10.2018.2.2011,
Pina bao
IE DE AUDITORIA N° 10-201!
14
PROCESO DE ELABORACION DE EXPEDIENTE TECNICO Y EJECUCION DE OBRA POR
‘ADMINISTRACION DIRECTA: CONTRUCCION DE COBERTURA; EN EL (LA)IE SANTA ROSA ~ HUARMEY
EN EL AH. SANTO DOMINGO DISTRITO DE HUARMEY, PROVINCIA DE HUARMEY,
DEPARTAMENTO DE ANCASH
ORIGEN
La auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Huarmey, departamento de
‘Ancash, en adelante “Entidad”, cortesponde a un servicio de contol posterior programado en
el Plan Anual de Control 2019 de! Organo de Control institucional, aprobado mediante
Resolucion de Contralorian.* 057-2019-C de 14 de febrero de 2019, registrado en el Sistema
e Control Gubemiamental (SCG) con el cbdigo n.* 2-2811-2019-001. La comision auditora
Comunict et inicio de a auditoria con oi n.° 275-2019-MPH, de 6 de mayo de 2019.
OBJETIVO
Objetivo general
Establever sila elaboracién del expediente técnico y ejecucion del proyecto por Administracion
Directa, “Construccion de cobertura; en el (fa) IE Santa Rosa - Huarmey en el AH. Santo
Domingo, distto de Huarmey, provincia de Huarmey, departamento de Ancash’, a cargo dela
Municipalidad Provincial de Huarmey, se efectuaron de conformidad con la norativavigente,
‘biigaciones contractuales y disposiciones interns.
Objetivos especificos
— Determinar si el expedientetécnico se elabord de acuerdo a fo establecido en la normativa
vigente, obligaciones contractuales y disposiciones internas.
— Determinar si la ejecucién y supenisiOn de la obra se realizd de acuerdo con las
‘especifcaciones técnicas y nomativa vigente.
(MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE
La materia exeminada en la presente audtoria cortesponde a elaboracién del expediente
‘técnica y ejecucién de la obra “Construccién de cobertura; en ela) IE Santa Rosa — Huarmey
en el AH. Santo Domingo, dstrto de Huarmey, provincia de Huamey, departamento de
‘Ancash”aprobado su elecucion por la modalidad de administracién directa, en la Municipalidad
Provincial de Huarmey, region Ancash. ‘
Mediante Resolucion de Acadia n.° 0584-2018-MPH-A de 30 de octubre de 2018, se aprobd
cel Expediente Técnico de la obra ‘Construccin de cobertura en la Institucion Educativa Santa
Rosa-Huamey en el AH. Santo Domingo, distrito de Huarmey, provincia de Huarmey,
Departamento de Ancash’, con cbdigo n.* 2431924 por el monto S/ 58 792,75, cuya modalidad
sera por Administracion Directa.
La auditoria de cumplimiento se ha ejecutado de acuerdo a lo dispuesto en las Normas
Generales de Control Gubemamental, aprobadas mediante Resolucion de Contraloria n.° 273-
2014-CG, la Directiva n.* 007-2014-CG/GCSII denominada “Auditoria de Cumplimiento” y el
"RUDITORIA DE COMPLIMENTO AA MUNIGIPALIOND PROVINGAL DE HUAREY-ANGASH
PERIODO:1 DE JUNIO 2018 AL 28 DE FEBRERO DE 2019 INFORME DE AUDITORIAN* 10-201
“Manual de Audi iento” aprobados mediante Resolucion de Contraloria
473-2014-CG y sus modticatorias. Comprende la revision y andlisis de la documentacion
Telativa a ta elaboracion y ejecucién la obra "Construccién de cobertura en la Insttucion
Educativa Santa Rosa-Huarmey en el AH. Santo Domingo, distro de Huarmey, provincia de
Huarmey, Departamento de Ancash’, con codigo n.* 2431924 por el monto S/. §8 792,75, cuyo
‘modalidad de ejecucién fue por Administracion Directa, asi como los procesos administrativos
llevados a cabo por las sub gerencias de Estudios y Proyectos, Obras Piblicas; y supervisada
Por la gerencia de Infraestructura:
El estado situacional de la obra ejecutada a la fecha; no esta en funcionamiento, porque sus
columnas fueron demolidas segiin o dispuesto mediante Resolucion Gerencial n.° 0032-2019-
MPHIGM de 21 de marzo de 2019,
Durante el desarrollo de la auditoria se encont limitaciones en la entrega de informacién
inoportuna e incompleta, las mismas que ocasionaron que se reitere las solicitudes de
informacion, insumiéndose mayores horas hombres.
Asimismo el monto de fa materia examinada es de S/ 58 792,75 correspondiente al valor del
proyecto, ejecutado durante el periodo de 1 de junio 2018 al 28 de febrero de 2019.
Cabe precisar que para el logro de los objetivos de la auditoria se efectud la revision de
operaciones posteriores al periodo de la auditoria, tales como los comprobantes de pagos e
informes hasta el 25 de junio de 2019,
DE LA ENTIDAD
Antecedentes
Mediante Ley n.* 24034 de 20 de diciembre de 1984, se creé la provincia de Huarmey en el
departamento de Ancash; en el gobiemo del arquitecto Femando Belaunde Terry,
‘convirtiéndose en la capital de la flamante provincia del mismo nombre, Esté conformado por
los distros de Huarmey con su Capital la ciudad de Huarmey, Cochapeti con su Capital el
pueblo de Chapeta, Huayén, con su Capital el Pueblo de Huayan; Malvas con su capital el
Pueblo de Malvas y el Distrito de Culebras con su Capital la Caleta de Culebras.
La maxima autoridad de la “Entidad” es el Alcalde, quien es elegido por el pueblo en elecciones
democraticas. El actual Alcalde es el sefior Elmer Afonso Duefias Espiritu, quien fue elegido
Por el periodo 2019 al 2022.
‘Naturaleza legal y nivel de gobierno al que pertenece la Entidad
La Municipalidad Provincial de Huarmey es el érgano del gobierno local, ubicado en la region
‘Ancash, con personeria juridica de derecho publico con autonomia politica, econdmica y
‘administrativa en los asuntos de su competencia, aplicando las leyes y disposiciones
consagradas en la constitucién polica de! Peri y la Ley 27972, Ley Organica de
‘Municipalidades; con plena capacidad para el cumplimiento de sus objetivos y fines, estA sujeta
alas leyes y disposiciones que de manera general regulan las actividades y funcionamiento del
sector piblico y de ios sistemas administrativos del Estado que son de observancia y
‘cumplimiento obiigatorio, es decir, su autonomia radica en la facultad de ejercer actos de
gobiemo, administrativos y de administracion con sujecién al marco juridico del nivel nacional.
‘RUDITORIA DE CONPLIMENTO ALA MUNTOIPALIDAD PROVINGIAL DE FURAWEY ANCAST
PERIODO- 1 DE JUNIO 2018 AL 28 DE FEBRERO OF 2018 630005
MIMIOPALOAD PROUNGALOE HUARMEY
‘ORGAN DE CONTROL NETTUCIAL
INFORME DE AUDITORIA N* 10201922601
Funciones
Para el logro de su vision, mision y objetivos institucionales, la entidad tiene las funciones
generales tipticadas en a! aticulo 6° del Reglamento de Organizacién y Funciones - ROF,
aprobado mediante Ordenarza Municipal n.* 021-2015-MPH de 15 de diciembre de 2015, las
‘cumplen acorde a sus competencias y ejercen las funciones y atrbuciones que le sefialan la
Constitucién Politica del Estado, la Ley Organica de Municipaldades, leyes relacionadas con
los sistemas adminisrativos y demas disposiciones legals vigentes, se detalla a contiuacion:
Organizacién del Espacio Fisico y Uso del Suelo.
‘Saneamiento, salubridad y salud
Transito, viabilidad y transporte piblic.
Educaci6n, cultura, deporte y recreacion.
‘Abastecimiento y comercialzacion de productos y servicios.
Programas Sociales, defensa y promacion de derechos.
Seguridad Ciudadana.
Promacion del Desarrollo Econémico Local.
‘Coontinar con los diversos niveles del Gobiemo Nacional, Regional y Sectoral, la corecta
~aplicacién de las instrumentos de planeamiento y de gestion ambiental
410. Llevar los registros civiles en mérito al convenio suscrito con el RENIEC, conforme a ley.
41. Otros servicios piblcos
‘Sintesis del alcance del Plan Estratégico: mision, vision y objetivos estratégicos.
La Municipalidad Provincial de Huarmey cuenta con un Plan Estratégico institucional (PE!)
2016 - 2018, aprobado mediante Resolucion de Alcaldia n.° 249-2015-MPH-A de 8 de junio
de 2015. (A la fecha no cuenta con et Plan Estratégico Institucional periodo 2019-2021),
Mision
Gobemar y liderar el desarrollo sostenibie de la provincia, gestionando servicios eficientes y
logrando el bienestar de los vecinos, mediante acciones de concertacion interinsttucional con
Paricipacion de la sociedad civil organizada.
Vision
‘Somos una enfidad publica modema, eficiente, comunicativa y participativa, que invierte sus
recursos con eficacia y transparencia, brindando servicios de calidad a los vecinos
Cconduciendo su accionar hacia el desarrolio sostenible con inclusion social
Objetivos estratégicos
1. Proteger e! ambiente y sus componentes con enfoque preventvo y recuperar ta calidad
ambiental asegurando la conservacion y el aprovechamiento sostenible de los recursos
naturales y biodiversidad de una manera responsable y congruente con el respecto de fos
‘derechos fundamentales de las personas.
2. Acondicionamiento ecolégico en zonas urbanas y rurales, y conservacién de areas
3, Promover el control municipal respecto a los servicios de saneamiento en la jurisdiccion
‘de Huarmey, considerando e! manejo sostenible de las areas verdes a nivel urbano y rural,
incluyendo como bartera de amortiguamiento ambiental y sanitaro.
Estructura Orgénica
La actual estructura orgénica de la Municipaidad Provincial de Huarmey, Ancash; fue aprobada
mediante Ordenanza Municipal n.° 021-2015-MPH que ‘Aprucba el Reglamento de
Organizacion y Funciones (ROF) de 15 de diciembre de 2015, yes el siguiente:
"RUDITORIA DE COMPUMENTO A LA MUNUCTPALIDAD PROVINGAL DE HUARWEY-ANGAGH
PERIODO. 1 DE JUNIO 2018 AL. 28 DE FEBRERO DE 2013 02-6102 opowed wos iS9 BND oH MIRA 8 Y) 402 BP ARUBED Hen doin exvevenin swaps operosde ‘seuacuny K ue2UE6i op oounBoy
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Aan 30 TKO OYOTMCIONTIN INFORME DE AUDITORIA N* 10201022014
4.4 Base legal:
La normativa principal que la Entidad debe cumplir en el desarrollo de sus actividades y
‘operaciones, asi como relacionadas con el objetivo de la auditoria, son las siguientes:
Normas generales
— Consttucion Poltica del Peri, del 29 de diciembre de 1983,
~ Ley n.* 27972, Ley Orgénica de Municipalidades de 27 de mayo de 2003.
— Ley n* 27815, Ley del Codigo de Etica de la Funcién Publica y su modifcatoria de 12 de
agosto de 2002.
— Ley n.° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General de 10 de abril de 2001 y
‘Modificatorias.
Normas de funcionamiento
— Ley n.* 24034, de 20 de diciembre de 1984, que cea la provincia de Huamey
— Ordenanza Municipal n.° 021-2015-MPH de 15 de diciembre de 2015, mediante el cual se
aprobo e! Regiamento de Organizacion y Funciones de la Munisipaidad Provincial de
Huarmey.
— Resolucién de Alcaidia n.* 261-2016-MPH-A de 6 de julio de 2016, mediante el cual se
aprobé el Clasiicador de Cargos de la Municipaidad Provincial de Huarmey.
‘Normas presupuestales
— Ley n.? 28411 “Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto’, publicada el 8 de
diciembre de 2004.
— Ley n.* 30693 "Ley de Presupuesto del Sector Publico para el afo fiscal 2018", publicada
17 de diciembre de 2017.
— Ley n.* 30879 “Ley de Presupuesto del Sector Piblico para el aio fiscal 2019", publicada
€1 6 de diciembre de 2018.
Normas de ejecuci6n de obras piblicas
— Reglamento Nacional de Edificaciones aprobado por D.S. 011-2006-VIVIENDA de 8 de
Junio de 2006 y modificatoras.
— Resolucién de Contraloria n.* 195-88-CG, Ejecucién de las Obras Publicas por
‘Administracion Directa, de 18 de julio de 1988.
Normas de control
Ley n 27785 ‘Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de Contraloria General de
la Repibiica’, pubicado el 23 de julio de 2002.
Leyn.° 28716 “Ley de Control interno de las entdades del Estado, publicado el 18 de abril
de 2006.
Resolucion de Contraloria n° 320-2006-CG “Normas de Control Interno’, publicado el 3 de
noviembre de 2006.
Resolucin de Contraloria n.° 273-2014-CG, Aprueban Normas Generales de Control
‘Guberiamental, publicado el 13 de mayo de 2014.
Resolucién de Contraloria n.° 473-2014-CG, aprueban Directiva n.* 007-2014-CGIGCSII
denominada “Auditoria de Cumplimiento" y el ‘Manual de Auditoria de Cumplimiento’,
Publicado el 23 de octubre de 2014. Y modificatorias mediante Resoluciones de Contraloria
N°s, 352, 362 y 407-2017-CG; 136-2018-CG y 202-2019-CG.
Ley n.° 30742, Ley de Fortalecimionto de la Contraloria General de la Republica y del
‘Sistema Nacional de Control, publicado e! 28 de marzo de 2018.
"RODITORIA DE COMPLIMENTO ALA MUNIGPALIOND PROVING DE HUARNEY ANGRST
PPERIODO. Dé JUNIO DE 2018 AL 28 DE FEBRERO DE 2019 £20008
[MURCPALIDAD PROVINCIA DE HuARMEY
‘GRAND DE CONTROL NSTTUIONAL
INFORME DE AUOITORUA N*10.2019.22011,
5. COMUNICACION DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
PigraT es
En cumplimiento a los dispuesto en el numeral 7.31 de las Normas Generales de Control
Gubemamental, aprobadas con Resolucién de Contraloria n.* 273-2014.CG de 12 de mayo
de 2014; numeral 7.1.2.3 de la Directiva n.° 007-2014-CG/GCSII “Auditoria de Cumpimiento”
y numerales del 105 al 125 del "Manual de Auditoria de Cumplimiento’ aprobado mediante
Resolucién de Contraloria n.° 473-2014-CG modificados mediante Resolucion de Contraloria
1.° 136-2018-CG de 2 de mayo de 2018, se cumplié con el procedimiento de comunicacion de
desviaciones de cumplimiento a las personas comprendidas en los hechos advertidos afin que:
formulen sus comentarios.
Cabe precisar que a Rafael Jesis Riojas Terrones, Inspector de Obra, con domiciio Mz, D3
Lte 48 Urb. Unicreto — Nuevo Chimbote, departamento de Ancash, y a Edsin Gianni Bocanegra
Perez, Residente de Obra, con domicilio Urb. Bruces Mz F Lte 14 — Nuevo Chimbote,
departamento de Ancash; fueron comunicados con AVISO DE NOTIFICACION, realizado el
dia 9 de julio de 2019, en los domiciios mencionados de cada uno; no habiéndose apersonado
nninguno a recabar la desviacién de cumplimiento en el plazo otorgado establecida en la
normativa.
La relacion de personas comprendidas en fos hechos observados se detalla en el (Apéndice
nef),
Las cédulas de comunicacion de desviaciones de cumplimiento y avisos de notificaciones; asi
como los comentarios presentados, se incluyen en el (Apéndice n.° 2); asimismo, la
evaluacion de los citados comentarios se encuentra en el (Apéndice n.° 3).
ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA
Durante el desarrollo de la auditoria de cumplimiento, no se identificaron hechos, acciones o
circunstancias que pudieran ser reveladas en el presente rubro. Pero es preciso consignar un
‘punto especifico en relacion a la Sentencia del Tribunal Constitucional
“Referencia y efectos de la Sentencia de! Tribunal Constitucional, en el Proceso de
Inconstitucional de! Expediente N° 0020-2015-PUTC
‘Mediante Sentencia del Tribunal Constitucional de fecta 25 de abril de 2018, emitida en el Proceso
{de Inconstitucionalided del Expediente N* 00020-2015-PVTC, publicada el 26 de abril de 2019, si
bien reconace que no es inconsttucional que se atribuyan facultades instructores y sancionadoras
@ la Contraoria General de la Repiblica en el marco de un procedimiento administativo
‘Sancionader, ciara inconsttucional el artculo 46 de la Ley N° 27785, Ley Orgénica del Sistema
‘Nacional de Control y de la Contraloria General de fa Repiblica, incorporado por el artculo 1 de la
Ley N° 29622, que determina las conductas infractoras en materia de responsabilidad administrativa
funcional
Can fecha 26 de abni de 2019, a través del Apoderado Especial del Congreso de la Republica, se
presenté un pedido de acteracion ante el Tribunal Constiucional, al amparo de lo establecido en o!
articulo 124 del Cécigo Procesal Constucional,respecto de las alcances y efectos de la Sentencia
«emia por acho organismo en ol Expedtente N” 00020-2015-PYTC, entre ores, con reacion a las
‘audforias de cumplimiento en tramite antes dela emision de la Sentencia en cuestin, pedido que
4 la fecha no ha ameniado fa emisién de una resolucion aclaratoria por parte det Tribunal
Constiuciona
En ese sentido, con e propésto de asegurar la oportunidad en la emisién de los resultados del
‘@jercico del control gubemamental en el marco de la Consttuciin Poltica del Peni y a Ley N°
/AUDITORIA DE CUMPLIMENTO A LA MUNGAPALIOAD PROVINGAL DE HUARWEV ANGASH
PPERIODO: 1 DE JUNIO DE 2018 AL. 28 DE FEBRERO DE 2018 C0009
[MLNICIPALOAD PROVINCIAL DE HUARUEY
(Rca DE CONTROL NSTITUCIONAL
{NFORME DE AUDITORIA N*10.2018.2.2011,
Pograt 6
£27785, atendiendo a su vez por fo cispuesto por la Sentoncia emda por el Tribunal Constitucional
en ol Expediente N° 00020-2015-PVTC, y en tanto se emia la d
'sposicion legal que establezca las inracciones por responsabilidad administrativa funcional en ef
<4mbito de competencia dela Cantralria General de la Republica, ode ser el caso io que se resuela
"especto al pedido de acteracion formulado ante el Trtunal Constitucional, as necesario establecer
‘medidas que permitan dar continuidad a la emisién de fos informes resultantes de las auditoras de
‘cumplmianto, asi como evtarposibles situaciones de impunidad fren a las responsabildades que
deben asumir fs funcionarios y servidores publicos por sus actos en la funcién que desempefian,
‘para lo cual la entdad auditada deberé disponer en el émbito de su competencia, el desinde de la
‘eferida responsabilidad y la imposicién de las sanciones que comespondan, conforme al marco
‘normative aplicable’
. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
|Como resultado de la evaluacién de la estructura del control intemo de la materia examinada se
“JJooncluye lo siguiente:
LAENTIDAD NO CUENTA CON LINEAMIENTOS Y PROCEDIMIENTOS PARA ELABORACION,
EVALUACION Y APROBACION DE EXPEDIENTES TECNICOS POR ADMINISTRACION
DIRECTA, ASIMISMO SU EJECUCION, LO CUAL GENERA EL RIESGO QUE LAS OBRAS
‘SEAN EJECUTADAS DEFICIENTEMENTE Y NO CUMPLAN SUS OBJETIVOS.
Para medir la efectividad del control interno, se aplicb cuestionarios a los sub procesos de
elaboracién, evaluacién y aprobacion de expedientes técnicos, asi como ejecucién, recepcion y
liquidacion de obras por administracién directa; det cual se ha determinado que actualmente no
existen lineamientos y procedimientos intemos que la Entidad podria haber establecido, para la
@jecucion de obras por la mencionada modalidad, desde la elaboracion de expediente técnico hasta
su ejecucin y iquidacion,
Complementariamente, de la revision ala documentaciOn relacionada a elaboracion de expediente
tecnico y ejacucion de la obra por administracién directa: “Construccién de cobertura; en el (la) IE
‘Santa Rosa ~ Huarmey en e! AH. Santo Domingo, Distrito de Huarmey, Provincia de Huarmey,
Departamento de Ancash’, se evidencio una serie de inconsistencias tanto en la elaboracién y
aprobacién del expediente técnico del proyecto, como en la ejecucion del mismo, tal como se
relatard a continuacion:
‘Al respecto, se pudo advertr que el expediente técnico de la “Obra’ no cumple con el total de los
Fequisitos técnicos establecidos en la normativa aplicable, como son; el cronograma de adquisicion
}} de materiales y ejecucion de obra, plano de cimentacion, planos a detalle de columnas y memorias
de calculo. Asimismo, no se cuenta con documentos de evaluacién y conformidad del expediente
técnico de la obra; ademés del informe que demuestre que e! costo total de Ia obra a ejecutarse
Por administracién directa result igual o menos al presupuesto deducida la utiidad.
‘Ademas, se ha podido determinar que en la “Obra" examinada no hubo los controles necesarios ni
{a supervision de parte de la entidad, para cautelar el cumplimiento expediente técnico,
iting
g y presentandose defciencias en la ejecucién.
]) Los hechos expuestos denotan la necesidad de implementar la Norma de Control Intemo aprobado
ey ppor Resolucién de Contraloria n.° 320-2006-CG de 30 de octubre de 2006.
NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
"Normas Basicas pera las Actividades de Contro! Gerencial E! componente actividades de contol gerencial
Comprende polices y procedimiontos establecicos para asequrar que se estén levando a cabo las acciones
/AUDITORIA DE CUVPLINIENTO A LA MUNIGPALIOAD PROVINCIAL DE HUARMEY-ANCASH
PPERIODO: 1 DE JUNIO DF 2018 AL 28 DE FEBRERO Oe 2018 Ccooi0
[MUNCPALIDAD PROUINGIAL DE HUARMEY
‘GRANDE CONTROL NSTTUDONAL
INFORVE DE AUDITORIA.N* 10201922011
Pagnas eas
necesarias en fa acministracion de los resgos que pueden afectar os objetivo de la entidad,contrbuyendo
‘a asegurar el cumplimiento de éstos.
tier 0 funcionario desiqnad debe establecer una potica de contol que se treduzca en un coniunto de
‘procedimientas documentados que permitanejercer ls actividades de contro.
Los procedimienios son e!conjunto de especiicacianes,relaciones y ordenamient sistémico de las frees
‘requerdes para cumpli con las actividades y procesos de la entidad. Los procedimientos establecen fas
‘méfodos para realizar las tareas y la asignaciin de responsabildad y autordad en la ejecucién de las
actividades.
‘Las actividades de contol gerencialienen como propio posiitar una adecuada respuesta a os resgos
(e acuerdo con ls planes establecidos para evar, reduc, compari y acepla os resgos identiicads que
‘puedan afecta el lgro de los objetves de la entdad. Con este props, las actividades de contol deben
“enfocarse hacia fa adminisracion de aquells nesgas que puedan causa peruces a la entidad.
Las actividades de conto! gerencial se dan en tods los procesos, operaciones, nivel y funciones de la
entidad. Inctyen un rango de actividades de contro! de deteccién y prevencién tan diversas como:
‘Brocedimientos de aprobaciin y autorizecion,veriicaciones, conroes, sobre aoceso a recursos y archivos,
Cconcilaciones, revisiin del desempetio de operaciones, segregaciin de responsablidades, revisn de
[procesos y supervision,
PPara ser efcaces, las actividades de control gerencial deben ser adecuades, funcionarconsistantemonte de
‘acuerdo con un plan y cantar can un anisis de costo benefico. Asimismo, eben serrazonabies,entencites
estar relacionados lrectamente con los objets de fa ended
(
3.9. Revisin de procesos, actividades y tareas
Los procesos, actividades ytareas deben ser periédicaments revisados para asegurar que cumplen con
‘os reglamentos, polices, procedimientos vigentes y dem&s requisites. Este tipo de revision en una
‘entdad debe ser claraments cistinguico del sequimiento del contol intemo,
Comentarios:
01 Las revsiones periodicas de los procesos, actividades ytareas deben proporcionar seguridad de que
@stos_ se estén desarrollando de acuerdo con lo establecido en los regiamentos, policas y
pprocedimientos, asi como asegurar la calidad de os preductos y servicios entregados por las entidades,
‘Caso contrario se debe detectar y coregir oportunamente cualquier desviacion con respecto a 10
planeado.
02 Las revisiones pericas de Jos procesos, actividades y tareas doben brindar la oportunidad de
‘realizar propuestas de mejora en éstos con la inalided de obtener una mayor efcacia y efcincia, y asi
Ccontribuir a la mejore continua en la entidad.
(3
5.NORMA GENERAL PARA LA SUPERVISION
‘5:1 NORMAS BASICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE PREVENCION Y MONITOREO
5.4.1 Prevencién y monitoreo
i monitoreo de fos procesos y operaciones de la entdad debe permiir conocer oportunamento si
<éstos se reaizan de forma adscuada para ol logro de sus objetves y si en el desemperio de las
4unciones asignadas se adoptan las acciones de prevencién, cumplimiento y comeccion necesaris
‘Bara garentzar la idoneidedy calidad de las mismos.
Comentarios:
(01 La supervision constiuye un proceso sistematco y permanente de revsén de les procesos y
‘operaciones que leva @ cabo la enticed, sean de gestion, operatvas o de control. En su desartolo
litervienen actividades de prevencion y montoreo por cuanto, dada la naturaleza integral dl contol
‘ntemo, resulta conveniente vier y evalua sobre fa marcha, ¢s decir conforme transcumre la gestion
4 a entdad, para la adopcién de les acciones preventivas 0 comectivas que oportunamente
‘conesponden,
‘AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNIGIPALIDAD PROVINGIAL DE HUARNEY-ANCASH
‘PERIODO: 1 DE JUNIO DE 2016 Al 28 DE FEBRERO DE 2018 eco
MUNCIPALDAD PROUD. OE HuABEY
‘ORGANODE CONTROL NSTTUCIONAL
INFORWE DE AUDITORIA N*10.2019.22011
Popa Tae
E! hecho descrito genera el riesgo que la Entidad, elabore, apruebe expedientes técnicos de proyectos
‘por administracion directa y se ejecuten de manera deficiente y no cumplan sus objetivos.
El titular de la Entidad no ha implementado directivas intemas para la ejecucion de obras por
administracién directa,
Cabe sefialar, que las deficiencias reveladas no constituyen necesariamente todos los aspectos de
‘control interio que podrian ser situaciones reportables, debido a que estas fueron identficadas como
resultado de la evaluacion de las operaciones, procesos, actividades y sistemas relacionados con los
Objetivos de la auditoria, y no con el propdsito de evaluar en su conjunto la estructura de control interno
de la entidad.
I. OBSERVACION
1, FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD EJECUTARON LA OBRA SIN CAUTELAR EL
CUMPLIMIENTO DEL EXPEDIENTE TECNICO, SU CALIDAD ESPECIFICADA Y
NORMATIVA APLICABLE; AFECTANDO LA PERMANENCIA Y ESTABILIDAD DE LA
ESTRUCTURA QUE OCASIONO UN PERJUICIO ECONOMICO DE Si 47 331,07 Y
ADQUISICION DE BIENES POR S/ 14 346,55 QUE NO CUMPLEN SU FINALIDAD.
Durante el ejercicio 2018 funcionarios de la “Entiéad” aprobaron el expediente técnico del
proyecto denominado: “Construccién de cobertura; en el (la) IE Santa Rosa-Huarmey en el AH.
‘Santo Domingo, Distrito de Huarmey, Provincia de Huarmey, Departamento de Ancash” (en
adelante, a “Obra’) con oédigo de inversion n.° 2431924, por el importe de S/ 58 792,75
(Apéndice n.° 4); ejecutado bajo la modalidad de administracion directa, advirtiéndose
iegularidades en la elecucion de la “Obra” por incumpimiento alo estableido en el expediente
tecnico y normativa vigente, que ocasioné la demolicion de las columnas y el desmontaje de la
CCobertura generando peruicio econémico a la Entidad por S/ 47 331,07 y adquisicion de bienes
Por S/ 14 346,55 que no cumplen su finalidad; situacion que se sustenta con el informe técnico
n.° 001-2019-OCI-MPH de 1 de julio de 2019, emitido por un ingeniero civil en el rol de experto
de la comisién auditora (Apéndice n.° 5) y en el detalle del Calculo de Perjuicio Econémico
(Apéndice n.° 29),
Del Registro de la Inversion
La inversion denominada: “Construccién de cobertura para el patio de formacion de la IE. Santa
Rosa del A.H. Santo Domingo, distito de Huarmey, provincia de Huarmey-Ancash registrada
Con cédigo de inversion n.° 2431924, se proyecto su ejecucién por Adminstracion recta por S/
61 044,94; tal como se indica en el formato n.° 2 Registro de inversiones en Optimizacién,
~ampliacion marginal, reposici6n y rehabiltacion, del Invierte.pe (Apéndice n.° 6).
De la elaboracién del expediente técnico.
El expediente técnico de la ‘Obra’ (Apéndice n.° 4, el cual fue elaborado y suscrito por el
Proyectista ingeniero Civil Wilmer Principe Simedn; que comprende como meta principal la
‘construccién de 10 columnas de seccién circular, con un area de 0,07 m? y de 7,00 m. de alto,
demolicion de piso de losa de 4” de espesor, zapatas de 1,20 x 1,20; 1,00 m’, una estructura
‘metalica de apoyo, suministro e instalacién de 360 mde la cobertura de malia raschel.
De la evaluacién y aprobacién del expediente técnico
Mediante Informe n.° 0645-2018-MPHIGUSGEP de 22 de octubre de 2018 (Apéndice n.° 7), el
ingeniero Gerson Daniel Argiielles Neira, sub gerente (e) de estudios y proyectos, remitid el
expediente técnico del proyecto de fa “Obra” en 57 folios (Apéndice n.° 4) al ingeriero Jimy
Henry Villanueva Mercedes, gerente de infraestructura, donde recomend la aprobacion del
'AUDITORIADE CUMPLIMENTO A LA MUNIGIPALIOAD PROVINGIAL DE HUARMEY ANCASH
PERIODO; 1 DE JUNIO DE 2018 AL 28 DE FEBRERO DE 2018 Coo012
MINICPALIDAD PROVINCIA. DE HARNEY
‘ORGAND De CONTAOL NETTUDONAL
{NFORME DE AUDITORIA N*10.2019.2:2014
Page Tae
‘expediente, asi como la elaboracion de los formatos ¥ registro en el Banco de Inversiones,
visando todas las paginas.
* 517-2018-MPH-GI de 24 de
‘octubre de 2018 (Apéndice n.° 8), solicit la aprobacién via Resolucién Gerencial del proyecto
en mencién; posteriormente, el citado documento fue derivado mediante informe n.* 544-2018-
MPH-GM de 29 de octubre de 2018(Apéndice n.° 9), para opinién legal a Héctor Chero
‘Adanaque, gerente de asesoriajuridica; y el menclonado atendié el requerimiento con el informe
legal n.* 777-2018-GAJ-MPH de 30 de octubre de 2018 (Apéndice n.° 10), concluyendo:
“Recomiendo, que mediante Resolucion de Alcadia se debe: APROBAR, o EXPEDIENTE TECNICO
el Proyecto (..)"
re el particular, contando con los informes de certiicacion presupuestal y opinin legal: se
2 § ito la Resolucion de Alcakdia n.° 0584-2018-MPH-A de 30 de octubre de 2018 (Apéndice n.°
(11), con un presupuesto total de S/§8 792,75, tao la modalded de admiistacton drecta
Suserita por Miguel Angel Sotelo Llacas, alcalde de la Municipalidad Provincial de Huarmey, y
‘con Ios vistos de los funcionerios Miguel Angel Mita Cruz, gerente Municipal, Héctor Chero
Adanaque, gerente de Asesoria Juridica, Magali Chang Marquez, secretaria general, on el cual
en su aticulo primero sefiata
‘(-.) APROBAR el EXPEDIENTE TECNICO del proyecto denominado: CONSTRUCCION DE
COBERTURA; EN EL (LA) IE SANTA ROSA — HUARMEY EN EL AH. SANTO DOMINGO, DISTRITO
DE HUARMEY, PROVINCIA DE HUARMEY, DEPARTAMENTO DE ANCASH" con cédlgo N°
2431924 (..)"
De la Ejecucién de ta obra
a obra tuvo como fecha de inicio el 22 de noviembre de 2018, y termino el 10 de diciembre de
2018. Segin la Ficha técnica del Informe Técnico de Obra, presentada por el ingeniero
Edsin Gianni Bocanegra Pérez Residente de obra.
‘Ademas mediante informe n.° 296-2019-MPHIGIICSA de 24 de mayo de 2019 (Apéndice n.°
12), el gerente de la Gerencia de Infraestructura inform:
“(-.) 86 hace de conocimiento, que le obra en mencin no fue recepcionada y por ende no se realiz6
a Liquidacion Técnica Financiera(..".
La situacion descrta se detalla a continuacion:
‘A. IRREGULARIDADES EN LA EJECUCION DE LA OBRA
1. Partidas que se ejecutaron no acorde al Expediente Técnico:
‘a. Partida 02.02.00 Demolicién de Piso de Concreto E=4”
‘Segiin fo contemplado en el Expediente Técnico (Apéndice n.° 4), en el capitulo I
Especificaciones tecnicas, en la referida partida sefiala como dimensiones a demoler
4,20m x1,20m:
“El objetivo de esta partida es e! de descubrir la superficie de terreno sobre
‘a que se apoya la losa (piso) del patio de la |E., en secciones de 1,20m x
4,20m (...). (el resaltado es nuestro).
‘Ademas, en el capitulo Ill Planilla de metrados, también confirma dichas
dimensiones:
/AUDITORIA DE CUMPLMENTO A LA NURIGIPALIDAD PROVINGIAL DE HUARMEY ANGASH
PPERIODO 1 DE JUNIO DE 2018 AL 28 DE FEBRERO DE 2018 INEORME DE AUDITORIA N° 10.2018.2.2011
£50013
MINICPALOAD PROUNCAL DE HunRWEY
‘ORGAO DE CONTRO NSTTTUCIONAL
Tatas
\) z
Parida 0203.00 | DEMOLICION DE PISO DE CONCRETO E=#" | Unidad [Ma
| Gitteo | Desstpein | cantdad | Lago | Ancto | Ato | Meta
vam | i | tao crm
- Meat Tet|
1440
.
No obstante, dicha partida no se ejecut6 tal y como Io indica el Expediente
Técnico, puesto que se realizaron las demoliciones de piso con las siguientes
dimensiones:
Cuadron.24
_____ Dimensiones Reales de Demolicién
Zepata Largo (m) ‘Ancho (m) |
ent: Vedas ries do dencen depo
labora por: Comistn ce Aeon
Imagen n.° 4
Dimensiones Reales de Demolicion
Foto n* 15. Se observa, as meccones realzades po fa Cos Audra &
los zapates ects
[AUDITORIA DE CUMPLOKENTO A A MONGIPALIOAD PROVINGIL DE RUARMEY ANCASH
PPERIODO. 1 E JUNC DE 2078 AL 28 OE FEBRERO DE 2018 MUNIPALIOAD PROVINCIAL DE HUARMEY
‘GRGANODE CONTROL NSTTUCIONAL
INEORME DE AUDITORUA N* 10201822011
Pagra Tide 8
ima
Dimensiones Reales
Fetom* 1. Socbearala medicine 100 mato en opal
El referido hecho quedé consignado en el Acta de Inspeccién Fisica n.* 002-2019.
‘ACO01-CIP-OCI-MPH de 7 de junio de 2018 (Apéndice n.° 13).
Partida pagada y ejecutada parcialmente:
Cuadro n.° 2
Importe pagado sin ejecutar totalmente
‘Segiin informe n.* 014-2018- ‘Segun dimensiones reales
‘BPEG.RO, Orden de Servcio| __verifeadas en campo y
1." 04042 y Comprobantesde| Comprobantes de Papo n07327 y
Pago n 07357 y C733 o7sa8.
{Largo x | Monto | Parcial | Largo | Ancho | Area | Parcial
| im) | my gs
Ta ar ae
100 | 7.00 | 499.007)
500} 08
[100 Te
i
(ier)
00] 400 [asio0
(ao) “0 50858
18300 trier) ae
728,00") [10 | 90 00)
{ Tomy soR Toi sou
L aa a Total $1 (A) = i
Fics: Croat pany apa aon
labora por: Comecnce tsi
‘AUDITORIA DE CUMPLMIENTO ALA MUNIGIPALIDAD PRONINGIAL DE RUARMEY.
PPERIODO. 1 DE JUNIO DE 2018 Al. 8 DE FEBRERO DE 2018 £50015
uycPALDAD PROVINCIAL DE HUARUCY
‘ORGAN OE CONTROL ETTTUCONAL
INFORVE DE AUDTTORUAN* 10201922014
Page The
Del cuacro precedente se evidencia que la Entidad habria pagado SI 1 941,11; al proveedor
‘Serviventas Generales JUVIC EIRL, por paridas no ejecutadas.
Segin lo contemplado en el expediente técnico, en el capitulo II, Espectficaciones
{écnicas, la referida partida sostiene lo siguiente:
‘Ademas, en el capitulo Il Planilla de metrados, afirma lo siguiente:
ou)
10.00.00 VARIOS-
Partida | REPOSICION DE PISO DE CONGRETO E=4", Me
ito | aoaaano Povaaiano void |
Gistn | oven | canted | tayo | Ante | ame | Metab
i 0 ‘4a
tere Tost | a
(
En ese sentido, en la planilla de metrados del Expediente Técnico para esa partida el
‘rea de las 10 columnas es 14, 40 m? (1,20 m x 1, 20 mx 10.columnas), ejecutindose
fisicamente soo (10,11'-0,712)=9,40 me, evidenciandose que dicha partida se ejecutd
fen una cantidad menor a lo contemplado en el Expediente Tecnico,
Deficiencias en las columnas y su demolicin.
Mediante la Carta n.° 032-2019-MPHIGM de 25 de febrero de 2019 (Apéndice n.°
14) emitido por la Gerencia Municipal al Organo de Control institucional respecto a
observaciones en la construccién de la “Obra donde se adjunta el Informe n.° 068-
2019-MPHIGUCSA, de 22 de febrero de 2019 del ingeniero Carlos Salazar Atusparia
gerente de Infraestructura comunicé la inspeccién técnica a la “Obra” al ingeniero
Oscar Bemabé Vasquez Alva gerente Municipal donde sefialé lo siguiente:
t)
En campo se verieé la exstencia de columnas ciculres tonen un dametro de 0,30
‘am. con §,50 mt. de altura, donde se observen fsures por zonas 0 secciones
‘considerando tres (3) zonas por colurma, Zona inferior Media y Ato, ademas dos (02)
4e ellas tiene una incinacin notable se gonera pandeo y osciscin durante la tensin
de afuerzas horzontales de! vent, puendo considerars@ un iasgopotencta de volta
sgenerando un accidente,
Todas las columns tienen una vibracon constante porla fuerza del vento que tensionan
los cables templadores que sostine la mallaraschel consideréndose un riesgo para el
‘personal yes alunos de la institcién educative,
” Hesta la fecha la obra no ha sido conclida en su toalided y ain estén tratando de
resaner las fisuras encontrads on las columnas, como consecuencias de las fuerzas
horizontals.
"Ver cud 2
7 0,71mes el rea de as 10 columnassocutadas
/AUDITORIA DE CUMPLIMENTO ALA NUNGIPALIDAD PROVINGINL DE HUARWEY ANCASH
PPERIODO. 1 DE JUNIO DE 2018.28 DE FEBRERO DE 2019 Ss 000016
MUNCIPALOAD PROVING OE HuRRMEY
‘ORGANODE CONTROL NSTTUCIONAL
INFORME DE AUDITORUA 10201822014
Pagna eee
Se visualiza acero principal de 1" en el alma de las columnas debiendo de sar de acero
de 5/6" para generar segurided, debido ala altura de las columnas y el esfiuerzo por las
fuerzas horizontales
En obra se infere una baja calided de! concreto usado pudiendo haberse realizado una
\osificacion pobre en cemento 0 un mal procedimiento constructivo o una inadecuada
asistencia técnica en los trabajes realizados, por lo que se recomienda una prueba
‘escleromettica para medi fa resistencia del concreto existente en las. columnas
fisuradas.(...”
De la inspeccion fisica realizada al citado proyecto por el Organo de Control
'nsttucional segiin consta en acta de verificacin fisica de 26 de febrero de 2019
‘se constato fisuras en sentido horizontal en las columnas, incinacién al interior de
algunas columnas y pandeo de las columnas con presencia de vientos como se
Muestran en las imagenes n.°*1 y 2, Situacion que fue comunicada al titular de la
entidad mediante una Orientacion de oficio n.° 130-2019-OC-MPH de 27 de febrero
de 2019 (Apéndice n.° 18) para que valore el riesgo y disponga las acciones
preventivas pertinentes.
Imagen n2 3
Fisuras en sentido horizontal en las columnas
Fisuras a media atura de columna
Fuente: ct de vticacin fica do 2 do abeoro do 2018
Elaborado po: Canton de Autos
TTORIA DE CUNPLIMENTO ALA MUNIGIPALIDAD PROVINGIL DE MUARNEY ANGASH
PPERIODO 1 DE JUNIO DE 2018 AL. 28 DE FEBRERO DE 2019 000017
\MUNCIPALIOAD PROVINCIALDE HUARMEY
‘ORGAND DE CONTROL NSTTUCIONAL
INFORME DE AUDITORIA N* 10201822014
Pagra Tea
Imagen n° 4
Inclinacién de columnas
columna de § 50m
do ato
Fuente: Ac de yea sca de 26 de ber de 2012
Elaborado per: Comin de ora
Respecto a la ejecucin de obra en mencién el encargado de la Sub Gerencia de
Oficina Técnica de Defensa Civil y Gestion de Riesgos de Desastres, mediante
Informe n.° 001-2019-MPH-GGT-OTDCYGRD de 27 de febrero de 2019 (Apéndice
1.° 16) manifesto lo siguiente:
“(..) columnas de cancretocirculares de un dgmetro de 30 cm y de 5,50m de atura en
‘otal 10 columnas que sostienen una cobertura de malla Raschel con estructuras de
‘cero, donde describe que existen fisuras en zona inferior, media y alta los cules
‘hablan sido resandos pero volvieron @ fisurarse los cuales son thorizontales, tambien
ebido a fa fuerza del viento existe pandeo de la estructura que sostiene la mallay las
Columnas pueden generarse el voteo los cuales pueden tener consecuencias fatales,
‘ambien observe que las columnas visran por la accién del vento...)"
Concluyendo la siguiente:
'(..) Debio al riesgo que esta estructura genera, los estudiantes estén en un peligro
‘nminente por ello se recomienda fa demolicién de la estructura. Para evitar
accidentes a futuro." (al resaltado es nuestro)
iF
&
Mediante informe n.* 030-2019-MPH/IOPSGOPIAGCG, de 1 de marzo de 2019
(Apéndice n.° 17), el ingeniero Alejandro Gerardo Cordero Garcia, inspector de obras
Para la sub gerencia de obras piblicas, comunico al Ing. Miguel Angel segura Timoteo
‘Sub gerente de estudios y proyectos lo siguiente:
‘(-.) Las columnas indicadas en su totalidad presentan fisuraciones y/o gretas.
‘Se observa el vaciado de concreto en las colmnas reaizadas son en dos tiempos
(..)°"(.JEstado de cobertura se encuentra deteriorada, presenta roturas y parches (..)
AAUDITORIR DE CUMPLIMENTO A LA MUNIGIPALIDAD PROVINGAL DE HUARNEY ANGASH
PPERIOOO, 1 CE JUNIO DE 2018 AL 28 DE FEBRERO DE 2019 00018
\AMIPALOAD PROVING OE HUARMEY
‘8RGANO DE COWTROL NETTTUCIONAL
INFORNE DE AUDITORUA N10.2010.2.2014
Page Taee
Posteriormente, con Informe n.° 0197-2019-MPHIGGT de 19 de marzo de 2019
(Apéndice n.° (Apéndice n.° 18) el responsable de la Gerencia de Gestion Terttiorial
alcanz6 al titular de la entidad el Acta de visita de Seguridad en Edificaciones- VISE
para ITSE BASICA EX POST, suscrito por el ingeniero Gregorio Purizaga Macalapii
Inspector Técnico CENEPRED®, cédigo 232105785 en cuyo contenido advierte que
el riesgo identficado fue “ALTO”,
Mediante Resolucién Gerencial n.° 0032-2019-MPHIGM de 21 de marzo de 2019
(Apéndice n.° 19), se dispuso la demolicin de las diez (10) columnas circulares, por
Presentar fisuras en las secciones baja, media y alta, evidenciéndose pandeo y
Oscilacién durante la tension de las fuerzas horizontales del viento, entre ellas dos (2)
‘con inelinacion notable.
Por consiguiente; de la inspeccion fisica realzada el 3 de abril de 2019 se constatd
‘segin Acta de verificacion fisica n.° 002-2019-OC-MPH (Apéndice n.° 20), que
‘as diez (10) columnas fueron demolidas.
. Resistencia de columnas ejecutadas no alcanz6 lo especificado en el expediente
tecnico:
Segin lo contemplado en el expediente técnico (Apéndice n,° 4), en el capitulo I
Especificaciones técnicas, la partida 06.02.01 Concreto Pc=210 kglcm2, para columna
sostiene lo siguiente:
“Vase fa partida 06.01.01 CONCRETO F'c=210 kgfem2, PARA ZAPATA’,
‘Mediante oficio n.° 31-2018-MPH.GI.CSA de fecha 27 de mayo de 2019 (Apéndice n.°
21), el ingeniero Carlos Salazar Atusparia, gerente de Infraestructura nos hace llegar el
Informe Técnico “Compresin y Extraccion con Maquina Diamantina de Testigos
Diamantinos”* elaborados por el “laboratorio de Mecdnica de suelos-concreto | 'y asfalto-
cimentaciones-pavimentaciones-consultoria y supervisiones de obras civiles GEOCYP.
S.R.L" y el laboratorio de la Universidad Cesar Vallejo filial Chimbote, suscrito por et
ngeniero Civil Celso Alberto Manrique Comelio, el cual indica en el numeral 6. Resultados
‘obtenidos del Informe técnico, lo siguiente:
la testigo di itino, pode verificar
{a.composcion del concrete’, asi como también: "Se veifica el uso de arava de amo
De igual forma, dicho Informe Técnico, en el numeral 7. Conclusiones y
Recomendaciones sostiene lo siguiente:
“Se reaizaron en cuatro columnas las extracciones con la maquina diamantina, del cual s6lo
‘50 obtuvo una muestra representative e ideal para el ensayo en una coumna de
aparentemente mejor calided de concreto que las ofr, de las otras columnas no se fogré
‘obtener fa muestra ideal debido a la baja resistencia del concreto que presentaba, que
® CENEPRED. Cento Nacional de Estincin, Provensny Raduodn del eago de Desasbes
{Ensayo destruc que consist ena extacin do un texig oe, probela de conreto) con main de peroecion deanna on
ln finlied de detrei resistencia al compres dl once
'RUDITORIA DE CUMPLIMENTO ALA MUNIGIPALIOAD PROVINGIAL DE HUAREY ANGASH
PPERIODO: 1 DE JUNIO DE 2018.78 DE FEBRERO DE 2018 009019
[MUNCPALIOAD PROVINCIAL DE HURRMEY
‘GRAND DE CONTROL NSTTUIONAL
INFORNE DE AUOITORUA N*10.2019.22011,
%
g
Pagina 1 oa
‘con tan slo con la peroracién de la broca de la maquina dlamantina y un impacto de una
Comba se desmoronaba." (el resaltado es nuestro),
()
“Se obtuve una resistencia a fa compresién del concreto de 157 kglem?, siendo una
resistencia muy baja para un elemento estructural, inferior a la resistencia que establece
ef expediente técnico (..)"(e resaltado es nuestro),
En consecuencia, como se menciona en el informe técnico la resistencia a la compresion
{del concreto en las columnas de la “obra’ fue de 157 kg/cme, valor inferior ao establecido
€en el expediente técnica 210 kg/cm?
Es nevesario precisar que a las edificaciones que se realicen en centros educativos, se
Jes denomina edificactones esenciales® porque estas deberian servir de refugio después
de un desastre,
Conformidad de los trabajo:
344 Respecto al pago del residente de obra:
Cuatro n° 3
__Comprobante de pago de los servicios del residente de obra
gas? Coneapio imports S| Delle de Comprobanta do papo
we =
-
376.00
rez asin bo obra
Fecha
Bocanegia Fenici de readdente| 280000 | 7280 BINaOTE
I
1
Canprcberis ePagon* O73
‘labonad por: Comsin de usin
De la verticacion al comprobante de pago precedente; se evidencia, el informe
'n.° 004-2018-BPEG-RO de 18 de diciembre de 2018(Apéndice n.° 22), Edsin
Gianni Bocanegra Perez residente de obra, solicité a la sub gerencia de obras
ppablicas, la conformidad de su servicio adjuntando su informe tecnico periodo 22
de noviembre al 12 de diciembre del 2018, en el cual en la parte de conclusiones
y fecomendaciones, primer pérrafo dice:
“(-.) La obra por Administracion Directa del LE. Santa Rosa del A. Santo Domingo,
‘se conciuyyé en un periodo menor a fo establecd, la fnalizacion de la obra se
[program para ol 12 de diciembre, ef cual se conchiyé el 10 de diciembre (..)™.
Asimismo, mediante Informe n.° 1122-2018-MPHIGIISGOP de 20 de diciembre
de 2018 (Apéndice n.° 23), Karem Ruby Dominguez Villavicencio sub gerente de
obras publicas remitio a Odelhi Victoria Osorio Coral gerente de infraestructura, fa
Cconformidad servicios del residente de obra, mencionando:
“Es grato diigime a Ud, Pare saludarl cordiinente y a su vez hacer Hogar 6!
informe de servicios prestados de! ing. EDSIN GIANNI BOCANEGRA PEREZ quion
raliz0 los servicios prestados como RESIDENTE DE OBRA paral obra Denominada
“CONSTRUCCION DE COBERTURA; EN EL (LA) IE SANTA ROSA -HUARMEY EN
EL AH. SANTO DOMINGO DISTRITO DE HUARMEY, PROVINCIA DE HUARMEY,
5 Defic sogin Reglmento Neional de Esiicacones, Noma Técrice E090 Diseto Simnoresistnt “Todos equelasefeaones quo
usden sev de rolugedespus de un dsaste, les coe insthucones educates"
IMENTO ALA MURICIPALIOND PROVINGIAL DE HUARMEY ANGASH
PPERIODO_1 DE JUNIO DE 2018 AL. 78 DE FEBRERO DE 2012 ecoe20
MANIPALOAD PROVINCIAL OE HUARMEY
‘ORGAN DE CONTROL NSTITUCIONAL
INFORME DE AUOITORIA N10.20102.2911
Pagra Toe
DEPARTAMENTO DE ANCASH”, correspondiente a 21 dias calendarios (del 22 de
noviembre al 12 de diciombre del 2018); por lo cual esta Sub Gerencia da la
Cconformidad del servicio realizado (..)
En conseouencia a ello, Odelhi Victoria Osorio Coral gerente de infraestructura,
‘mediante proveido n.° 1327-2018-MPH-GI de 20 de diciembre de 2018 (Apéndice
n° 24), pasa a la gerencia de administracion y finanzas para su atencion,
indicando en asunto:
“DE ACUERDO AL. INFORME 1122-2018:MPH/GUSGOP, LA SUB GERENCIA DE
A DEL ING. EDSIN
GIANNI BOCANEGRA PEREZ, QUIEN REALIZO EL SERVICIOS COMO
RESIDENTE DE OBRA PARA EJECUCION DEL PROYECTO POR
‘ADMINISTRACION DIRECTA: “CONSTRUCCION DE COBERTURA EN EL (LA) IE
‘SANTA ROSA DE HUARMEY, PROVINCIA DE HUARMEY, DEPARTAMENTO -
ANCASH" (el resattado y subrayado es nvestc).
3.2 Respecto al pago del inspector de obra:
Cuadro n.° 4
Comprobante de pago de os servicios del inspector de obra
Proveedor | Concepio ‘Si. |__Detale de Comprobante de
NY | Fecha impore
81
iojas Terrones |nspector de 2000.00 | 7158 parta/2018 Neto 840,00
fael Jess bora agado.
Fer Conprbares de Pago 07158
aborts pr Const de dina
De la verificacién al comprobante de pago precedente, se evidencia el informe n.°
004-2018-RJRT de 20 de diciembre de 2018 (Apéndice n.° 25),, presentado por
Ratael Jesus Rioja Terrones, dirigido a la sub gerencia de Obras Piiicas, sogin
asunto, solicté pago de sus honorarios profesionales por el mes de diciembre
2018, por la inspeccién de obras por administracién directa; entre otras mencionai
‘(..) Actividad: CONSTRUCION DE COBERTURA: EN EL (LA) LE. SANTA ROSA-
HUARMEY EN EL AH. SANTO DOMINGO, DISTRITO DE HUARMEY, PROVINCIA
DE HUARMEY, DEPARTAMENTO DE ANCASH ...”.
‘Asimismo menciona:
“(.) Gon MEMORANDUM N° 031-2018-MPHIGUSGOP de fecha 23072018, donde
82 me asigna como Inspector de Obra...”
‘Ademds, Mediante Informe n.° 1133-2018-MPHIGISGOP de 21 de diciembre de
2018 (Apéndice n.° 26), Karem Ruby Dominguez Villavicencio sub gerente de
Obras Publicas remitié a Odelhi Victoria Osorio Coral gerente de inraestructura,
en e! asunto del informe dice: “conformidad de servicios” y en el tenor
menciona:
‘Es grato diigime a Ud. Para saludaro cordiaimente y a su vez hacerte llegar ef
informe de servicios prostados por el ng. Rafael Jestis Rojas Terrones, con RUC N°
10432796626, quien reaizo los SERVICIOS DE INSPECTOR DE LA OBRA POR
‘ADMINISTRACION DIRECTA EN LA SUB GERENCIA DE OBRAS PUBLICAS,
‘correspondiente al mes de diciembre del 2018...
En consecuencia, Odelhi Victoria Osorio Coral gerente de infraestructura,
mediante proveido n.* 1332-2018-MPH-GI de 21 de diciembre de 2018(Apéndice
n° 27), deriva a la Gerencia de Administracion y Finanzas para su atencion,
indicando en el asunto:
[AUDTTORIA DE CUMPLAMENTO A LA WUNGIPALIDAD PROVINGIAL OE NUARMEY ANCAGH
PPERIODO. 1 DE JUNIO DE 2018 AL 28 DE FEBRERO DE 2019 ecooa1
MANICPALDAD PROMNCADE HUARMEY
‘ORGANO DE CONTROL METTUGIONA.
INFORNE DE AUDITORIA N* 10201922014
Pagina 20 co
‘DE ACUERDO AL INFORME 1133-2016-MPHIGUSGOP, LA SUB GERENCIA DE
OBRAS PUBLICAS DA A CONOCER LA CONFORMIDAD DEL ING. RAFAEL
JESUS RIOJAS TERRONES, QUIEN REALIZO LOS SERVICIOS DE INSPECTOR
DE LAS OBRAS POR ADMINISTRACION DIRECTA, CORRESPONDIENTE AL. MES
DE DICIEMBRE DEL 2016". (eresaltado es nuestro)
4. Determinacién del Perjuicio Econémico :
La comision Auditora reviso los comprobantes de pago e Informe N*2054-2019-
MPHIGISGOP/DAKBC de 25 de junio de 2019 (detalle de gastos de demolicion)
(Apéndice n.° 28) y efectué los célculos correspondientes afin de determinar el periicio
‘econdmico ocasionado.
Para ello del import total de ejecucion de ia obra S/ 97 213,62; se rest los insumos que
Podrian ser reutlizados tales como: ls tubos LAC, el cable acerado &mm y la malla
raschel por S/ 1 808,00; S/ 7 970,00 y S/ 4 568,55 respectivamente que suman
‘S! 14 348,55, los cuales no habrian cumplido la finalidad para los cuales fueron adquiidos
Y Se obtuvo un peruico de S/ 42 866,97.
‘Ademas a ese importe se adicioné los gastos de demolicion y de prueba de diamantina
por SI 4 464,10.
En consecuencia, el perjuicio econémico a la Entidad es de S/ 47 331,07: tal y como se
detalla en el Calculo de Perjuicio Econémico (Apéndice n.° 29) y en el informe técnico
1.° 001-2019-0C MPH de 1 de julio de 2019, emitido por un ingeniero civil en el rol de
experto de la comision auditora (Apéndice n.° 5)
Los ingenieros Karem Ruby Dominguez Vilavicencio sub gerente de Obras Piblicas, Odelhi
Victoria Osorio Coral gerente de Infraestructura, Ratael Jesis Riojas Terrones Inspector de
Obras, Edsin Gianni Bocanegra Perez residente de Obra que participaron en la ejacucién de
{a obra no han considerado las siguientes normas:
> Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto aprobado mediante Ley N°
28441, vigente a partir del 1 de enero de 2005
Titulo Pretiminar
Principios regulatorios
Articulo X.- Eficiencia en la ejecucién de fos fondos piblicos,
‘Las politcas de gasto pablico vinculadas a los fines del Estado deben establecerse teniendo en
‘cuenta fa situacién econdmice-nanciera y el cumpliniento de los objetvos de estabiilad
‘macrofiscal, siondo ejecutadas mediante una gestién de los fondes pablicos, orientada a
‘resultados con eficiencia, eficacia, economia y calidad.” el resaitado es nuestro).
TITULO | DISPOSICIONES GENERALES
CAPITULO | OBJETIVO Y AMBITO
Articulo 10.- Finalidad de los Fondos Publicos
“Las fonds publics se orientan ala atencién de los gastos que genere el cumplimiento de sus
fines, independientemente de a fuente de financiamionto de donde provengan. Su percepcién es
‘responsabilidad de las Entidedes competentes con sujecién alas nonmas de la materia.
‘Los fondos se orientan de manera eficiente y con atencién a las priovidades del desarrolo del
pais.” (el resaltado es nuestro)
/AUDITORIADE CUNPLIMEENTO ALA MUNIGIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARMEY ANOASH
PPERIODO, 1 DE JUNIO CE 2018 AL 28 DE FEBRERO DE 2019 oco022
MnvcPALDAD PROVIDE HARNEY
‘ReANO DE CONTROL BETTOCONA.
INFORME OE AUOTIORIAN” 102019.2.2941
Pigie aes
> Reglamento Nacional de Edificaciones aprobado por Decreto Supremo n.° 011-2006-
VIVIENDA de 8 de junio de 2006 y modificatorias.
Norma 6.010
Consideraciones Basicas
“Articulo 5. Pera Garantzar 1a seguridad de las personas, a calidad de vida y la protecién del
‘medio ambiente, les habittaiones urbanas y eclicacinnes deberén proyectarse y constrirse,
satsfatendo las siguientes condiciones:
a) Seguridad
‘Seguridad estructura, de manera que se garantice [a permanencia y Ja estabiided de sus
cestructuras." el resatado y subxayado es nest).
NORMA G.030 DERECHOS Y RESPONSABILIDADES
Capitulo I), De los Profesionales Responsables de! Proyecto.
‘Sub-Capitulo Ill. Del Profesional Responsable de Obra.
Articulo 28.- Las obras de ediicaciin y habiltacién urbana requieren la designacién de un
Profesional Responsable de Obra, cuya ejecucin realizaré diectamente. Es responsable de digit
Ja obra asegurandose que la ejecucién de la misma, se realice de conformidad con el proyecto
‘aprobado y la licencia respectva, y cumpia con lo normado en el presente Regiamento.
Articulo 30. Es obligaci6n del Profesional Responsable de Obra:
8) Administra los procesos constructives, y cumplir con las pruebas. controles, ensayos ©
inspecciones necesarios para ejecutar les obras aprobadas.”
‘Sub-Capitulo IV. Del Supervisor de Obra.
“Articulo 38.-
*..Jeuya funcién es lade verifcar que la obra se ejecute contorme a los proyectos aprobados, se
sigan procesos constructivas acorde con fa naturaleza de la obra, y se cumpla con los plazos y
costos prevstos en el cnirato de obra.
i)
Articulo 40.- Es responsabilidad del Supervisor de Obra:
Revisar la documentacion del Proyecto elaborado por los profesionales responsables de!
mismo, con la finalidad de planicar y asistir preventivamente al propietario 0 a quien lo
contrate."
Norma €.020 Cargas
Capitulo 1 Generalidades
“Atticulo 1.-Aleance
Las edificaciones y todas sus partes debern ser capaces de resistrlas cargas que se les imponga
‘como consecuencie de su uso previsio. Estas actuarén en las combinaciones prescrias y no deben
causar esfuerzos nideformaciones que excedan los sefalados para cada material en su Norma de
J’ Norma E.060. CONCRETO ARMADO
4.3 Proyecto Ejecucione Inspeccién de la Obra.
t)
[RODITORA DE COMPLMENTO ALA MUNIGPALIOAD PROVINCIAL DE HUARMEY-ANGASH
PERIODO-1 DE JUNIO DE 2078 AL. 28 DE FEBRERO DE 2018 ocon23
[MUNJCPALOAD PROUINGINLDE HUARMEY
‘REND CONTROL ETTUSIONN.
INFORME DE AUDITORIA N° 10201922011
Pagina Bae
1.3.1.2 Los célculos, planos de disefo, detalles, y especiicaciones técnicas deberan llevar la fma
de un Ingeniero Civil Colegiado, quien sera el unico autorizado a aprobar cualquier modifcacién a
os mismos,
1.3.1.3. La construccién deberd ser eecutada e inspeccionada por ingenieros civles colegiados,
{quienes seran responsables del cumplimiento de lo indicado en los planos y especifcaciones
Aonicas.”
Capitulo 2. Materiales.
‘Atticulo 3, Materiales
3.7 Ensayo de los materiales
“3.7.1 El inspector podré ondenar, en cualquier etapa de la ejecucion del proyecto, ensayos de
Ccertcacion de fa calidad de los materiales emploados."
¢|)> Normas que regulan la Ejecucién de las obras paiblicas por administracién directa,
‘aprobada con Resolucién de Contraloria n.° 195-88-CG de 18 de julio de 1988,
Articulo 1.- Aprobar las siguientes normas que regulan la Ejecucion de las Obras
Piblicas por Administraci6n Directa,
te)
‘9. Durante la ejecucion de las obras se realizar las pruebas de contol de calidad de los trabajo,
‘materiales, asi como el funcionamiento de las instalaciones, conforme a las Especiicaciones
Técnicas coresponcientes.”
> Expediente técnico para la ejecucién de la “Obra, aprobado por Resolucién 0584-
2018-MPH-A, de 30 de octubre de 2018
Especificaciones Técnicas
(02.02.00 Demolicion de Piso de Concreto E=4"
‘El objetivo de esta partida 8s of de descubri la superficie de terreno sobre la que se apoya la losa
(iso) del patio de la LE, en secciones de 1,20m x 4,20m..)".
1001.00 Repesiiin de iso de Conrto E=4
‘Las especificaciones de esta partida son similares a las seftaladas en las especificaciones: Esp.
Tec. 06.01.01 CONCRETO F'C = 210 kg/cm?2, PARA ZAPATA."
(06.02 Colurna
06.02.01 Concreto f¢=210 kofom? para columna.
Su accionar, los referidos funcionarios participes en la ejecucién de la Obra, habrian
VFatectado \a permanencia y establidad de la estructura ejecutada que ocasioné un’ perjucio
conémico para la Entiad por S/ 47 331,07 y adquisicién de bienes por S/ 14 346,55 que no
cumplen su finalidad.
‘Los hechos deserts en la ejacucion de la obra, habrian sido ocasionados por el accionar de los
{funcionarios Karem Ruby Dominguez Villavicencio sub gerente de Obras Publicas, Odelhi
Victoria Osorio Coral Gerente de Infraestructura, Rafael Jesiss Riojas Terrones Inspector de
Obras, Edsin Gianni Bocanegra Perez residente de Obra responsables en su momento de velar
por la correcta ejecucin de la “Obra” con arreglo ala normativa vigente
Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios debidamente
documentados, conforme se detalla en el (Apéndice n.° 2),
/AUDITORIA De CUMPLMENTO A LA MUNIGIPALIOAD PROVINGAL DE HARNEY ANGASH
PPERIODO: 1 DE JUNIO DE 2018 AL 28 DE FEBRERO DE 2018 oc0021
[MURSCPALIDAD PROVING DE HUARMEY
‘ORGANOOE CONTROL NSTITUCIONA
INFORME DE AUDITORIA N" 10201922911
Pagina oa
Cabe precisar qué; Rafael Jesiis Riojas Terrones y Edsin Gianni Bocanegra Perez, no se
‘apersonaron a recibir la comunicacién de desviaciones de cumplimiento, no obstante que se les
‘comunicd en sus domicilios mediante aviso de notificacion, agotando el procedimiento
‘establecido en el Manual de Auditoria de Cumplimiento; asimismo Karem Ruby Dominguez
Villavicencio comprendida en los hechos no presentd sus comentarios a la desviacion de
ccumplimiento comunicadas hasta la fecha de elevacién del informe de auditor.
Efectuada la evaluacion de los comentarios y documentos presentados (Apéndice n.° 3), s@
‘concluye que los mismos no desvirtUan el hecho observado, considerando la partcipacion de las
personas comprendidas en fos mismos, confomme se describe a continuacion:
Odelhi Victoria Osorio Coral, identiicado con DNI n.* 80254355, gerente de Infraestructura;
durante el periodo de 25 de octubre 2018 al 31 de diciembre de 2018, seguin la Resolucion de
‘Alcaldia n.° 0568-2018-MPH-A de 25 de octubre de 2018 (Apéndice n.° 30), Porno controlar,
coordinar, supervisar y realizar el seguimiento de la elecucion de la obra, ademas por haber
dado tramite al pago de los servicios contratados de! residente de obra; asi como de los servicios
de demolicion; a pesar que se evidencié deficiencies e irregularidades en la ejacucién lo que
habria ocasionado perjuicio econdmico a la entidad por S! 47 331,07 y adquisicion de bienes por
S/ 14 346,55 que no cumpien su finaiidad.
or estas hachos contravino lo establecido en el articulo X Eficiencia en la ejecucion de los
fonds piblicas y el articulo 10 Finalidad de los fondos piblicos de la Ley 28411, Ley General
del Sisteria Nacional del Presupuesto. Asimismo lo establecido en el literal a) Seguridad, del
articulo 5 de la Noma G.010 Consideraciones basicas; el articulo 1 Alcance de la Norma E.020
Cargas, Numeral 1.3 Proyecto, Ejecucion e Inspeccién de la Obra de la Norma E.060.Concreto
‘Armado del Reglamento Nacional de Eaificaciones. Ademas los items de las Partidas: 02.02.00
Demolicién de Piso de Concreto E=4"; 10.01.00 Reposicion de Piso de Concreto E=4" y el
06.02.01 Conereto fc=210 kg/cm? para columna del expediente técnico de la Obra, aprobado
por Resolucion 0584-2018-MPH-A, de 30 de octubre de 2018. Y el numeral 9 del articulo 1 de
las Normas que regulan la Ejecucin de las obras piblicas por administracion directa, aprobada
‘con Resolucion de Contraloria n.° 195-88-CG, referentes control de calidad de los trabajos,
materiales, asi como el funcionamiento de las instalaciones, conforme a las Especificaciones
Técnicas comespondientes.
Al respecto, trasgredid los numerales n."* 2, 13 y 15 estipulados en el articulo 92° det
Reglamento de Organizaciones y Funciones ~ (ROF) aprobado mediante Ordenanza Municipal
1° 021-2015-MPH, de 15 de diciembre del 2015 (Apéndice n.° 31), que sefiala o siguiente:
*(..)2. Ejecuta, coornar, controlar y supervisar las obras publcas en fa modaiidad de edministracion
directa, por contrato, por encargo y por convenio. 13. Supenisar las obras paibicas y privadas, la
proteccion del ambiente de acuerdo a leyes que la protegen 15. Realizar el seguimiento para et
‘cumplmiento en la ejecucion de las obras...)"
‘Ademés, incumplié lo estipulado en el Manual de Clastficador de Cargos, aprobado mediante
Resoluctn de Aicaldia n.” 264-2016-MPH-A de 6 de julio de 2016, Sub Gerencia de Estudios y
Proyectos, Funciones especificas (Apéndice n.° 32), que sefiala lo siguiente:
*(..) 6 Proyectar y supervsar obras piblicas y privadas. 10. Efectuar visitas técnicas en las diferentes:
cobras publicas y privadas que ejecuta la Municipalded Provincial de Huarmey (..).
Karem Ruby Dominguez Villavicencio, identficado con DNI n.* 32956531, sub gerente de
Obras Piblca; durante e! periodo de 10 de agosto de 2017 al 31 de diciembre de 2018, segun
la Resolucion de Alcaldia n.°263-2017-MPH-A de 10 de agosto de 2017 (Apéndice n.° 33),
quien como encargada de la sub gerencia de Obras Publicas, por no controlar, supervisa la
‘jecucién de la obra, ademas. por haber dado conformidad al pago de ls servicios contratados
‘TUDITORIA DE CUMPLIMNENTO ALA MUNIGPALIDAD PROVINGAAL DE HUARMEY-ANGASH
PERIODO. 1 DE JUNIO DE 2018 AL. 28 DE FEBRERO DE 2019 000025
MANDIPALDAD PROVINCIAL OE HUARMEY
‘ORGAN De CONTROL NSTTUCIONAL
INFORME DE AUDITORUA N 10.20192.2011
Page Thao
del residente de obra; asi como de los servicios de demolicion; a pesar que se evidencid
eficiencias e irregularidades en la ejecucin lo que habria ocasionado perjuicio econdmico ala
entidad por S/ 47 331,07 y adquisiciin de bienes por S/ 14 346,55 que no cumplen su finalidad.
‘| Por estos hechos contravino lo establecido en el articulo X Eficiencia en la ejecucion de los
f fondos piblicos y el articulo 10 Finalidad de los fondos piblicos de la Ley 28411, Ley General
del Sistemia Nacional del Presupuesto. Asimismo lo establecido en el tral a) Seguridad, del
articulo 5 de la Norma G.010 Consideraciones basicas; el articulo 1 Alcance de la Norma E.020
Cangas. Numeral 1.3 Proyecto, Ejecucién e Inspeccion de la Obra de la Norma E.060.Concreto
‘Armado de! Reglamento Nacional de Edificaciones. Ademas los items de las Partidas: 02.02.00
Demolicién de Piso de Concreto E=4"; 10.01.00 Reposicion de Piso de Concreto E=4" y el
08.02.01 Concreto fc=210 kgicm® para columna del expediente técnico de la Obra, aprobado
por Resolucién 0584-2018-MPH-A, de 30 de octubre de 2018. Y el numeral 9 del articulo 1 de
las Normas que regulan la Ejecucién de las obras publicas por administracion directa, aprobada
‘con Resolucion de Contraloria n.* 195-88-CG, referentes control de calidad de ls trabajos,
‘materiales, asi como el funcionamiento de las instalaciones, conforme a las Espectficaciones
Técnicas correspondientes.
SNTROLGSS. Al respecto, rasgredé lo estipuiado en el articulo 95° del Reglamento de Organizaciones y
d 7%) Funciones ~ (ROF) aprobado mediante Ordenanza Municipal n.* 021-2015 MPH, de 15 dé
iciembre del 2015 (Apéndice n.° 31), que sefaa lo siguiente:
s—_S__5})+..)6. Controle y supenvsar que as obras municipal, se eecuten de acuerdo con los proyectos y
: ‘espocificaciones técnicas aprobadss (...)".
‘Ademas, incumplio lo estipulado en el Manual de Clasificador de Cargos, aprobado mediante
Resolucion de Alcaldia n.° 261-2016MPH-A de 6 de julio de 2016 (Apéndice n.° 32), Sub
Gerencia de Obras Publicas, ll Funciones especificas, en el numeral n.* 8:
“(..) Controlar y supervisar fa ejecucion de obras publicas que realiza la Municipaidad por
‘Administracion Directa,e indirect)”
Rafael Jesis Riojas Terrones, identiicado con DNI n.° 43279662, inspector de obra; durante
el periodo de 3 de diciembre 2018 al 14 de diciembre de 2018, segin la Orden de Servicio n.°
(04342 de 2 de diciembre de 2018, adjuntado en el comprobante de pago n.° 7158 (Apéndice
1° 28), quien incumpli6 sus funciones como inspector de la obra “Construccién de cobertura: en
cl (la)IE Santa Rosa ~ Huarmey en el AH. Santo Domingo distrito de Huarmey, provincia de
Huarmey, departamento de Ancash’; de cédigo 2431924 contraviniendo las normativas vigentes;
lo que habria ocasionado perjuicio econdmico a la entidad por S/ 47 331,07 y adquisicion de
bienes por S/ 14 348,55 que no cumplen su finalidad.
Por estos hechos contravino lo establecido en el articulo X Eficiencia en la ejecucién de los,
fondas pablices y el articulo 10 .Finalidad de los fondos pibiicos de la Ley 28411, Ley General
del Sistema Nacional del Presupuesto. Asimismo lo establecido en el iteral a) Seguridad, del
atculo § de la Norma G.010 Consideraciones bésicas; el aticulo 1 Alcance de la Norma E.020
Cargas. Numeral 1.3 Proyecto, Ejecucion e Inspeccion de ta Obra de la Norma E.060.Conereto
‘Armado del Reglamento Nacional de Edificaciones. Adem&s los items de las Partidas: 02.02.00
Demoiicién de Piso de Concreto E=4"; 10.01.00 Reposicién de Piso de Concreto E=4" y el
06.02.01 Concreto fc=210 kalem? para columna del expediente técnico de la Obra, aprobado
por Resolucién 0684-2018:MPH-A, de 30 de octubre de 2018. ¥ el numeral 9 del aticulo 1 de
las Normas que reguian \a Ejecucion de las obras publicas por administracion directa, aprobada
con Resolucion de Contraloria n.* 195-88-CG, referentes control de calidad de los trabajos,
materiales, asi como el funcionamiento de las instalaciones, conforme a las Especiicaciones
Técnicas correspondientes.
[AUDITORIA DE CUMPLNIENTO ALA MUNIGIPALIDAD PROVINGIAL DE HUARNEY-ANGASH
PPERIODO: 1 DE JUNIO DE 2018 AL 28 DE FEBRERO DE 2019 009026
[MANCIPALOAD PROVIGIL DE HUARUEY
‘BRGANO De CONTROL NETTTUCINAL
{NFORME DE AUDITOR N*102010.2.2011,
Pagine 25 03
Al especto, trasgredié lo estipulado en los articulos n.”* 38 y 40. del Regiamento Nacional de
Ezdificaciones aprobado mediante Decreto Supremo n.* 011-2006-VIVIENDA de 8 de junio de
2006 y modificatorias, que sefialan fo siguiente:
Aticulo 38°
“{-») En los casos de obras publices 0 cuando el propietaro lo estime conveniente, se designard un
‘supervisor de Obra, cuyo funcién es la de veriicar que la obra se ejacute conforme los proyectas
_aprobados, se sigan procesos consiructivos acordes con la naturaleza de la abr y se cumpla con los
plazos y costos previstos en el contrato de obra.)
Aticulo 40°
“(..) Es responsabiidad del supervisor de Obra:
Revisar la dacumentacién del Proyecto elaborado por los profesionales responsables del mismo, con
a finalidad de planiicar y asist preventivamente al propitario 0 @ quien lo contrato(..)"
Edsin Gianni Bocanegra Perez, ientiicado con DNI n.* 32963628, residente de obra; durante
el periodo de 22 de noviembre 2018 al 12 de diciembre de 2018, segiin Orden de Servicio n.°
(04022 de 12 de noviembre de 2018 adjuntado en el comprobante de pago n.* 7293 (Apéndice
‘.° 28), quien incumplé sus funciones como residente de la obra: “Construcci6n de cobertura;
eel (iajlE Santa Rosa — Huarmey en el AH. Santo Domingo dstto de Huarmey, provincia de
ROL, Huarmey, departamento de Ancash’; de cddigo 2431924; contraviniendo las normativas
“OS vigentes, lo que habria acasionado perjuicio econdmico a la entidad por S/ 47 331,07 y
& “@\,_adqusin de bienes por S14 346.55 que no cumplen su fnalidad
cw Por estos hechos contravino 1o establecido en el articulo X Eficiencia en la ejecucién de los
x 7, ‘ondos puibicos y el aticulo 10 Finalidad de los fondos piblicos dela Ley 28411, Ley Ganeral
x del Sistema Nacional de! Presupuesto. Asimismo lo establecido en el literal a) Seguridad, de!
atticuo 5 de la Norma G.010 Consideraciones basicas; el articulo 1 Alcance de la Norma E:020
Cargas. Numeral 1.3 Proyecto, Ejecucin e inspeccién de la Obra de la Norma E.060.Concreto
Armiado del Reglamento Nacional de Edfcaciones. Ademds ls items de las Partidas: 02.02.00
Demolicén de Piso de Concreto E=4"; 10.01.00 Reposicidn de Piso de Concreto E=4" y al
06.02.01 Concreto fo=210 kg/cm? para colurmna del expedient técnico de fa Obra, aprobado
por Resolucion 0584-2018: MPH-A, de 30 de octubre de 2018. Y el numeral 9 del atculo 1 de
Jas Nommas que regulan la Ejecucion de las obras pblcas por administracion directa, probada
con Resolucion de Conttaloria n.* 195-88-CG, referentes control de calidad de los trabelos,
materiales, asi como el funcionamiento de ls instlaciones, conforme a las Especicaciones
‘Técnicas correspondiente.
‘Al respecto, trasgredié lo estipulado en los articulos n.* 28 y 30 del Reglamento Nacional de
Edificaciones aprobado mediante Decreto Supremo n.* 011-2006-VIVIENDA de 8 de junio de
2006 y modificatorias, que sefialan lo siguiente:
Articulo 28°
“(..) Las obras de edificaciones y habiltacion urbana requiaren la designacién de un Profesional
Responsable de Obre, cuya ejecucién realizaré directamente, Es responsable de dirgir la obra
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