Transaksi E-Money Dalam Pandangan Ekonomi Syariah

Ditujukan untuk Memenuhi Tugas Mata Kuliah Pengantar Ekonomi

Syariah
Dosen : Dr.Ir.Syahril, S.T, MM

Disusun Oleh :
Evithania Rahmawarni
210312023
A21PC

Program Studi Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Bandung
2022
 Kata Pengantar

Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT karena atas izin dan
karunianya kami dapat menyelesaikan makalah. Makalah disusun guna memenuhi tugas
mata kuliah Ekonomi Syariah. Selain itu, penulis juga berharap agar makalah ini dapat
menambah wawasan bagi pembaca mengenai transaksi e-money dalam pandangan
ekonomi syariah.
Penulis mengucapkan terima kasih sebesar-besarnya kepada Bapak Dr.Ir.
Syahril, ST. MM selaku dosen mata kuliah Ekonomi Syariah.
Penulis menyadari makalah ini masih jauh dari kata sempurna. Oleh karena itu
kritik dan saran yang membangun akan penulis terima demi kesempurnaan makalah ini.
Mudah-mudahan makalah yang saya kerjakan dapat bermanfaat bagi semua pembaca
khususnya mahasiswa – mahasiswi Universitas Muhammadiyah Bandung. Akhir kata
semoga makalah ini dapat berguna bagi pembaca dan khususnya bagi penulis.

Penulis

i
 Daftar Isi

Kata Pengantar...................................................................................................................i
Daftar Isi............................................................................................................................ii
BAB I.................................................................................................................................1
PENDAHULUAN.............................................................................................................1
1.1 Latar Belakang....................................................................................................1
1.2 Rumusan Masalah...............................................................................................2
1.3 Tujuan Masalah...................................................................................................2
BAB II...............................................................................................................................3
PEMBAHASAN................................................................................................................3
1. Uang elektronik atau e-money................................................................................3
2. Kedudukan Hukum E-money Dalam Transaksi Pembayayaran Non-Tunai
Pandangan Perundang-Undangan..................................................................................5
3. Pandangan Ekonomi Syariah Terhadap Penggunaan E-Money.............................7
BAB III............................................................................................................................11
KESIMPULAN...............................................................................................................11
Daftar Pustaka.................................................................................................................12

ii
 BAB I
PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Perkembangan teknologi dan informasi telah memberi dampak ke

berbagai bidang, tak terkecuali di bidang sistem pembayaran, khususnya sistem
pembayaran ritel dengan munculnya instrumen pembayaran yang dikenal
sebagai electronic money (e-money). Penggunaan e-money sebagai alternatif alat
pembayaran non-tunai di beberapa negara menunjukkan adanya potensi yang
cukup besar untuk mengurangi tingkat pertumbuhan penggunaan uang tunai,
khususnya untuk pembayaran-pembayaran yang bersifat mikro sampai dengan
ritel.

Secara alamiah, manusia tidak dapat dilepaskan dari kemajuan teknologi.

Sebab seperti itu setiap aktivitas ataupun kegiatan manusia yang dicoba dalam
konteks perdagangan elektronik butuh diatur oleh instrument yang diucap
dengan hukum. Pertumbuhan hukum nyaris senantiasa tertinggal oleh
pertumbuhan yang terjalin dibidang-bidang lain. Pertumbuhan hukum nyaris
senantiasa terjalin selaku reaksi atas perkembangan-perkembangan baru di
bidang sosial, ekonomi, teknologi dan sebagainya.

Pada dasarnya sama seperti uang biasa, hanya dalam bentuk yang
berbeda saja. Karena itu, bermuamalah dengan e-money sejatinya adalah mubah,
sah dan halal selama memenuhi prinsip-prinsip syariah mualamah , yang mana
uang elektronik syariah adalah uang elektronik yang sesuai dengan prinsip
ajaran islam.

1
1.2 Rumusan Masalah
a) Apa itu e-money ?
b) Apa kedudukan hukum e-money dalam transaksi pembayaran non-tunai
pandangan perundang-undangan ?
c) Apa pandangan ekonomi syariah terhadap penggunaan e-money ?

1.3 Tujuan Masalah

a) Untuk mengetahui uang elektronik atau e-money
b) Untuk mengetahui kedudukan hukum e-money dalam transaksi pembayaran
non-tunai pandangan perundang-undangan.
c) Untuk mengetahui pengaruh presepsi pandangan ekonomi syariah terhadap
penggunaan e-money

2
 BAB II
PEMBAHASAN

1. Uang elektronik atau e-money

a. Pengertian e-money
Uang elektronik (e-money) adalah alat pembayaran yang memenuhi
unsur-unsur sebagai berikut :
1. Diterbitkan atas dasar nilai uang yang disetor terlebih dahulu oleh
pemegang kepada penerbit;
2. Nilai uang disimpan secara elektronik dalam suatu media seperti
server atay chip;
3. Digunakan sebagai alat pembayaran kepada pedagang yang bukan
merupakan penerbit uang elektronik tersebut;
4. Nilai uang elektronik yang disetor oleh pemegang dan dikelola oleh
penerbit bukan merupakan simpanan sebagaimana dimaksud dalam
undang-undang yang mengatur mengenai perbankan.
Berdasarkan pengertian di atas, e-money adalah produk nilai uang yang
disimpan (stored value) atau produk prabayar (prepaid), di mana sejumlah
dana atau nilai uang disimpan dalam suatu media elektronik yang dimiliki
konsumen. Nilai “elektronik” tersebut dibeli oleh konsumen dan tersimpan
dalam media elektronik yang merupakan miliknya, di mana nilai uang
elektroniknya akan berkurang setiap kali konsumen menggunakannya untuk
melakukan pembayaran. Dibandingkan dengan kartu debit atau kartu kredit
biasanya memerlukan otorisasi secara online dan melibatkan pendebetan
rekening bank

3
 konsumen setelah transasksi pembayaran, sebaliknya pengelolaan e-money
tidak memerlukan otorisasi secara online, melainkan secara offline yang
dilakukan oleh pemegang e-money.
E-money di atur melalui peraturan Bank Indonesia dengan no.
11/12/PBI/2009 Tentang Uang Elektronik (Electronic money). Peraturan ini
menjadikan pengaturan mengenai Uang Elektronik terpisah dengan pengaturan
mengenai Alat Pembayaran dengan Menggunakan Kartu. “Uang Elektronik
(Electronic Money) adalah alat pembayaran yang diterbitkan atas dasar nilai
uang yang disetor terlebih dahulu oleh pemegang kepada penerbit.

b. Manfaat e-money
Dalam penggunaan e-money sebagai alat pembayaran dapat memberikan
sebuah manfaat untuk sebuah perkembangan yang semakin pesat di kalangan
masyarakat Indonesia :
 Memberikan kemudahan dan kecepatan dalam melakukan transaksi-
transaksi
 Tidak lagi menerima uang kembalian dalam bentuk barang seperti hal
yang biasa dilakukan pedagang yang tidak mempunyai uang kembalian
dan mereka melakukannya dengan cara menukar kembalian tersebut
dengan permen.
 Sangat applicable untuk melakukan transaksi massal yang mana
nilainya kecil namun frekuensinya tinggi seperti halnya transportasi,
parkir, fast food dan lain-lain.
Jadi itulah manfaat dari e-money dikalangan masyarakat yang bisa
membantu dalam transaksi maka dari itu e-money diterbitkan dan bisa
membawa kemudahan dalam melakukan pembayaran.

c. Jenis e-money
Adapun jenis uang elektronik berdasarkan tercatat atau tidaknya data
identitas pemegang pada penerbit uang elektronik dibagi mejadi :

4
  Uang elektronik registered,merupakan uang elektronik yang data
identitas pemegangnya tercata/terdaftar pada penerbit uang elektronik.
Dalam kaitan ini penerbit harus menerapkan prinsip mengenal nasabah
dalam menerbiitkan emoney registered. Batas maksimum nilai uang
elektronik yang tersimpan pada media chip atau server untuk jenis
registered adalah Rp.5.000.000.
 Uang elektronik unregistered, merupakan uang elektronik yang data
identitas pemegangnya tidak tercatat/tidak terdaftar pada penerbit uang
elektronik, batas maksimum nilai uang elektronik yang tersimpan pada
media chip atau server untuk jenis unregistered adalah sebesar
Rp.1.000.000.

2. Kedudukan Hukum E-money Dalam Transaksi Pembayayaran Non-Tunai

Pandangan Perundang-Undangan.
Pertumbuhan teknologi pengaruhi pola hidup warga di Indonesia, salah satunya
merupakan pada system pembayaran. Dengan berkembangnya teknologi hendak
membuat inovasi-inovasi baru dalam melaksanakan transaksi, semacam halnya
dahulu hanya terdapat system pembayaran tunai saja, saat ini mulai tumbuh system
pembayaran non-tunai yang lebih instan dan efektif dalam bertransaksi jual beli.
Sistem ekonomi yang sudah diterpkan oelh pemerintah, manfaatnya agar
memajukan pertumbuhan perekonomian di Indonesia. Perlengkapan pembayara
dengan tunai umuya semacam uang kertas yang sepanjang ini kita pakai selaku
perlengkapan pembayaran. Sebaliknya pembayaran memakai non-tunai terdapat
beberapa macam contohnya, kartu kredit, kartu ATM cek, giro, internet banking
serta yang saat ini timbul ialah uang elektronik atau e-money. Kelainannya uang
elektronik dengan uang yang lain merupakan uang yang ditaruh dalam kartu hendak
namun sifatnya bukan sperti tabungan yang terdapat di bank, melainkan bank cuma
sediakan jasa buat pengisian uang elektronik. Jumlah uang yang hendak ditaruh
dalam uang elektronik sama dengan uang yang dibayarkan.

5
 Terjadinya system pembayaran non-tunai hendak mempengaruhi peraturan
hukum yang terdapat di Indonesia sebab untuk membagkan proteksi hukum serta
kepastian hukum terhadap konsumen. Seiring dengan berjalannya waktu serta
pertumbuhan yang sangat pesat dalam dunia teknologi, peraturan-peraturan yang
terdapat hendak tertinggal sehingga menjadi cepatnya pertumbuhan yang terdapat
dimasyarakat, dan pertumbuhan dalam masyarakat menjadi titik acuan dalam
membuat suatu peraturan.
Dalam proteksi hukum perundang-undangan ada pemakaian uang elektronik
dalam melaksanakan suatu transaksi yang memakai system pembayaran non tunai
atau e-money. Hingga wajib terdapatnya hukum yang mengaturnya, sehingga
pemakaian uang elektronik memiliki peran hukum ataupun kekuatan yang legal
serta tidak meras dirugikan selaku pengguna uang elektronik. Bawah hukum yang
mengendalikan tentang uang elektronik selaku berikut:
1. Undang-undang Nomor 11 Tahun 2008 yang diubah dengan Undang-undang
Nomor 19 Tahun 2016 tentang Informasi dan Transaksi Elektronik pada BAB V
Transaksi Elektronik Pasal 17 sampai Pasal 22.
2. Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/12/PBI/2009 yang diubah dengan Undang-
Undang Nomor 16/8/PBI/2014 dan diubah lagi dengan Undang-Undang Nomor
18/17/PBI/2016 Tentang Uang Elektronik.
3. Peraturan Bank Indonesia Nomor 16/1/PBI/2014 Tentang Perlindungan
Konsumen Jasa Sistem Pembayaran dalam pasal 2.
4. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 16/11/DKSP Tahun 2014 Tentang
Penyelengaraan uang Elektronik.
5. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 16/16/DKSP Tahun 2014 Tentang Tata
Cara Penyelengaraan dan Konsumen Jasa Sistem Pembayaran di Indonesia.

Kepastian hukum terhadap penggunan uang elektronik hingga bawah

hukum yang digunakan merupakan Undang-Undang No.8 Tahun 1999 tentang
proteksi konsumen, didalam peraturan Bank Indonesia ataupun edaran Bank
Indonesia belum menerangkan tentang bagaimana melindungi pihak pengguna

6
 apabila terdapat pihak penerbit yang berlaku curang maupun terdapat kesalahan
teknis dari system data.
Perjanjian antara pengguna serta penerbit telah tertuang dalam kontrak
baku yang terbuat secara sepihak oleh penerbit serta pihak pengguna tidak bisa
mengganti isi dari kontrak baku tersebut. Dalam isi kontrak baku, pihak
pengguna cuma mengisi sebagian perihal yang bertabiat procedural serta
memilah senantiasa memakai jasa ataukah tidak memakai jasa dari penerbit
tersebut. Penafsiran kontrak baku bagi pasal 1angka 10 Undang- Undang
Proteksi Konsumen merupakan:
“ Setiap ketentuan ataupun syarat serta syarat- syarat yang sudah
dipersiapkan serta diresmikan terlebih dulu secara sepihak oleh pelakon usaha
yang dituangkan ke dalam sesuatu dokumen serta/ataupun perjanjian yang
mengikat serta harus dipadati oleh konsumen”.
Syarat yang memiliki klausua baku (eksonerasi) sudah menjadi bagian
dalam setiap ikatan hukum dalam warga. Keberadaan klausua baku dalam
perjanjian didaskan pada asas kebebasan berkontrak dalam Pasal 1388 ayat (1)
KUHP. Hakikat klausula baku dalam perjanjian tidak lain merupakan
terdapatnya pembagian beban efek yang cocok walaupun dala praktiknya arti
klausula baku kerap disalahgunakan oleh pihak yang mempunyau dominasi
ekonomi yang tidak hanya untuk melepaskan diri dari beban tanggung jawab.

3. Pandangan Ekonomi Syariah Terhadap Penggunaan E-Money

a. Perspektif dalam ekonomi syariah
Mata uang elektronik (e-money) adalah salah satu hal yang semakin marak
digunakan belakangan ini. Perkembangan dunia di sekitar kita yang semakin go-
digittal mendorong jehadiran e-money. Untuk menyikapi kehadirannya ini, ada
baiknya kita melihat melalui prinsip syariah.
Menurut fatwa DSN MUI, uang elektronik adalah pembayaran yang
memenuhi unsur-unsur berikut :

7
 1) Diterbitkan atas dasar jumlah nominal uang yang disetor terlebih dahulu
kepada penerbit
2) Jumlah nominal uang didimpan secara elektronik dalam suatu media yang
teregistrasi
3) Jumlah uang nominal uang elektronik yang dikelola oleh penerbit bukan
merupakan simpanan sebagaimana dimaksud dalam undang-undang yang
mengatur mengenai perbankan.
4) Digunakan sebagai alat pembayaran kepada pedagang yang bukan merupkan
penerbit uang elektronik tersebut.

Uang elektronik pada dasarnya sapa seperti uang biasa, memiliki fungsi dan
nilai yang sama, namun dalam bentuk yang berbeda. E-money bergantung pada
substansi dan barang yang ditransaksikan. Jadi dapat disimpulkan bahwa
bermuamalah dengan uang elektronik adahalah mubah, sah,, dan halal selama
memenuhi prinsip-prinsip syariah muamalah. Tujuan di syariatkan nya hukum
islam yang berkaitan dengan muamalah adalah sehingga tidak dirugikan oleh
Tindakan orang lain, dan dapat memanfaatkan harta miliknya itu untuk kepentingan
kepada hidup mereka.
Pada dasarnya segala aktifitas mualamalah itu diperbolehkan sampai ada
yang diharamkan, hal ini sesuai dengan kaidah fikih yang kuhsus di bidang
mualamalah, yaitu :

‫االصل في المعاملة االباحة اآل ا دل لللل لل تحردمها‬

“Hukum asal dalam semua bentuk muamalah adalah boleh dilakukan

kecuali ada dalil yang mengharamkannya.”

Maksud dari kaidah ini adalah bahwa setiao muamalah dan transasksi pada
tatanan al-muamalah al-maidah adalah boleh, seperti jual beli, sewa menyewa,
gadai, kerja sama (mudarabah dan musyarakah), perwakilan, dan termasuk
transaksi jual beli mata uang baik sejenis maupun tidak (al-sharf). Kebolehan ini

8
menjadi terhalang manakala adanya larangan untuk melakaukan transaksi seperti
adanya kemadharatan, unsur tipuan, judi, ataupun riba. Sehingga setiap transaksi
muamalah harus berdasarkan prinsip ajaran yang terkandung pada fiqih muamalah.

b. Aspek syariah dalam uang e-money

 Dasar hukum e-money
Dalam kemajuan teknologi perdagangan dan bsini yang menggunakan media
elektronik yang akhir-akhir ini memang semakin berkembang sangat pesat di
Indonesia. Kemajuan teknologi juga mendapatkan faktor pendorong dari fungsi
produksi dapat dikatakan demikian karena jika suatu teknologi yang digunakan
lebih modern maka hasil produksi yang akan tercapai akan menghasilkan barang
atau jasa lebih banyak dan lebih efisien dan efektif. Maka prinsip uang teknologi ini
adalah bahwa dalam setiap muamalah dan transaksi atau juall beli itu boleh
digunakan karena islam tidak menafikkan apalagi melarang bentuk teknologi selagi
tidak bertentangan dengan ajaran islam. Lebih dari itu,Al-Qur’an justru
memberitakan bahwa manusia adalah khalifah diatas bumi dan Allah menempatkan
posisi alam ini untuk digunakan oleh manusia dengan usaha-usahanya yang baik
sebagaimana dengan firman Allah SWT yang artinya : “Dialah Allah,yang
menjadikan segala yang ada di bumi untuk kamu dan dia berkehendak
(menciptakan) langit,lalu dijadikannya tujuh langit. Dan dia maha mengetahui
segala sesuatu”. (QS.Al-Baqarah 2: 29).
Lebih spesifik beberapa pendapat ulama kontemporer yang menyatakan boleh
secara implisif mengenai uang elektronik sebagai alat tukar atau sebagai media baik
itu dari logam maupun kertas yang mana dicetak maupun dari bahan lainnya yang
dalam literatur fiqh disebut tsaman atau nuqud (jamak dari naqd).

 Berdasarkan akad dalam e-money

Uang elektronik boleh digunakan sebagai alat tukar atau sebagai pembayaran
dengan mengikuti ketentuan dan akad-akad yang telah ditnetukan sebagaimana
uang elektronik diciptakan agar para pengguna tidak sembarangan menggunakan
uang elektronik (e-money) ,sehingga para pengguna dapat aman dalam melakukan

9
transaksi dan para pengguna dapat mempermudah dalam hal transaksi. Dalam hal
ini akad dalam e-money yaitu sebagai berikut :
1) Akad Wadi’ah
Akad ini terbagi menjadi dua, yaitu wadiah yad al-amanah dan
aldhamanah. Dari pembagian trsebut, maka dapat diketahui wadi’ah
yang paling mungkin diimplementasikan di lembaga keuangan syariah
adalah wadi’ahyad al-dhamanah. Hal ini disebabkan dalam wadi’ah
tersebut, lembaga keuangan syariah diperkenankan untuk
memberdayakan harta atau uang yang dititipkan kepadanya. Dalam hal
uang elektronik akad ini berlaku dengan ketentuan dan batasan:
 Jumlah nominal uang elektronik bersifat titipan yang dapat diambil atau
digunakan oleh pemegang kapan saja.
 Jumlah uang elektronik yang dititpkan tidak boleh digunakan oleh penerbit
kecuali atas izin pemegang.
 Dalam hal jumlah nominal uang elektronik yang dititpkan digunakan oleh
penerbit atas izin pemegang maka akad titip (wadi’ah) berubah menjadi akad
pinjaman (qardh),dan tanggung jawab penerima titipan sama dengan
tanggung jawab dalam akad qurdh.
 Otoritas terkait wajib membatasi penerbit dalam penggunaan dana titipan
dari pemegang kartu (dana float).
 Penggunaan dana oleh penerbit tidak boleh bertentangan dengan prinsip
syariah dan peraturan perundangan-undangan.

2) Akad Qardh
Dalam peraturan Bank Indonesia No 6/24/PBI/2004 tentang Bank Umum
yang kegitan usaha berdasarkan prinsip syariah dan PBI Nomor 7/46/PBI/2005
tentang akad penghimpunan dan penyaluran dana bagi bank yang melakasankan
kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah. Dalam PBI tersebut disebutkan
bahwa yang dimaksud dengan qardh adalah pinjam meminjam dana tanpa
imbalan dengan kewajiban pihak peminjam mengembalikan pokok pinjaman
secara sekaligus atau cicilan dalam jangka tertentu.

10
 Dalam hal ini akad qardh berlaku dengan ketentuan dan batasan :
 Jumlah nominal uang elektronik (e-money) bersifat hutang yang dapat
diambil dan digunakan oleh pemegang kapan saja.
 Penerbit dapat menggunakan uang hutang dari pemegang uang
elektronik,penerbit wajib mengembalikan jumlah pokok piutang dan
pemegang uang elektronik kapan saja sesuai kesepakatan.
 Penggunaan dana oleh penerbit tidak boleh bertentangan dengan prinsip
syariah dan peraturan perundang-undangan.

BAB III
KESIMPULAN

Uang elektronik atau e-money dalam pandangan ekonomi syariah yang mana e-
money tersebut akibat kemajuan teknoogi yang sangat pesat dikalangan masyarakat dan
untuk e-money sendiri itu hukumnya halal dan sudah memenuhi kaidah-kaidah syariat
islam sebagai alat transaksi dan muamalah. Penyelenggaraan uang elaktronik telah
sesuai dengan prinsip-prinsip syariah Islam. Selain itu e-money dapat memberikan
kemaslahatan dari keunggulannya berupa lebih cepat, mudah dan efisien. Majelis Ulama
Indonesia juga telah mengeluarkan fatwa dewan syariah nasional Mejelis Ulama
Indonesia (DSN-MUI) tentang uang elektronik syariah menjelaskan rambu-rambu
penyelanggaraan uang elektronik yang sesuai dengan prinsip syariah.
Transaksi multi akad pada dasarnya berkaitan erat dengan syarat dan akad yang
disertakan di dalam transaksi tersebut, maka kesahihah setiap transaksi multi akad akan
bergantung pada sahih tidaknya syarat dan akad yang disertakan dengannya. Jika syarat
dan akad yang ada di dalam transaksi itu sah secara syariat maka transaksi multi akad
tersebut dapat dikatakan sah secara syariat, namun jika syarat dan akad yang terdapat di
dalamnya itu tidak sah secara syariat maka transaksi itu pun tidak bisa dikatakan sah.

11
(Choiril Anam, 2018)
Daftar Pustaka

https://www.bi.go.id/id/edukasi/Pages/Apa-itu-Uang-Elektronik.aspx
https://informatics.uii.ac.id/2021/06/16/e-money-dan-cryptocurrency-dalam-
pandangan-islam/
http://ejournal.iain-tulungagung.ac.id/index.php/nisbah/article/view/1569/pdf_1
http://repository.radenintan.ac.id/5730/1/TRI%20WIDODO
%201451010125%20EKONOMI%20SYARI%27AH.pdf
http://etheses.uin-malang.ac.id/10958/

12