Sloboda Izvestaj Revizije FI 2022-Potpisan

KOMPANIJA ”SLOBODA”
AKCIONARSKO DRUŠTVO ČAČAK
Izveštaj o izvršenoj reviziji finansijskih izveštaja

na dan 31.12.2022. godine
Broj: 23-161/23
Beograd, jun 2023. godine

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Vlasnicima i rukovodstvu Kompanije “Sloboda” AD Čačak
Uzdržavanje od izražavanja mišljenja
Angažovani smo da izvršimo reviziju finansijskih izveštaja Kompanije “Sloboda” AD Čačak (“Društvo“),
koji obuhvataju bilans stanja na dan 31.12.2022. godine, bilans uspeha, izveštaj o ostalom rezultatu,
izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završila na taj dan,
kao i napomene uz finansijske izveštaje koje sadrže značajne računovodstvene politike.
Ne izražavamo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima Društva. Zbog značaja pitanja opisanih
u odeljku našeg izveštaja Osnov za uzdržavanje od izražavanja mišljenja, nismo bili u mogućnosti da
pribavimo dovoljno adekvatnih revizijskih dokaza koji obezbeđuju osnovu za mišljenje revizora o ovim
finansijskim izveštajima.
Osnov za uzdržavanje od izražavanja mišljenja
1. Društvo je iskazalo potraživanja od prodaje u iznosu od 1.404.596 hiljada dinara, od čega

potraživanja od domaćih kupaca u iznosu od 629.412 hiljade dinara. Na osnovu dobijene dokumentacije
nismo mogli da se uverimo u potraživanja u iznosu od 492.066 hiljada dinara, koje s odnosi na
Jugoimport SDPR.
2. Društvo je iskazalo obaveze po osnovu primljenih avansa u iznosu od 4.808.654 hiljade dinara, od
čega prema domaćim kupcima u iznosu od 1.150.992 hiljada dinara. Nismo mogli da se uverimo u
saldo ove pozicije s obzirom na neusaglašenost sa Ministarstvom odbrane Republike Srbije za iznos
od 985.024 hiljade dinara, za koji iznos je kupac iskazao veća potraživanja, kao i u obaveze prema
inokupcima u iznosu od 3.657.662 hiljade dinara zbog niskog procenta (manje od 35%) dobijenih
uzorkovanih konfirmacija i nemogućnosti potvrde salda alternativnim revizorskim postupcima.
3. Društvo je iskazalo obaveze prema inodobavljačima u iznosu od 442.046 hiljada dinara, od čega
značajan iznos potiče iz ranijih godina. Nismo mogli da se uverimo u saldo ove pozicije s obzirom da
nismo dobili konfirmacije ovih komintenata društva u iznosu od 100% uzorka.
4. Društvo je iskazalo učešće u kapitalu pravnih lica u iznosu od 288.406 hiljada dinara, od čega učešće
u kapitalu društva „Sloboda aparati u stečaju“ AD Čačak u iznosu od 286.344 hiljade dinara, sa
procentom vlasništva od 22,54%. S obzirom da je nad povezanim društvom pokrenut postupak stečaja
od 2018. godine i da je isto iskazalo gubitak iznad visine kapitala, smatramo da je vrednost pomenute
imovine precenjena, odnosno da je potrebno da se ista obezvredi. Na osnovu dobijene dokumentacije
nismo mogli da procenimo iznos potrebnog obezvređenja.
5. Društvo je na vanbilansnoj evidenciji iskazalo iznos od 489.367 hiljada dinara, od čega se iznos od
82.307 hiljada dinara odnosi na primljene garancije od banaka. Na osnovu dobijene dokumentacije
utvrđeno je da društvo koristi garancije za dobro izvršenje posla, odnosno za povraćaj avansa, u iznosu
od 857.327 hiljada dinara, po kom osnovu je ova pozicija potcenjena za iznos od najmanje za 775.020
hiljada dinara. Ne možemo da potvrdimo da je ovaj iznos konačan, s obzirom da nismo dobili Izvode
otvorenih stavki od svih banaka na dan izrade bilansa.
Попуњава правно лице - предузетник
Матични број 07206178 Шифра делатности 2540 ПИБ 100892378

Назив KOMPANIJA SLOBODA AKCIONARSKO DRUŠTVO, ČAČAK
Седиште ЧАЧАК, Ратка Митровића бб
БИЛАНС СТАЊА
на дан 31.12.2022. године
- у хиљадама динара -
Износ
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Претходна година

Текућа година
Крајње стање _____ Почетно стање
20__. 01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
АКТИВА
А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ
00 0001
КАПИТАЛ
Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003 + 0009 0002

+ 0017 + 0018 + 0028) 5.572.725 5.447.358 5.619.486
01 I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА (0004 + 0003

0005 + 0006 + 0007 + 0008) 14.951 31.157 35.314
010 1. Улагања у развој 0004 17.732 17.732
2. Концесије, патенти, лиценце, робне

011, 012 и 014 и услужне марке, софтвер и остала 0005 14.951 13.425 17.582
нематеријална имовина
013 3. Гудвил 0006
4. Нематеријална имовина узета у

015 и 016 лизинг и нематеријална имовина у 0007
припреми
017 5. Аванси за нематеријалну имовину 0008
II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И

02 ОПРЕМА (0010 + 0011 + 0012 + 0013 + 0009 5.259.998 5.113.780 5.278.762
0014 + 0015 + 0016)
020, 021 и 022 1. Земљиште и грађевински објекти 0010 3.377.969 2.856.110 2.895.045
023 2. Постројења и опрема 0011 1.823.376 2.069.127 2.112.781
024 3. Инвестиционе некретнине 0012
4. Некретнине, постројења и опрема

025 и 027 узети у лизинг и некретнине, 0013 54.421 160.363 242.756
постројења и опрема у припреми
5. Остале некретнине, постројења и

026 и 028 опрема и улагања на туђим 0014
некретнинама, постројењима и опреми
029 (део) 6. Аванси за некретнине, постројења и 0015

опрему у земљи 2.546 28.180 28.180
029 (део) 7. Аванси за некретнине, постројења и 0016

опрему у иностранству 1.686 0 0
03 III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА 0017 23 23 23
IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ

ПЛАСМАНИ И ДУГОРОЧНА
04 и 05 ПОТРАЖИВАЊА (0019 + 0020 + 0021 + 0018 19 297.753 302.398 305.387
0022 + 0023 + 0024 + 0025 + 0026 +
0027)
Износ

20__. 01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
1. Учешћа у капиталу правних лица

040 (део), 041 (део) и 042 (део) (осим учешћа у капиталу која се 0019 288.406 292.202 294.236
вреднују методом учешћа)
040 (део), 041 (део), 042 (део) 2. Учешћа у капиталу која се вреднују 0020
методом учешћа
3. Дугорочни пласмани матичном,

043, 050 (део) и 051 (део) зависним и осталим повезаним лицима 0021
и дугорочна потраживања од тих лица
у земљи
4. Дугорочни пласмани матичном,

044, 050 (део), 051 (део) зависним и осталим повезаним лицима 0022
и дугорочна потраживања од тих лица
у иностранству
045 (део) и 053 (део) 5. Дугорочни пласмани (дати кредити и 0023

зајмови) у земљи
045 (део) и 053 (део) 6. Дугорочни пласмани (дати кредити и 0024

зајмови) у иностранству
7. Дугорочна финансијска улагања

046 (хартије од вредности које се вреднују 0025
по амортизованој вредности)
047 8. Откупљене сопствене акције и 0026

откупљени сопствени удели
9. Остали дугорочни финансијски

048, 052, 054, 055 и 056 пласмани и остала дугорочна 0027 9.347 10.196 11.151
потраживања
28 (део), осим 288 V. ДУГОРОЧНА АКТИВНА ВРЕМЕНСКА 0028

РАЗГРАНИЧЕЊА
288 В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА 0029 13.107 16.362 26.322
Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0031 + 0037

+ 0038 + 0044 + 0048 + 0057+ 0030 10.721.596 7.963.019 8.461.911
0058)
Класа 1, осим групе рачуна 14 I. ЗАЛИХЕ (0032 + 0033 + 0034 + 0035 0031
+ 0036) 20 6.654.400 5.571.695 6.583.605
10 1. Материјал, резервни делови, алат и 0032

ситан инвентар 4.174.780 3.810.419 3.646.082
11 и 12 2. Недовршена производња и готови 0033

производи 1.807.715 1.179.027 1.556.474
13 3. Роба 0034 282.796 280.109 266.351
150, 152 и 154 4. Плаћени аванси за залихе и услуге у 0035

земљи 194.809 165.596 325.885
151, 153 и 155 5. Плаћени аванси за залихе и услуге у 0036

иностранству 194.300 136.544 788.813
14 II. СТАЛНА ИМОВИНА КОЈА СЕ ДРЖИ 0037

ЗА ПРОДАЈУ И ПРЕСТАНАК ПОСЛОВАЊА
III. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ

20 ПРОДАЈЕ (0039 + 0040 + 0041 + 0042 0038 21 1.404.596 874.620 703.264
+ 0043)
204 1. Потраживања од купаца у земљи 0039 629.412 847.253 295.119
205 2. Потраживања од купаца у 0040

иностранству 775.184 27.367 408.145
Износ

20__. 01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
200 и 202 3. Потраживања од матичног, зависних 0041

и осталих повезаних лица у земљи
4. Потраживања од матичног, зависних

201 и 203 и осталих повезаних лица у 0042
иностранству
206 5. Остала потраживања по основу 0043

продаје
21, 22 и 27 IV. ОСТАЛА КРАТКОРОЧНА 0044

ПОТРАЖИВАЊА (0045 + 0046 + 0047) 152.205 1.241.663 237.892
21, 22 осим 223 и 224, и 27 1. Остала потраживања 0045 35.250 1.099.312 81.032
223 2. Потраживања за више плаћен порез 0046

на добитак 22.3 116.955 142.351 156.860
3. Потраживања по основу
224 преплаћених осталих пореза и 0047
доприноса
V. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ
23 ПЛАСМАНИ (0049 + 0050 + 0051 + 0048
0052 + 0053 + 0054 + 0055 + 0056)
230 1. Краткорочни кредити и пласмани - 0049

матично и зависна правна лица
231 2. Краткорочни кредити и пласмани - 0050

остала повезана лица
232, 234 (део) 3. Краткорочни кредити, зајмови и 0051

пласмани у земљи
233, 234 (део) 4. Краткорочни кредити, зајмови и 0052

пласмани у иностранству
235 5. Хартије од вредности које се 0053

вреднују по амортизованој вредности
6. Финансијска средства која се

236 (део) вреднују по фер вредности кроз Биланс 0054
успеха
237 7. Откупљене сопствене акције и 0055

откупљени сопствени удели
236 (део), 238 и 239 8. Остали краткорочни финансијски 0056

пласмани
24 VI. ГОТОВИНА И ГОТОВИНСКИ 0057

ЕКВИВАЛЕНТИ 24 2.501.497 274.002 937.150
28 (део), осим 288 VII. КРАТКОРОЧНА АКТИВНА 0058

ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА 8.898 1.039 0
Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНА

ИМОВИНА (0001 + 0002 + 0029 + 0059 16 16.307.428 13.426.739 14.107.719
0030)
88 Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0060 489.367 655.118 751.428
ПАСИВА
А. КАПИТАЛ (0402 + 0403 + 0404 +

0405 + 0406 - 0407 + 0408 + 0411 0401 5.988.721 6.062.210 5.884.284
- 0412) ≥ 0
30, осим 306 I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ 0402 5.730.598 5.730.598 5.730.598
31 II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ 0403

Износ

20__. 01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
306 III. ЕМИСИОНА ПРЕМИЈА 0404
32 IV. РЕЗЕРВЕ 0405
V. ПОЗИТИВНЕ РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ
330 и потражни салдо рачуна 331,332, РЕЗЕРВЕ И НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ
333, 334, 335, 336 и 337 ПО ОСНОВУ ФИНАНСИЈСКИХ 0406 0 0 166
СРЕДСТАВА И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ
ОСТАЛОГ СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА
VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПО

дуговни салдо рачуна 331, 332, 333, ОСНОВУ ФИНАНСИЈСКИХ СРЕДСТАВА И 0407
334, 335, 336 и 337 ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ 18.474 1.869 0
СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА
34 VII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК (0409 0408

+ 0410) 276.597 333.481 153.520
340 1. Нераспоређени добитак ранијих 0409

година 247.614 316.767 121.887
341 2. Нераспоређени добитак текуће 0410

године 28.983 16.714 31.633
VIII. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ 0411
35 IX. ГУБИТАК (0413 + 0414) 0412
350 1. Губитак ранијих година 0413
351 2. Губитак текуће године 0414
Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА И
ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0416 + 0420 0415 369.695 280.228 234.469
+ 0428)
40 I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА 0416

(0417+0418+0419) 180.450 109.122 110.611
404 1. Резервисања за накнаде и друге 0417

бенефиције запослених 27.1 180.450 109.122 110.611
400 2. Резервисања за трошкове у 0418

гарантном року
40, осим 400 и 404 3. Остала дугорочна резервисања 0419
41 II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0421 + 0422 0420

+ 0423 + 0424 + 0425 + 0426 + 0427) 189.245 171.106 123.858
410 1. Обавезе које се могу конвертовати у 0421

капитал
2. Дугорочни кредити и остале

411 (део) и 412 (део) дугорочне обавезе према матичном, 0422
зависним и осталим повезаним лицима
у земљи
3. Дугорочни кредити и остале

411 (део) и 412 (део) дугорочне обавезе према матичном, 0423
зависним и осталим повезаним лицима
у иностранству
414 и 416 (део) 4. Дугорочни кредити, зајмови и 0424

обавезе по основу лизинга у земљи 27.2 189.245 171.106 123.858
5. Дугорочни кредити, зајмови и

415 и 416 (део) обавезе по основу лизинга у 0425
иностранству
413 6. Обавезе по емитованим хартијама од 0426

вредности
Износ

20__. 01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
419 7. Остале дугорочне обавезе 0427
49 (део), осим 498 и 495 (део) III. ДУГОРОЧНА ПАСИВНА ВРЕМЕНСКА 0428
РАЗГРАНИЧЕЊА
498 В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ 0429
495 (део) Г. ДУГОРОЧНИ ОДЛОЖЕНИ 0430

ПРИХОДИ И ПРИМЉЕНЕ ДОНАЦИЈЕ
Д. КРАТКОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА И
КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0432 + 0431
0433 + 0441 + 0442 + 0449 + 0453 9.949.012 7.084.301 7.988.966
+ 0454)
467 I. КРАТКОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА 0432
II. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ

42, осим 427 ОБАВЕЗЕ (0434 + 0435 + 0436 + 0437 0433 1.114.019 1.003.819 1.144.363
+ 0438 + 0439 + 0440)
1. Обавезе по основу кредита према

420 (део) и 421 (део) матичном, зависним и осталим 0434
повезаним лицима у земљи
2. Обавезе по основу кредита према

420 (део) и 421 (део) матичном, зависним и осталим 0435
повезаним лицима у иностранству
422 (део), 424 (део), 425 (део), и 429 3. Обавезе по основу кредита и зајмова 0436
(део) од лица која нису домаће банке 422.262 0 6.043
422 (део), 424 (део), 425 (део) и 429 4. Обавезе по основу кредита од 0437
(део) домаћих банака 28.1 691.757 1.003.819 1.138.320
423, 424 (део), 425 (део) и 429 (део) 5. Кредити, зајмови и обавезе из 0438
иностранства
426 6. Обавезе по краткорочним хартијама 0439

од вредности
428 7. Обавезе по основу финансијских 0440

деривата
430 III. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ И 0441

КАУЦИЈЕ 4.808.654 1.424.154 1.995.112
43, осим 430 IV. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА (0443 + 0442

0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448) 1.431.229 2.306.902 2.517.446
1. Обавезе према добављачима -

431 и 433 матична, зависна правна лица и остала 0443
повезана лица у земљи
2. Обавезе према добављачима -

432 и 434 матична, зависна правна лица и остала 0444
повезана лица у иностранству
435 3. Обавезе према добављачима у 0445

земљи 984.998 1.319.355 890.275
436 4. Обавезе према добављачима у 0446

иностранству 442.046 570.238 1.623.019
439 (део) 5. Обавезе по меницама 0447
439 (део) 6. Остале обавезе из пословања 0448 4.185 417.309 4.152
44,45,46, осим 467, 47 и 48 V. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ 0449

(0450 + 0451 + 0452) 2.543.297 2.325.197 2.332.045
Износ

20__. 01.01.20__.
1 2 3 4 5 6 7
44, 45 и 46 осим 467 1. Остале краткорочне обавезе 0450 1.459.841 1.437.230 1.465.498
47,48 осим 481 2. Обавезе по основу пореза на додату 0451

вредност и осталих јавних прихода 1.052.206 862.571 852.038
481 3. Обавезе по основу пореза на 0452

добитак 31.250 25.396 14.509
VI. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ СРЕДСТАВА

427 НАМЕЊЕНИХ ПРОДАЈИ И СРЕДСТАВА 0453
ПОСЛОВАЊА КОЈЕ ЈЕ ОБУСТАВЉЕНО
49 (део) осим 498 VII. КРАТКОРОЧНА ПАСИВНА 0454

ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА 51.813 24.229 0
Ђ. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕ

КАПИТАЛА (0415 + 0429 + 0430 +
0431 - 0059) ≥ 0 = (0407 + 0412 - 0455
0402 - 0403 - 0404 - 0405 - 0406 -
0408 - 0411) ≥ 0
Е. УКУПНА ПАСИВА (0401 + 0415 + 0456

0429 + 0430 + 0431 - 0455) 16.307.428 13.426.739 14.107.719
89 Ж. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 0457 489.367 655.118 751.428
У ____________________________ Законски заступник
дана ______________20_______године ___________________
Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја и садржини и форми обрасца Статистичког извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике
(„Службени гласник РС“ бр. 89/2020).

БИЛАНС УСПЕХА
за период од 01.01.2022. до 31.12.2022. године
Износ
Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ (1002 + 1005 + 1008 + 1001

1009 - 1010 + 1011 + 1012) 6.912.811 6.151.683
60 I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ (1003 + 1004) 1002 6.1 905 0
600, 602 и 604 1. Приходи од продаје робе на домаћем тржишту 1003 905 0
601, 603 и 605 2. Приходи од продаје роба на иностраном тржишту 1004
61 II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА 1005

(1006 + 1007) 6.2 5.599.001 6.412.284
610, 612 и 614 1. Приходи од продаје производа и услуга на 1006

домаћем тржишту 1.987.785 2.344.610
611, 613 и 615 2. Приходи од продаје производа и услуга на 1007

иностраном тржишту 3.611.216 4.067.674
62 III. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ 1008 7 61.376 60.160
630 IV. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ 1009

И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА 8 628.689 0
631 V. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И 1010

ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА 0 377.446
64 и 65 VI. ОСТАЛИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ 1011 9 60.685 56.650
68, осим 683, 685 и 686 VII. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ 1012 562.155 35
ИМОВИНЕ (ОСИМ ФИНАНСИЈСКЕ)
Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ (1014 + 1015 + 1016 + 1013

1020 + 1021 + 1022 + 1023 + 1024) 10 6.836.143 6.124.398
50 I. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ 1014 905 6.654
51 II. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА, ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ 1015 10.2 2.819.671 2.441.459
52 III. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИ 1016

ЛИЧНИ РАСХОДИ (1017 + 1018 + 1019) 10.3 2.990.583 2.763.777
520 1. Трошкови зарада и накнада зарада 1017 1.967.998 1.867.682
521 2. Трошкови пореза и доприноса на зараде и 1018

накнаде зарада 337.570 330.811
52 осим 520 и 521 3. Остали лични расходи и накнаде 1019 685.015 565.284
540 IV. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ 1020 544.754 530.768
58, осим 583, 585 и 586 V. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ 1021

ИМОВИНЕ (ОСИМ ФИНАНСИЈСКЕ)
53 VI. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА 1022 10.4 284.245 203.790
54, осим 540 VII. ТРОШКОВИ РЕЗЕРВИСАЊА 1023
55 VIII. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ 1024 195.985 177.950

Износ
1 2 3 4 5 6
В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (1001 - 1013) ≥ 0 1025 11 76.668 27.285
Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1013 - 1001) ≥ 0 1026
Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1028 + 1029 + 1027

1030 + 1031) 86.516 39.845
I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ИЗ ОДНОСА СА

660 и 661 МАТИЧНИМ, ЗАВИСНИМ И ОСТАЛИМ ПОВЕЗАНИМ 1028
ЛИЦИМА
662 II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА 1029 744 9
663 и 664 III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИ 1030

ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ 85.355 39.836
665 и 669 IV. ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ 1031 417 0
Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1033 + 1034 + 1032

1035 + 1036) 85.442 48.127
I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА СА

560 и 561 МАТИЧНИМ, ЗАВИСНИМ И ОСТАЛИМ ПОВЕЗАНИМ 1033
ЛИЦИМА
562 II. РАСХОДИ КАМАТА 1034 49.007 35.770
563 и 564 III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И НЕГАТИВНИ 1035

ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ 36.435 12.357
565 и 569 IV. ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ 1036
Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1027 - 1032) ≥ 1037

0 1.074 0
Ж. ГУБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1032 - 1027) ≥ 1038

0 0 8.282
З. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ

683, 685 и 686 ФИНАНСИЈСКЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ 1039 2.372 4.458
ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА
И. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ

583, 585 и 586 ФИНАНСИЈСКЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ 1040 12.585 7.446
ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА
67 Ј. ОСТАЛИ ПРИХОДИ 1041 108.534 422.147
57 К. ОСТАЛИ РАСХОДИ 1042 112.574 386.092
Л. УКУПНИ ПРИХОДИ (1001 + 1027 + 1039 + 1043

1041) 15 7.110.233 6.618.133
Љ. УКУПНИ РАСХОДИ (1013 + 1032 + 1040 + 1044

1042) 15 7.046.744 6.566.063
М. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ 1045

ОПОРЕЗИВАЊА (1043 - 1044) ≥ 0 63.489 52.070
Н. ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ 1046

ОПОРЕЗИВАЊА (1044 - 1043) ≥ 0
Њ. ПОЗИТИВАН НЕТО ЕФЕКАТ НА РЕЗУЛТАТ ПО

ОСНОВУ ДОБИТКА ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ
69-59 ОБУСТАВЉА, ПРОМЕНА РАЧУНОВОДСТВЕНИХ 1047
ПОЛИТИКА И ИСПРАВКИ ГРЕШАКА ИЗ
РАНИЈИХ ПЕРИОДА
О. НЕГАТИВАН НЕТО ЕФЕКАТ НА РЕЗУЛТАТ ПО

ОСНОВУ ГУБИТКА ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ
59- 69 ОБУСТАВЉА, ПРОМЕНА РАЧУНОВОДСТВЕНИХ 1048
ПОЛИТИКА И ИСПРАВКИ ГРЕШАКА ИЗ
РАНИЈИХ ПЕРИОДА
П. ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1045 - 1046 + 1049

1047 - 1048) ≥ 0 63.489 52.070
Износ
1 2 3 4 5 6
Р. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1046 - 1045 + 1050

1048 - 1047) ≥ 0
С. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК
721 I. ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА 1051 31.250 25.396
722 дуг. салдо II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОДИ ПЕРИОДА 1052 3.256 9.960
722 пот. салдо III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОДИ ПЕРИОДА 1053
723 Т. ИСПЛАЋЕНА ЛИЧНА ПРИМАЊА 1054

ПОСЛОДАВЦА
Ћ. НЕТО ДОБИТАК (1049 - 1050 -1051 - 1052 + 1055

1053 - 1054) ≥ 0 15 28.983 16.714
У. НЕТО ГУБИТАК (1050 - 1049 + 1051 + 1052 - 1056

1053 + 1054) ≥ 0
I. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА УЧЕШЋИМА БЕЗ 1057

ПРАВА КОНТРОЛЕ
II. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАТИЧНОМ 1058

ПРАВНОМ ЛИЦУ
III. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА УЧЕШЋИМА БЕЗ 1059

ПРАВА КОНТРОЛЕ
IV. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАТИЧНОМ 1060

ПРАВНОМ ЛИЦУ
V. ЗАРАДА ПО АКЦИЈИ
1. Основна зарада по акцији 1061
2. Умањена (разводњена) зарада по акцији 1062
дана ______________20_______године ___________________

ИЗВЕШТАЈ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУ за период од 01.01.2022. до 31.12.2022. године

Износ
1 2 3 4 5 6
А. НЕТО РЕЗУЛТАТ ИЗ ПОСЛОВАЊА
I. НЕТО ДОБИТАК (АОП 1055) 2001 15 28.983 16.714
II. НЕТО ГУБИТАК (АОП 1056) 2002
Б. ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИ

ГУБИТАК
а) Ставке које неће бити рекласификоване у

Биланс успеха у будућим периодима
1. Промене ревалоризације нематеријалне имовине,

некретнина, постројења и опреме
330
а) повећање ревалоризационих резерви 2003
б) смањење ревалоризационих резерви 2004
2. Актуарски добици или губици по основу планова

дефинисаних примања
331
а) добици 2005 16.862 0
б) губици 2006
3. Добици или губици по основу удела у осталом

свеобухватном добитку или губитку придружених
друштава
333
а) добици 2007
б) Ставке које накнадно могу бити

рекласификоване у Биланс успеха у будућим
периодима
1. Добици или губици по основу улагања у власничке

инструменте капитала
332
2. Добици или губици по основу прерачуна

финансијских извештаја иностраног пословања
334
Износ
1 2 3 4 5 6
3. Добици или губици од инструмената заштите нето

улагања у инострано пословање
335
4. Добици или губици по основу инструмената

заштите ризика (хеџинга) новчаног тока
336
5. Добици или губици по основу хартија од вредности

које се вреднују по фер вредности кроз остали
укупан резултат
337
а) добици 2017 257 0
б) губици 2018 0 2.035
I. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2003 +

2005 + 2007 + 2009 + 2011 + 2013 + 2015 + 2017) - 2019
(2004 + 2006 + 2008 + 2010 + 2012 + 2014 + 2016 + 17.119 0
2018) ≥ 0
II. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2004 +

2006 + 2008 + 2010 + 2012 + 2014 + 2016 + 2018) - 2020
(2003 + 2005 + 2007 + 2009 + 2011 + 2013 + 2015 + 0 2.035
2017) ≥ 0
III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОД НА ОСТАЛИ 2021

СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИ ГУБИТАК ПЕРИОДА
IV. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОД НА ОСТАЛИ 2022

СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИ ГУБИТАК ПЕРИОДА
V. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2019 - 2023

2020 - 2021 + 2022) ≥ 0 17.119 0
VI. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2020 - 2024

2019 + 2021 - 2022) ≥ 0 0 2.035
В. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ РЕЗУЛТАТ

ПЕРИОДА
I. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2001 - 2025

2002 + 2023 - 2024) ≥ 0 46.102 14.679
II. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2002 - 2026

2001 + 2024 - 2023) ≥ 0
Г. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИ

ГУБИТАК (2028 + 2029) = АОП 2025 ≥ 0 или 2027
АОП 2026 > 0
1. Приписан матичном правном лицу 2028
2. Приписан учешћима без права контроле 2029
дана ______________20_______године ___________________

ИЗВЕШТАЈ O ТОКОВИМА ГОТОВИНЕ у периоду од 01.01.2022. до 31.12.2022. године

Износ
Позиција АОП
1 2 3 4
А. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ
I. Приливи готовине из пословних активности (1 до 4) 3001 9.327.927 6.269.585
1. Продаја и примљени аванси у земљи 3002 2.997.833 1.293.203
2. Продаја и примљени аванси у иностранству 3003 5.857.708 4.740.164
3. Примљене камате из пословних активности 3004 744 9
4. Остали приливи из редовног пословања 3005 471.642 236.209
II. Одливи готовине из пословних активности (1 до 8) 3006 7.181.413 6.685.376
1. Исплате добављачима и дати аванси у земљи 3007 2.438.465 2.561.207
2. Исплате добављачима и дати аванси у иностранству 3008 1.634.781 1.252.888
3. Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи 3009 3.000.840 2.775.460
4. Плаћене камате у земљи 3010 52.902 30.654
5. Плаћене камате у иностранству 3011 0 0
6. Порез на добитак 3012 0 17.664
7. Одливи по основу осталих јавних прихода 3013 22.292 43.669
8. Остали одливи из пословних активности 3014 32.133 3.834
III. Нето прилив готовине из пословних активности (I - II) 3015 2.146.514 0
IV. Нето одлив готовине из пословних активности (II - I) 3016 0 415.791
Б. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА
I. Приливи готовине из активности инвестирања (1 до 5) 3017 5.115 9.423
1. Продаја акција и удела 3018 3.796 2.034
2. Продаја нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме и 3019

биолошких средстава 470 6.434
3. Остали финансијски пласмани 3020 849 955
4. Примљене камате из активности инвестирања 3021
5. Примљене дивиденде 3022
II. Одливи готовине из активности инвестирања (1 до 3) 3023 89.707 154.318
1. Куповина акција и удела 3024
2. Куповина нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме и 3025

биолошких средстава 89.707 154.318
Износ
Позиција АОП
1 2 3 4
3. Остали финансијски пласмани 3026
III. Нето прилив готовине из активности инвестирања (I - II) 3027
IV. Нето одлив готовине из активности инвестирања (II - I) 3028 84.592 144.895
В. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА
I. Приливи готовине из активности финансирања (1 до 7) 3029 850.353 47.248
1. Увећање основног капитала 3030
2. Дугорочни кредити у земљи 3031 303.091 47.248
3. Дугорочни кредити у иностранству 3032
4. Краткорочни кредити у земљи 3033 125.000 0
5. Краткорочни кредити у иностранству 3034
6. Остале дугорочне обавезе 3035
7. Остале краткорочне обавезе 3036 422.262 0
II. Одливи готовине из активности финансирања (1 до 8) 3037 721.359 140.544
1. Откуп сопствених акција и удела 3038
2. Дугорочни кредити у земљи 3039
3. Дугорочни кредити у иностранству 3040 322.334
4. Краткорочни кредити у земљи 3041 399.025 134.501
5. Краткорочни кредити у иностранству 3042
6. Остале обавезе 3043 0 6.043
7. Финансијски лизинг 3044
8. Исплаћене дивиденде 3045
III. Нето прилив готовине из активности финансирања (I - II) 3046 128.994 0
IV. Нето одлив готовине из активности финансирања (II - I) 3047 0 93.296
Г. СВЕГА ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3001 + 3017 + 3029) 3048 10.183.395 6.326.256
Д. СВЕГА ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3006 + 3023 + 3037) 3049 7.992.479 6.980.238
Ђ. НЕТО ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3048 - 3049) ≥ 0 3050 2.190.916 0
Е. НЕТО ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3049 - 3048) ≥ 0 3051 0 653.982
Ж. ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА 3052 274.002 937.150
З. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА ГОТОВИНЕ 3053 43.850 1.092
И. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА ГОТОВИНЕ 3054 7.271 10.258
Ј. ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА (3050 - 3051 + 3052 + 3055

3053 - 3054) 2.501.497 274.002
дана ______________20_______године ___________________

ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУ за период од 01.01.2022. до 31.12.2022. године

Основни капитал (група 30 Остали основни Уписани а неуплаћени Емисиона премија и
ОПИС без 306 и 309) капитал (рн 309) капитал (група 31) резерве (рн 306 и група
Позиција АОП АОП АОП АОП 32)
1 2 3 4 5
1. Стање на дан 01.01.____ 4001 4010 4019 4028

године 5.730.598
Ефекти ретроактивне исправке

2. материјално значајних грешака и
промена рачуноводствених 4002 4011 4020 4029
политика
Кориговано почетно стање на

3. дан 01.01.____године (р.бр. 4003 5.730.598 4012 4021 4030
1+2)
4. Нето промене у ____ години 4004 4013 4022 4031
5. Стање на дан 31.12. ______

године (р.бр. 3+4) 4005 5.730.598 4014 4023 4032

6. материјално значајних грешака и
промена рачуноводствених 4006 4015 4024 4033
политика
Кориговано почетно стање на

7. дан 01.01.____ године (р.бр. 4007 5.730.598 4016 4025 4034
5+6)
8. Нето промене у ____ години 4008 4017 4026 4035
9. Стање на дан 31.12. ____

године (р.бр. 7+8) 4009 5.730.598 4018 4027 4036
ОПИС Рев. рез. и нер. доб. и губ. Нераспоређени добитак Губитак (група 35) Учешће без права
(група 33) (група 34) контроле
Позиција АОП АОП АОП АОП
1 6 7 8 9
1. Стање на дан 01.01.____ године 4037 166 4046 153.520 4055 4064

2. материјално значајних грешака и 4038 4047 4056 4065
промена рачуноводствених политика
3. Кориговано почетно стање на дан

01.01.____године (р.бр. 1+2) 4039 166 4048 153.520 4057 4066
4. Нето промене у ____ години 4040 -2.035 4049 179.961 4058 4067
5. Стање на дан 31.12. ______ године

(р.бр. 3+4) 4041 -1.869 4050 333.481 4059 4068

6. материјално значајних грешака и 4042 4051 4060 4069
промена рачуноводствених политика
7. Кориговано почетно стање на дан

01.01.____ године (р.бр. 5+6) 4043 -1.869 4052 333.481 4061 4070
8. Нето промене у ____ години 4044 -16.605 4053 -56.884 4062 4071
9. Стање на дан 31.12. ____ године

(р.бр. 7+8) 4045 -18.474 4054 276.597 4063 4072
Губитак изнад висине
Укупно (одговара позицији капитала (одговара
ОПИС АОП 0401) (кол. позицији АОП 0455)
Позиција АОП 2+3+4+5+6+7-8+9) ≥0 АОП (кол. 2+3+4+5+6+7-
8+9) < 0
1 10 11
1. Стање на дан 01.01.____ 4073 4082

године 5.884.284

2. материјално значајних грешака
и промена рачуноводствених 4074 4083
политика
Кориговано почетно стање

3. на дан 01.01.____године 4075 5.884.284 4084
(р.бр. 1+2)
4. Нето промене у ____ години 4076 0 4085
5. Стање на дан 31.12. ______

године (р.бр. 3+4) 4077 6.062.210 4086

6. материјално значајних грешака
и промена рачуноводствених 4078 4087
политика
Кориговано почетно стање

7. на дан 01.01.____ године 4079 6.062.210 4088
(р.бр. 5+6)
8. Нето промене у ____ години 4080 0 4089
9. Стање на дан 31.12. ____

године (р.бр. 7+8) 4081 5.988.721 4090
дана ______________20_______године ___________________
КОМПАНИЈА „СЛОБОДА“ АД ЧАЧАК
РАТКА МИТРОВИЋА ББ
НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЕШТАЈЕ
НА ДАН 31.12.2022. ГОДИНЕ
1. ОСНИВАЊЕ И ДЕЛАТНОСТ
1.1. ОСНОВНИ ПОДАЦИ О ДРУШТВУ
Пун назив друштва: Компанија “Слобода“ АД
Седиште друштва: Ратка Митровића бб, Чачак
Облик организовања: акционарско друштво
Матични број: 07206178
ПИБ: 100892378
Величина: велико правно лице
Законски заступник Друштва: Зоран Стефановић
1.2. ИСТОРИЈАТ ДРУШТВА
Привредно друштво Компанија “Слобода” АД Чачак је акционарско друштво. Друштво
је основано 1948.године.
Решењем Агенције за привредне регистре БД 1950/2005 дана 07.03.2005. године у
Регистру привредних субјеката регистровано је превођење привредног субјекта у Регистар
привредних субјеката. Решењем БД 94440/2005 од 31.10.2005. године извршен је упис о
повећању капитала.
Оснивач друштва је РС.
Уписани капитал
Новчани ……………………….. 10.000,00 усд
Неновчани ………………. 104.896.241,00 усд
Уплаћен – унет капитал
Новчани ……………………….. 10.000,00 усд
Неновчани …….………… 104.896.241,00 усд
Решењем Агенције за привредне регистре БД 140653/2008 дана 18.11.2008. године у
Регистру привредних субјеката регистрована је промена података о привредном субјекту
уписаном у Регистар привредних субјеката и то:
Промена основног капитала привредног друштва
-Брише се:
Новчани капитал:
-Уписани ………………..………. 10.000,00 усд
-Уписани ………..…….…... 104.896.241,00 усд
-Уплаћени …………...………….. 10.000,00 усд
-Уплаћени ………………… 104.896.241,00 усд
-Уписује се:
-Уписани ……………….....4.795.008.000,00 усд
-Уплаћени …………......… 4.795.008.000,00 усд
1.3. ДЕЛАТНОСТ ДРУШТВА
Претежна делатност Друштва је шифра 2540 - Производња оружја и муниције.
1.4. ОРГАНИЗАЦИОНА СТРУКТУРА ДРУШТВА
На крају 2022. године, просечан број запослених (на основу стања крајем сваког
месеца) износи 1.616
2
1.5. ТЕКУЋИ РАЧУНИ ДРУШТВА
Друштво послује преко текућих рачуна, динарских и девизних, код следећих банака:
Динарски рачуни:
1. Српска банка АД Београд, рачун 295-1236707-47
2. АИК банка АД Београд, рачун 105-35695-32
3. Јубмес(Алта) банка АД Београд, рачун 190-11402-22
4. Комерцијална банка АД Београд, рачун 205-110855-39
5. Халк банка Београд, рачун 155-7085-95
6. АПИ, ВТБ банка, рачун 375-3445-48
7. Директна банка АД Крагујевац, рачун 150-0000000026863-59
8. Банка Поштанска штедионица Београд, рачун 200-291012130102222
Девизни рачуни:
1. Српска банка АД Београд, рачун 35295-10300445
2. АИК банка АД Београд, рачун 351053501200004466
3. Јубмес (Алта) банка АД Београд, рачун 00-701-000468561
4. Комерцијална банка АД Београд, рачун 00-701-00449100
5. Халк банка Београд, рачун 54099
6. АПИ,ВТБ банка, рачун 75110120000092953
7. Директна банка АД Крагујевац, рачун 5002968501
8. Банка Поштанска штедионица Београд, рачун 5040101
2. ОСНОВА ЗА САСТАВЉАЊЕ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЕШТАЈА
Финансијски извештаји припремљени су у складу са:
- Законом о рачуноводству („Службени гласник РС“, бр.73/19 и 44/21) и подзаконским
прописима донетим на основу тог закона
- Међународним стандардима финансијског извештавања (МСФИ)
- Правилником о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна
друштва, задруге и предузетнике („Службени гласник РС“, бр.89/2020)
- Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја и садржини и форми
обрасца Статистичког извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике („Службени
гласник РС“ бр.89/20)
- Међународним рачуноводственим стандардом МРС7 („Службени гласник РС“ бр.123/2020)
Обрасци финансијских извештаја:
 Биланс стања (Извештај о финансијској позицији у смислу Међународног
рачуноводственог стандарда 1 Презентација финансијских извештаја МРС 1)
 Биланс успеха (Извештај о добитку или губитку у смислу МРС 1)
 Извештај о осталом резултату (Ивештај о укупном осталом резултату у смислу МРС1)
 Извештај о токовима готовине (МРС 7)
 Извештај о променама на капиталу (МРС 1-Презентација финансијских извештаја)
 Статистички извештај
Ревизију финансијских извештаја за 2021. годину извршило је предузеће за ревизију и
рачуноводствене услуге “Србо Аудит“ доо, Београд.
Званична валута извештавања
Финансијски извештаји Друштва су исказани у хиљадама динара (рсд), који је
функционална валута Друштва и званична валута у којој се подносе финансијски извештаји у
Републици Србији.
Званични средњи курс на дан 31.12.2022.године износи:
1 ЕУР = 117,3224 РСД
1 УСД = 110,1515 РСД
3
3. ОСНОВНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ
Орган управљања усвојио је Правилник о рачуноводству и рачуноводственим
политикама, у складу са Међународним стандардима финансијског извештавања и законом о
рачуноводству, дана 21.06.2019. године.
3.1. ПОСЛОВНЕ ПРОМЕНЕ У СТРАНОЈ ВАЛУТИ
Пословне промене у страној валути су прерачунате у динаре по средњем курсу валуте
утврђеном на међубанкарском тржишту девиза, који је важио на дан пословне промене.
Монетарне позиције исказане у страној валути на дан биланса стања, прерачунате су у
динаре према средњем курсу утврђеном на међубанкарском тржишту девиза, који је важио
на дан биланса. Немонетарне позиције прерачунате су у динаре према средњем курсу валуте
који је важио на дан пословне промене.
Позитивне и негативне курсне разлике настале по основу извршених плаћања и наплата
у страним средствима плаћања у току године као и курсне разлике настале приликом
превођења средстава и обавеза исказаних у страној валути на дан биланса исказане су у
билансу успеха Друштва, као приходи/расходи по основу курсних разлика у оквиру позиције
финансијских прихода/расхода.
Потраживања у које је уграђена валутна клаузула прерачуната су у динаре по средњем
курсу валуте који је важио на дан биланса. Позитивни и негативни ефекти настали по овом
основу исказани су у билансу успеха Друштва, као приходи/расходи по основу ефеката
уговорене заштите од ризика у оквиру категорије осталих прихода/расхода.
Званични средњи курсеви значајнијих страних валута су:
Валута 2022. 2021.

гбп 132,7026 140,2626
усд 110,1515 103,9262
еур 117,3224 117,5821
3.2. ФИНАНСИЈСКИ ИНСТРУМЕНТИ
Класификација
Друштво класификује своја финансијска средства у следеће категорије: финансијска
средства по фер вредности чији се ефекти промена у фер вредностима исказују у билансу
успеха, кредити и потраживања, финансијска средства расположива за продају и средства
која се држе до рока доспећа. Класификација зависи од сврхе за коју су финансијска средства
прибављена. Руководство врши класификацију својих финансијских пласмана у моменту
иницијалног признавања.
Финансијска средства по фер вредности чији се ефекти промена у фер вредностима
исказују у билансу успеха
Финансијска средства по фер вредности чији се ефекти промена у фер вредности
исказују у билансу успеха су финансијска средства која се држе ради трговања. Финансијско
средство се класификује у ову категорију уколико је прибављено првенствено ради продаје у
кратком року. Деривати се такође класификују као средства која се држе ради трговања,
осим ако су одређени као инструмент заштите од ризика. Средства у овој категорији су
класификована као текућа средства.
Кредити и потраживања
Кредити и потраживања представљају недериватна финансијска средства са фиксним
или утврдивим роковима плаћања, која се не котирају ни на једном активном тржишту.
Укључују се у текућа средства, осим уколико су им рокови доспећа дужи од 12 месеци након
датума биланса стања. У том случају се класификују као дугорочна средства.
4
Потраживања се састоје од потраживања од купаца у земљи и иностранству и осталих
потраживања.
Потраживања од купаца су исказана по фактурној вредности умањеној за одобрене
попусте, као и за исправку вредности која је заснована на процени наплативости
појединачног потраживања.
Дугорочни кредити се иницијално признају по набавној вредности, односно у висини
датих средстава. На дан биланса стања кредити су исказани по амортизованој вредности
коришћењем уговорене каматне стопе, умањеној за евентуалну исправку вредности по
основу обезвређења. У случају када се процени да постоји објективан доказ да су кредити
обезвређени, Друштво врши процену надокнадивог износа кредита, а износ губитка настао
по основу умањења вредности пласмана евидентира се у билансу успеха у оквиру осталих
расхода.
Готовина и готовински еквиваленти
У билансу токова готовине под готовином и готовинским еквивалентима се
подразумевају готовина у благајни, средства на рачунима код банака.
Код учешћа у капиталу постоји намера држања у неодређеном периоду. Ова учешћа
могу бити продата у зависности од потреба за ликвидношћу или у случају промене
тржишних цена.
Друштво има учешћа у капиталу правних лица која обухватају улагања у акције
правних лица и у уделе. Ова улагања су вреднована по фер вредности, као хартије од
вредности расположиве за продају. Ефекат промена вредности учешћа у капиталу,
књиговодствено се обухвата преко ревалоризационих резерви Друштва. Учешћа у капиталу
за које не постоји активно тржиште вреднована су по набавној вредности.
Вредновање финансијских средстава
Финансијски инструменти иницијално се вреднују по тржишној вредности која
укључује трансакционе трошкове код свих финансијских средстава или обавеза осим оних
која се вреднују по фер вредности кроз биланс успеха. Финансијска средства која се воде по
фер вредности чији се ефекти промена у фер вредности исказују у билансу успеха
иницијално се признају по фер вредности, а трансакциони трошкови терете трошкове
пословања у билансу успеха. Финансијска средства расположива за продају и финансијска
средства по фер вредности чији се ефекти промена у фер вредности исказују у билансу
успеха се након иницијалног признавања, исказују по фер вредности.
Кредити и потраживања, као и финансијска средства које се држе до доспећа, вреднују
се по амортизованој вредности коришћењем метода ефективне каматне стопе.
Престанак признавања финансијских средстава
Друштво врши искњижење финансијског средства када права на прилив готовине по
основу тог средства истекну или када та права пренесе на другога. Свако право по пренетој
финансијској активи, креирано или задржано од стране Друштва, признаје се као посебно
средство или обавеза.
Вредновање по амортизованим вредностима
Амортизована вредност финансијског средства је износ по коме се средства иницијално
вреднују, умањен за отплате главнице, а увећан или умањен за акумулирану амортизацију
коришћењем метода ефективне каматне стопе.
Вредновање по фер вредности
Фер вредност финансијских инструмената је износ за који средство може бити
размењено, или обавеза измирена, између обавештених, вољних страна у оквиру независне
трансакције.
Фер вредност се одређује применом доступних тржишних информација на дан
извештавања и осталих модела вредновања које Друштво користи.
5
Фер вредност појединих финансијских инструмената исказаних по номиналној
вредности је приближно једнака њиховој књиговодственој вредности. Ови инструменти
обухватају готовину, као и потраживања и обавезе које немају уговорено доспеће, ни
уговорену фиксну каматну стопу.
Остала потраживања и обавезе се своде на садашњу вредност дисконтовањем будућих
новчаних токова уз коришћење текућих каматних стопа. Руководство је мишљења да услед
природе пословања Друштва и његових општих политика, нема значајних разлика између
књиговодствене и фер вредности финансијских средстава и обавеза.
Обезвређење финансијских средстава
Друштво обрачунава обезвређење сумњивих потраживања на основу процењених
губитака који настају, јер купци нису у могућности да изврше тражена плаћања. У процени
одговарајућег износа губитка од обезвређивања за сумњива потраживања, Друштво се
ослања на старост потраживања, раније искуство са отписом, бонитет купаца и промене у
условима плаћања. Ово захтева процене везане за будуће понашање купаца и тиме изазване
будуће наплате у готовини. Стварни ниво потраживања која су наплаћена може да се
разликује од процењених нивоа наплате, што може позитивно или негативно да се одрази на
резултате пословања.
Отпис потраживања од купаца се врши под условом да су потраживања претходно била
укључена у приходе Друштва, да је потраживање у књигама Друштва отписано као
ненаплативо и да Друштво није могло да наплати потраживање судским путем. Одлуку о
директном отпису потраживања од купаца доноси Надзорни одбор.
Финансијске обавезе
Финансијске обавезе се иницијално признају у висини набавне вредности која
представља поштену вредност примљене надокнаде. Након иницијалног признавања,
финансијске обавезе се исказују по амортизованој вредности коришћењем метода ефективне
каматне стопе, осим финансијских обавеза по фер вредности кроз биланс успеха.
Амортизована вредност финансијске обавезе је износ по коме се обавезе иницијално
вреднују, умањен за отплате главнице, а увећан или умањен за акумулирану амортизацију
коришћењем метода ефективне каматне стопе.
Финансијске обавезе укључују обавезе по основу кредита одобрених од банака у земљи.
Обавеза је текућа уколико се очекује да буде измирена у редовном току пословног циклуса
Друштва односно која доспева у периоду до 12 месеци након датума биланса стања. Све
остале обавезе се класификују као дугорочне.
Примљени кредити са уговореном валутном клаузулом се обрачунавају у динарској
противвредности девизног износа неотплаћеног дела кредита. Приходи и расходи настали по
основу примене валутне клаузуле евидентирају се у оквиру биланса успеха као финансијски
приходи, односно финансијски расходи, односно као остали приходи и расходи за ефекте
ревалоризације применом стопе раста цена на мало.
Друштво врши искњижење обавезе када је обавеза измирена, укинута или када је
пренета на другога.
Обавезе из пословања
Обавезе према добављачима и остале обавезе из пословања вреднују се по вредности из
оригиналне фактуре,сходно уговореним односима.Ако се вредност у фактури исказује у
страној валути,врши се прерачунавање у извештајну валуту по курсу Народне банке Срвије
важећем на дан трансакције.
3.3. НЕМАТЕРИЈАЛНА УЛАГАЊА
Нематеријална улагања су немонетарна средства (не представљају опипљива физичка
средства) као што су гудвил, патенти, лиценце, концесије, заштитни знакови, жигови,
рачуноводствени софтвери, франшизе, улагања у развој нових производа, процеса и уређаја,
ауторских права и друго.
6
Нематеријална улагања се вреднују по набавној вредности или цени коштања. Након
почетног признавања, накнадно мерење нематеријалних улагања врши се по набавној
вредности или цени коштања, умањеној за исправке вредности по основу кумулиране
амортизације и обезвређења у складу са МРС 38.
Амортизација нематеријалних улагања која подлежу амортизацији врши се
пропорционалном методом у року до 10 година, осим улагања чије је време утврђено
уговором, када се амортизација обрачунава у роковима који проистичу из уговора.
Основицу за обрачун амортизације нематеријалних улагања чини набавна
вредност,односно цена коштања, умањена за преосталу (резидуалну) вредност.
3.4. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА
Некретнине, постројења и опрема исказују се по набавној вредности умањеној за
акумулирану исправку вредности и губитке услед обезвређења. Почетно мерење некретнина,
постројења и опреме врши се по набавној вредности или по цени коштања. Набавна вредност
укључује издатке директно приписиве набављеном средству.
Издаци за некретнине, постројења и опрему се признају као средство ако и само ако је
вероватно да ће будуће економске користи повезане са тим средством притицати у Друштво
и ако се издаци за то средство могу поуздано мерити. Набавке некретнина, постројења и
опреме током године евидентиране су по набавној вредности коју чини фактура добављача
увећана за зависне трошкове набавке и трошкове довођења средства у стање функционалне
приправности.
Добици од продаје некретнина, постројења и опреме се књиже директно у корист
осталих прихода. Губици по основу продаје или расходовања некретнина, постројења и
опреме терете остале расходе.
Амортизација некретнина, постројења и опреме обрачунава се по пропорционалном
методу применом амортизационих стопа које су одређене тако да се набавна вредност
некретнина, постројења и опреме амортизује у једнаким годишњим износима у току века
употребе. Амортизација средстава активираних у току године се обрачунава када се средства
ставе у употребу, односно почев од наредног месеца од датума набавке на набавну вредност.
Примењене годишње стопе амортизације су :
Средство Стопа %
Грађевински објекти 1,5 - 10,0
Производна опрема 12,0 - 16,6
Путничка возила 14,3 - 15,5
Канцеларијска опрема 15,5 - 20,0
3.5. БИОЛОШКА СРЕДСТВА

Биолошка средства јесу живе животиње и биљке, која се као део сталних средстава
разликује од осталих средстава јер има способност биолошке трансформације који има за
резултат раст, односно повећање количине или производњу пољопривредног производа.
Биолошке трансформације имају за резултат више врста физичких промена, као што су раст,
дегенерација, производња и размножавање, од којих се свака може уочити и измерити.
Биолошка средства у процесу пословања улазе целокупном вредношћу али се у једном
пословном циклусу не троше, већ се њихова вредност услед физичког и моралног рабаћења
смањује, али до краја века трајања задржава свој облик.
Биолошка средства се процењују приликом прибављања и почетног признавања по
тржишној вредности умањеној за трошкове продаје.
Смањена вредност биолошких средстава на основу процењивања по тржишној
вредности исказују се на позицији расхода, а повећана вредност на позицији прихода у истом
обрачунском периоду.
7
Уколико се утврди да на датум билансирања није могуће утврдити поштену вредност
биолошких средстава тада се она исказују по набавној вредности или цени коштања
умањеној за укупну амортизацију и укупне губитке због обезвређивања.
3.6. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ
Учешћа у капиталу представљају дугорочна финансијска улагања у капитал других
правних лица (банака, осигуравајућих друштава, акционарских друштава и друштава са
ограниченом одговорношћу), која су дугорочног карактера а нису прибављена с намером да
се продају у блиској будућности. Такође у оквиру дугорочних финансијских пласмана
исказују се: дугорочни кредити зависним, повезаним и другим правним лицима, дугорочни
кредити дати радницима, хартије од вредности које се држе до доспећа и остали дугорочни
пласмани.
Наведени пласмани представљају финансијска средства која се приликом почетног
признавања мере по њиховој набавној вредности која представља поштену вредност
надокнаде која је дата за њих. Трошкови настали у вези улагања у пласмане се укључују у
почетно мерење свих финансијских средстава.
Према методи учешћа, улагање се прво исказује по набавној вредности, а исказана
вредност се повећава или смањује тако да се призна удео улагача у добитку или губитку
корисника улагања након дана стицања.
Корекције исказаног износа врше се и због промена у инвеститоровом
пропорционалном интересу, у корист улагања која су настала услед промена у капиталу
корисника улагања а које нису биле укључене у биланс успеха. Такве промене укључују
промене настале из ревалоризације некретнина, постројења, опреме и инвестиција, из
разлика превођења страних валута и из усклађивања разлика произашлих из пословних
комбинација.
3.7. ЗАЛИХЕ
Рачуноводствено обухватање залиха је уређено МРС-ом 2-Залихе. Залихе материјала
које се набављају од добављача мере се по набавној вредности, док се залихе материјала које
су произведене као сопствени учинак предузећа, мере по цени коштања, односно по нето
продајној вредности, ако је нижа.
Набавну вредност или цену коштања чине сви трошкови набавке, трошкови
производње и други настали трошкови неопходни за довођење залиха на њихово садашње
место и стање.
Обрачун излаза (утрошкака) залиха материјала врши се по методи просечне
пондерисане цене.
Залихе недовршене производње и готових производа мере се по цени коштања, уколико
је она нижа од нето продајне цене. Нето продајна цена утврђује се на основу продајне цене
производа на дан билансирања, умањена за укалкулисану добит и рабате и сразмеран део
трошкова продаје који су укалкулисани у продајну цену. Нето продајна цена за недовршене
производе умањује се још и за степен незавршености производа.
3.8. ПОТРАЖИВАЊА
Потраживања од купаца мере се по вредности из оригиналне фактуре. Ако се вредност
у фактури исказује у страној валути, врши се прерачунавање у извештајну валуту по курсу
Народне банке Србије важећем на дан трансакције (промптни курс). Промене девизног курса
од датума трансакције до датума наплате потраживања исказују се као курсне разлике у
корист прихода или на терет расхода. Потраживања исказана у страној валути на дан биланса
прерачунавају се према важећем закључном курсу Народне банке Србије а курсне разлике
признају се као приход или расход периода.
Трајни - директан отпис потраживања врши се за сва потраживања када је извесно да не
могу бити наплаћена у случајевима принудног поравнања, ванпарничног поступка, наступа
8
застарелости, коначне судске одлуке или другог коначног судског акта као и у другим
случајевима када Друштво поседује веродостојан доказ.
3.9. КАПИТАЛ
Према (МСФИ) параграфу 49. Оквира за састављање финансијских извештаја, Капитал
се дефинише као остатак имовине предузећа након одбитка свих његових обавеза. Капитал
се исказује по номиналној вредности, посебно свака врста капитала (основни капитал и
остали капитал, уписани неуплаћени капитал, резерве и нераспоређена добит). Вредност
капитала коригује се за износ исказаног добитка или губитка.
3.10. ОБАВЕЗЕ
Обавезама се сматрају Дугорочне обавезе (обавезе према матичним и зависним
правним лицима, обавезе према осталим повезаним правним лицима, дугорочни кредити,
обавезе по дугорочним хартијама од вредности и остале дугорочне обавезе).
Краткорочне финансијске обавезе (краткорочни кредити од матичних и зависних
правних лица, краткорочни кредити од осталих повезаних правних лица, краткорочни
кредити у земљи, краткорочни кредити у иностранству, део дугорочних кредита који доспева
до једне године и остале краткорочне финансијске обавезе).
Обавезе из пословања (примљени аванси, депозити и кауције, добављачи матична и
зависна правна лица, добављачи остала повезана правна лица, добављачи у земљи,
добављачи у иностранству и остале обавезе из пословања) и остале краткорочне обавезе.
3.11. ПРИХОДИ
Приходи од продаје и пружања услуга
Приходи од продаје производа и робе се признају у моменту када се значајни ризици и
користи који произилазе из власништва над производима и робом пренесу на купца. Приходи
од продаје производа и робе су исказани по фактурној вредности умањеној за одобрене
попусте и порез на додату вредност. Приходи од пружања услуга се признају у обрачунском
периоду у коме је услуга пружена и исказују по фактурној вредности умањеној за одобрене
попусте и порез на додату вредност.
Приходи од активирања учинака
У оквиру прихода од активирања учинака и робе, исказују се приходи по основу
употребе робе, производа и услуга за нематеријална улагања, за основна средства, за
материјал, и за сопствени транспорт набавке материјала и робе.
Финансијски приходи
Финансијски приходи обухватају приходе од камата, курсних разлика, дивиденди и
остали финансијски приходи, остварени из односа са матичним, зависним и осталим
повезаним правним лицима. Приходи од камата се, у складу са начелом узрочности, признају
у билансу успеха периода на који се односе.
Остали приходи
У оквиру осталих прихода исказани су добици по основу продаје некретнина,
постројења и опреме и нематеријалних улагања, добици од продаје материјала, наплаћена
отписана потраживања, вишкови, приходи од смањења обавеза, приходи од укидања
дугорочних резервисања, приходи од усклађивања вредности имовине.
3.12. РАСХОДИ
Расходи се признају у билансу успеха по начелу узрочности прихода и расхода односно
на обрачунској основи и утврђују се за период када су настали.
Пословни расходи
9
Пословни расходи обухватају трошкове условљене стварањем прихода од продаје и
укључују набавну вредност продате робе, трошкове материјала, горива и енергије, бруто
зараде, трошкове амортизације и услуге пружене од стране трећих лица. Пословни расходи
обухватају и опште трошкове као што су трошкови закупа, маркетинга, осигурања, платног
промета, пореза и остали трошкови настали у текућем обрачунском периоду.
Финансијски расходи
Финансијски расходи обухватају расходе по основу камата и курсних разлика и остале
финансијске расходе. Расходи камате обухватају камату обрачунату на примљене кредите,
која се евидентира у билансу успеха периода на који се односе, а у складу са начелом
узрочности.
Остали расходи
У оквиру осталих расхода исказани су губици по основу продаје и расходовања
некретнина, постројења и опреме и нематеријалних улагања, губици од продаје материјала,
мањкови, расходи по основу директних отписа потраживања, расходи по основу обезвређења
имовине.
3.13. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК
Порез на добитак представља износ који се обрачунава и плаћа у складу са одредбама
Закона о порезу на добит правних лица Републике Србије. Текући порез на добитак
представља износ обрачунат применом прописане пореске стопе од 15% на основицу коју
представља опорезиви добитак. Опорезиви добитак се утврђује у пореском билансу као
добит пре опорезивања исказана у билансу успеха, након усклађивања прихода и расхода на
начин прописан пореским законодавством Републике Србије. Износ овако утврђеног пореза
и исказаног у пореској пријави се умањује по основу пореских подстицаја.
Одложени порез
Одложени порески ефекти обрачунавају се за све привремене разлике између пореске
основе средстава и обавеза и њихове књиговодствене вредности утврђене у складу са
прописима о рачуноводству Републике Србије. Важеће пореске стопе на дан биланса стања
или пореске стопе које су након тог дана ступиле на снагу, користе се за утврђивање
одложеног пореза. Одложене пореске обавезе признају се у целини за све опорезиве
привремене разлике. Одложена пореска средства признају се за све одбитне привремене
разлике, као и по основу пореских губитака и пореских кредита који се могу пренети у
наредне фискалне периоде до степена до којег је извесно да ће постојати опорезива добит по
основу које се пренети порески губитак и порески кредити могу искористити.
Текући и одложени порези признају се као приходи и расходи и укључени су у нето
добитак периода, изузев износа одложених пореза који је настао по основу ревалоризације
некретнина, постројења и опреме, као улагања у акције правних лица и банака, а који се
евидентира преко ревалоризационих резерви.
3.14. ПРИМАЊА ЗАПОСЛЕНИХ
У складу са прописима који се примењују у Републици Србији, Друштво је обавезно да
уплаћује доприносе разним државним фондовима за социјалну заштиту. Ове обавезе
укључују доприносе на терет запослених и на терет послодавца у износима који се
обрачунавају применом посебних законом прописаних стопа. Друштво има законску обавезу
да изврши обуставу обрачунатих доприноса из бруто зарада запослених и да за њихов рачун
изврши пренос обустављених средстава у корист одговарајућих државних фондова.
Доприноси на терет запослених и на терет послодавца књиже се на терет периода на који се
односе.
У складу са МРС 19 извршено је резервисање за отпремнине приликом одласка у
пензију. Обрачун резервисања базира се на актуарским претпоставкама о демографским
(флуктуација и морталитет запослених) и финансијским варијаблама(дисконтна стопа, стопа
10
раста зарада исл).Финансијске претпоставке треба да буду засноване на тржишним
очекивањима на крају извештајног периода.
4. УПРАВЉАЊЕ ФИНАНСИЈСКИМ РИЗИКОМ

Фактори финансијског ризика
Друштво је у свом редовном пословању у различитом обиму изложено одређеним
финансијским ризицима и то:
 Тржишним ризицима-који обухвата ризик од промене курсева страних валута, ризик
од промене фер вредности каматне стопе и ризик промене цена,
 Ризику ликвидности,
 Кредитном ризику.
Управљање ризицима у Друштву је усмерено на настојање да се у ситуацији
непредвидивости финансијских тржишта, потенцијални негативни утицаји на финансијско
пословање Друштва сведу на минимум.
Управљање ризицима обавља Руководство Друштва у склопу политика одобрених од
стране Надзорног одбора. Руководство Друштва идентификује и процењује финансијске
ризике и дефинише начине заштите од ризика.
Управљање ризицима у Друштву је усмерено на минимизирање потенцијалних
негативних утицаја на финансијско стање и пословање Друштва у ситуацији
непредвидивости финансијских тржишта.
5. ТРЖИШНИ РИЗИК
- Ризик од промене курса страних валута
Друштво је изложено ризику од промене курса страних валута приликом пословања у
земљи и иностранству, а који проистиче из пословања са различитим валутама, првенствено
еур. Девизни ризик настаје у случајевима неусклађености финансијских средстава и обавеза
изражених у страној валути и/или са валутном клаузулом. У мери у којој је то могуће,
Друштво минимизира девизни ризик кроз минимизирање отворене девизне позиције.
- Ризик промена цена
Друштво је изложено ризику промена цена својих услуга. Друштво није изложено
тржишном ризику у погледу финасијских инструмената јер не држе хартије од вредности
намењене продаји.
- Готовински ток и ризик од промена фер вредности каматне стопе
Обзиром да Друштво нема значајнију каматоносну имовину, приходи Друштва и
новчани токови у великој мери су независни од промена тржишних каматних стопа. Ризик
Друштва од промена фер вредности каматне стопе проистиче из краткорочних обавеза
(кредита).
- Ризик ликвидности
Ризик ликвидности је ризик да Друштво неће бити у могућности да финансира средства
одговарајућим изворима финансирања са становишта рокова и стопа и ризик немогућности
да се средство реализује по разумној цени у одговарајућем временском оквиру. Друштво
управља ликвидношћу са циљем да осигура да извори финансирања буду расположиви за
измирење обавеза у тренутку њиховог доспећа. Друштво непрекидно процењује ризик
ликвидности идентификовањем и праћењем промена у изворима финансирања потребним за
испуњење пословних циљева Друштва, а у складу са пословном стратегијом Друштва.
11
САДРЖИНА ПОЗИЦИЈА У ОБРАСЦУ БИЛАНС УСПЕХА
6. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ
Пословни приходи, на дан израде биланса, износе 6.912.811 (у хиљадама рсд)

6.1. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ
У хиљадама рсд
2022. 2021.
Приходи од продаје робе на домаћем тржишту 905
Приходи од продаје робе на иностраном тржишту
Укупно: 905 0
6.2. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА

2022. 2021.
Приходи од продаје производа и услуга на домаћем тржишту 1.987.785 2.344.610

Приходи од продаје производа и услуга на иностраном
3.611.216 4.067.674
тржишту
Укупно: 5.599.001 6.412.284
7. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ

2022. 2021.
Производи за сопствене потребе 29.487 32.528
Услуге за сопствене потребе 31.889 27.632
Укупно: 61.376 60.160
8. ПОВЕЋАЊЕ И СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА УЧИНАКА

2022. 2021.
Повећање вредности залиха недовр.произв. 86.065

Повећање вредности залиха готових произв. 542.624 0
Смањење залиха готових произв. (377.446)
Укупно: 628.689 377.446
12
9. ОСТАЛИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ
2022. 2021.
Од закупа земљишта и грађевина 1.472 1.251

Од продаје секундарних сировина 48.885 55.265
Остало(приходи од таксе,остало) 428 134
Од субвенција, премија, дотација, донација 9.900
Укупно: 60.685 56.650
10. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ
Пословни расходи, на дан биланса износе, 6.836.143 ( у хиљадама рсд)

10.1. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ
2020. 2021.
Набавна вредност продате робе 905 6.654
Набавна вредност некретнина ради даље продаје
Укупно: 905 6.654
10.2. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА

2022. 2021.
Трошкови материјала за израду 2.362.496 2.013.999

Трошкови осталог материјала 29.058 31.716
Трошкови горива и енергије 424.971 392.338
Трошкови резервних делова 3.146 3.406
Трошкови једнократног отписа алата иинвентара
Укупно: 2.819.671 2.441.459
10.3. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИХ ЛИЧНИХ РАСХОДА

2022. 2021.
Трошкови зарада и накнада зарада 1.967.998 1.867.682

Трошкови пореза и доприноса на зараде 337.570 330.811
Тр.накнада по уговорима-омладинска,агенција,... 579.264 485.440
Трошкови накнада по уговору о делу 7.874 2.862
Трошкови накнада по ауторским уговорима
Трошкови накнада физичким лицима по основу осталих
уговора
Трошкови накнада директору, органима управљања и надзора 6.314 5.808
Остали лични расходи и накнаде 91.563 71.174
Укупно: 2.990.583 2.763.777
13
10.4. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА
2022. 2021.
Трошкови транспортних услуга 59.147 5.879

Трошкови услуга одржавања 19.272 22.300
Трошкови закупнина 2.180 1.018
Трошкови сајмова
Трошкови рекламе и пропаганде 4.294 4.303
Трошкови истраживања
Трошкови развоја који се не капитализују
Трошкови осталих услуга(ино посредн.пр.комуналне,остало) 199.352 170.290
Укупно: 284.245 203.790
10.5. Трошкови амортизације износе (у хиљадама рсд) 544.754

10.6. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ
2022. 2021.
Трошкови непроизводних услуга,адвокатских,здравств. 35.044 93.510

Трошкови репрезентације 3.828 9.952
Трошкови премија осигурања 36.568 49.936
Трошкови платног промета и провизије 7.493 9.754
Трошкови чланарина 2.242 2.235
Трошкови пореза 10.136 10.941
Остали нематеријални трошкови (таксе) 2.249 1.622
Укупно: 195.985 177.950
11. Пословни добитак
Пословни добитак ( Пословни приходи – пословни расходи) износи у хиљадама рсд. 76.668
12. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ И РАСХОДИ

2022. 2021.
Финансијски приходи: 86.516 39.845
- Приходи од матичних и зависних правних лица
- Приходи од осталих повезаних правних лица
- Приходи од камата 744 9
- Приходи од позитивних курсних разлика 75.999 25.341
- Приходи по основу ефеката валутне клаузуле 9.356 14.495
- Приходи од учешћа у добитку зависних правних лица и
заједничких улагања
- Остали финансијски приходи 417
Финансијски расходи: 85.442 48.127
- Расходи од матичних и зависних правних лица
- Расходи од осталих повезаних правних лица
14
- Расходи камата 49.007 35.770
- Расходи од негативних курсних разлика 35.213 11.975
- Расходи по основу ефеката валутне клаузуле 1.222 382
- Расходи од учешћа у губитку зависних правних лица и
заједничких улагања
- Остали финансијски расходи
ФИНАНСИЈСКИ ДОБИТАК/(ГУБИТАК) 1.074 (8.282)
13. ОСТАЛИ ПРИХОДИ

Остали приходи се састоје од осталих (непословних) прихода и од прихода по основу
усклађивања вредности имовине како следи:
2022. 2021.
I Остали приходи 108.534 422.147
- Добици од продаје нематеријалних улагања, некретнина,
постројења и опреме
- Добици од продаје биолошких средстава
- Добици од продаје учешћа и дугорочних ХОВ
- Добици од продаје материјала 11.323 173
- Вишкови 1
- Наплаћена отписана потраживања 101.789
- Приходи по основу ефеката уговорене заштите од ризика
- Приходи од смањења обавеза 75.844 30.896
- Приходи од укидања дугорочних резервисања 3.040
- Остали непоменути приходи 21.367 286.248
II Приходи од усклађивања вредности имовине 564.527 4.493
- Приходи од усклађивања вредности биолошких средстава
- Приходи од усклађивања вредности нематеријалних улагања
- Приходи од усклађивања вредности некретнина, постројења
932 35
и опреме
- Приходи од усклађивања вредности дугорочних финанс.
пласмана и ХОВ расположивих за продају
- Приходи од усклађивања вредности залиха
- Приходи од усклађивања вредности потраживања и
2.372 4.458
краткорочних финансијских пласмана
- Приходи од усклађивања вредности остале имовине 561.223
Укупно Остали приходи (I+II) 673.061 426.640
Остали непоменути приходи у износу од 21.367 хиљада рсд чине:

- приходи по основу накнаде штете од пр.лица – 1.834 хиљаде рсд
- остали приходи – 19.533 хиљада рсд
Приходи од усклађивања вредности остале имовине у износу од 561.223 хиљада рсд-
земљиште по процени под 31.12.2022.од стране судског вештака
14.1 . ОСТАЛИ РАСХОДИ

Остали расходи се састоје од осталих (непословних) расхода и од расхода по основу
обезвређења имовине како следи:
15
2022. 2021.
I Остали расходи: 112.574 386.092
- Губици од расходовања и продаје нематеријалних улагања,
579
некретнина, постројења и опреме
- Губици од расходовања и продаје биолошких средстава
- Губици од продаје учешћа у капиталу ХОВ 1.633
- Губици од продаје материјала.алата 48.200 9.083
- Мањкови 1
- Директан отпис потраживања 890
- Расходи по основу ефеката уговорене заштите од ризика
- Расходи од исправке вредности потраживања 499
- Расходи од расходовања залиха материјала и робе 30.615 364.335
- Остали непоменути расходи 30.657 12.170
II Расходи од обезвређења имовине 12.585 7.446
- Обезвређење биолошких средстава
- Обезвређење нематеријалних улагања
- Обезвређење некретнина, постројења и опреме
- Обезвређење дугорочних финанс. пласмана и ХОВ
расположивих за продају
- Обезвређење залиха материјала и робе
- Обезвређење потраживања и краткорочних финансијских
12.585 7.446
пласмана
- Обезвређење остале имовине
Укупно Остали расходи (I+II) 125.159 393.538
- Остали непоменути расходи у износу од 30.657 хиљада динара односе се на

трошкове спорова, уговорене казне и пенали, остали непословни и вандредни расходи.
15 . НЕТО ДОБИТАК
Укупан приход у 2022. години износи РСД: 7.110.233.039,16
Укупан расход у 2022. години износи РСД: 7.046.743.721,85
Добитак пре опорезивања РСД: 63.489.317,31
Одложена пореска средства РСД: 3.255.883,00
Порески расход периода (порез на добит) РСД 31.249.993,65
Нето добитак за 2022. годину износи РСД: 28.983.440,66
16
САДРЖИНА ПОЗИЦИЈА У БИЛАНСУ СТАЊА
16. НЕМАТЕРИЈАЛНА УЛАГАЊА
Промене на нематеријалним улагањима су приказане у наредној табели и односе се на
нематеријалну имовину - софтвере:
Концесије, Аванси за
Улагања у Остала немат. Немат. улагања
У хиљадама рсд развој
патенти и Гудвил
улагања у припреми
немат. Укупно
лиценце улагања
Стање на 31. децембра
17.732 13.425 31.157
2021. године
Повећања у току год 6.560 6.560
Амортизација за текућу
5.034 5.034
годину
Отуђења и расходовања 17.732 17.732
Остало
Стање на 31. децембра
52.890 52.890
2022. године
Отуђења и расходовања 37.939 37.939
Садашња вредност на
дан 31. децембра 14.951 14.951
2022. године
17. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА

Промене на некретнинама, постројену и опреми су приказане у наредној табели:
Некрет., Аванси за
Грађев. Инвестиц. постр. и некретнине,
У хиљадама рсд Земљиште објекти
Опрема
некретнине опрема у постројења
Укупно
припреми и опрему
Набавна
вредност
Стање на 31.
76.654 2.779.456 2.069.127 160.363 28.180 5.113.780
децембра 2021.
Повећања у току
561.222 1.410.381 2.193.269 4.164.872
године
Смањења по
основу отуђења 105.942 23.948 129.890
и расходовања
Остале промене
Стање на 31.
637.876 4.189.837 4.262.396 54.421 4.232 9.148.762
Акумулир.
исправка
вредности
Амортизација за 114.802 424.843 539.645
текућу годину
Отуђења и
1.334.942 2.014.177 3.349.119
расходовања
Преноси
Стање на
31.*209 1.449.744 2.439.020 3.888.764
Сад. вредност
на 31. децембра 637.876 2.740.093 1.823.376 54.421 4.232 5.259.998
2022.
17
Преглед набављених основних средстава у 2022.години
Ред. Рачун Набавна
Назив
бр. (конто) вредност
1. 02201 Објекти електропривр. , водопривр. и канал -
2. 02202 Фабричке хале и остало 1.987
3. 02203 Путеви са пратећим објектима 0
4. 02206 Управне зграде 0
5. 02207 Монтажне зграде 2,358
6. 02310 Погон радионица 129.472
7. 02311 Канцеларијска опрема 2.691
8. 02312 Транспортна средства 7.030
9. 02313 Опрема у тргов.угоститељ. 140
10. 02316 Остала опрема 1.088
11. 02100 Земљиште 00
12. 01200 Софрвер и остала права 720
Стање на дан 31. децембра 145.486
Преглед отуђених и расходованих средстава у 2022.години

Ред. Рачун Набавна Отписана Садашња
Назив
бр. (конто) вредност вредност вредност
1. 02310 Радионица 116 116 0
2. 02311 Канцеларија 11 11 0
3. 02312 Транспортна средства 1.947 973 974
4. 02313 Угоститељство 0
5. 02316 Остало 0
Стање на дан 31. децембра 2.074 1.100 974
18. БИОЛОШКА СРЕДСТВА

Биолошка средства односе се на шуме - 23 хиљаде динара.
19. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ

Вредности дугорочних финансијских пласмана, на дан израде биланса, чине:
31.12.2022. 31.12.2021.
Учешћа у капиталу зависних правних лица

Учешћа у капиталу придруж. пр. лица у зај. под.
Учешћа у капиталу осталих пр. лица и друге ХОВ за
288.406 292.202
расположиве за продају
Остали дугорочни финансијски пласмани 9.347 10.196
Стање на дан 31. децембра 297.753 302.398
18
Учешћа у капиталу осталих правних лица и друге ХОВ за расположиве за продају у
износу од 288.406 хиљада динара односи се на:
 Слобода Апарати АД 286.344 хиљ. рсд
 Српска банка 9 хиљ. рсд
 Дунав осигурање 2.053 хиљ.рсд
Остали дугорочни финансијски пласмани односе се на:

 Станови у откупу 9.347 хиљ.рсд
20. ЗАЛИХЕ
Вредности залиха, на дан израде биланса, чине:
31.12.2022. 31.12.2021.
Залихе материјала 4.174.780 3.810.419
Недовршена производња и услуге 872.666 786.602
Готови производи 935.049 392.425
Роба 282.796 280.109
Плаћени аванси у земљи 194.809 165.596
Плаћени аванси у иностранству 194.300 136.544
Стање на дан 31. децембра 6.654.400 5.571.695
20.1. ПОТРАЖИВАЊА ЗА ДАТЕ АВАНСЕ У ЗЕМЉИ
Преглед материјално значајних датих аванса у земљи:

Назив добављача
Ковачки центар, Ваљево 35.621
Милан Благојевић Наменска, Лучани 102.466
Србијагас ЈП, Београд 27.273
Остали 29.449
20.2. ПОТРАЖИВАЊА ЗА ДАТЕ АВАНСЕ У ИНОСТРАНСТВУ

Преглед материјално значајних датих аванса у иностранству:
Назив добављача
Нови Јелшинград, БиХ 12.433
Еуренцо,Француска 63.403
Остали 118.464
21. ПОТРАЖИВАЊА ОД ПРОДАЈЕ

Потраживања од продаје, на дан израде биланса, износе 1.404.596 хиљада динара, а чине их:
19
31.12.2022. 31.12.2021.
Купци у земљи – мат. и зав. правна лица
Купци у иностранству – мат. и зав. правна лица
Купци у земљи – остала повезана правна лица
Купци у иностранству – остала пов. правна лица
Купци у земљи 629.412 847.253
Купци у иностранству 775.184 27.368
Остала потраживања по основу продаје
Стање на дан 31. децембра 1.404.596 874.620
22. ОСТАЛА КРАТКОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА
Остала краткорочна потраживања, на дан билнса износе, 152.205 хиљада динара
22.1. Потраживања из специфичних послова

Потраживања из специфичних послова износе 4.933 хиљада динара
31.12.2022. 31.12.2021.
Потраживања од извозника 830.375
Потраживања по основу увоза за туђ рачун
Портраживања из комисионе и консигнац. продаје
Остала потраживања из специфичних послова 4.933 4.789
Исправка вредности потр. из спец. послова
22.2. ОСТАЛА ПОТРАЖИВАЊА

Остала краткорочна потраживања, на дан израде биланса, износе 3.099 хиљада динара, а
чине их :
31.12.2022. 31.12.2021.
Потраживања од запослених 869 212
Потраживања за накнаде зарада које се рефунд. 2.230 4.441
Потраживања по основу накнада штета-осиг.друштва 233.450
Остала краткорочна потраживања 20.656
Исправка вредности других потраживања
22.3. Потраживања по основу претплаћеног пореза на добит
31.12.2022.година 116.955 хиљада рсд

31.12.2021.година 142.351 хиљада рсд
20
22.4. Порез на додату вредност
Потраживања за порез на додату вредност на дан израде биланса, износи 27.218 хиљада
динара, а чине их :
31.12.2022. 31.12.2021
20 %са правом у јануару 14.109 2.543
10 % са правом у јануару 2.400 2.657
Потр.на дате авансе-јануар 10.479
ПДВ-накнада пољопривр. 230 189
Потраживања за више плаћен ПДВ
22. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ

31.12.2022. 31.12.2021.
Краткор. кредити и пласмани – мат. и зав. пр. лица
Краткор. кредити и пласмани – ост. пов. пр. лица
Краткор. кредити и зајмови у земљи

Краткор. кредити и зајмови у иностранству
Остали кратк. финанс. пласмани
Исправка вредности краткорочних фин. пласмана
Стање на дан 31. децембра
23. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ И ГОТОВИНА

Готовинске еквиваленте и готовину чине:
31.12.2022. 31.12.2021.
Хов – готовински еквиваленти
Текући рачун 938.148 66.836
Благајна 25 32
Девизни рачун 1.563.324 207.134
Остала новчана средства
Стање на дан 31. децембра 2.501.497 274.002
24. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА/ОБАВЕЗЕ И ПОРЕЗ НА ДОБИТАК

(а) Компоненте пореза на добитак
31.12.2022. 31.12.2021.
Порески расход периода 16.363 26.322

Одложени порески расходи/приходи периода 3.256 (9.960)
Укупно 13.107 16.362
21
(б) Одложена пореска средства/обавезе
Одложена пореска средства у износу од 13.106.591,39 динара настала су као последица
разлике између пореске основице појединих средстава и обавеза и износа тих средстава и
обавеза исказаних у билансу стања, као и по основу пореског кредита по основу улагања у
основна средства.
Обрачун одложених пореских средства/обавеза је приказан:
2021. година: Разлика пореске и књиговодствене аморт.
4.805.127.397,99
- 4.914.210.565,51
______________
109.083.167,52 x 15% = 16.362.475,13
2022. година: Разлика пореске и књиговодствене аморт.

4.665.797.593,20
- 4.578.420.317,30
__________________
87.377.275,90 x 15% = 13.106.591,39
Одложена пореска средства признају се на све неискоришћене пореске кредите и
пореске губитке до мере до које је извесно да је ниво очекиваних будућих опорезивих
добитака довољан да се неискоришћени порески кредити и порески губици могу
искористити.
26. КАПИТАЛ
26.1. ОСНОВНИ КАПИТАЛ
Друштво је на позицији основни капитал, на дан израде биланса, исказало износ од
5.730.598 хиљада динара.
Структура основног капитала чине:
31.12.2022.
Акцијски капитал
Државни капитал 3.597.135
Друштвени капитал 2.133.463
Задружни удели
Емисиона премија
Остали основни капитал
Стање на дан 31. децембра 5.730.598
26.2 НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК/ГУБИТАК

Друштво је на позицији нераспоређени добитак на дан израде биланса, исказало износ
од 276.597 хиљада динара:
- нераспоређени добитак текуће године 28.983 хиљада динара,
- нераспоређени добитак ранијих година 247.614 хиљада динара
Друштво је на позицији нереализовани губици по основу хартија од вредности и других
компоненти осталог свеобухватног резултата исказало износ од 18.474 хиљада динара.
22
27. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА И ОБАВЕЗЕ
Дугорочне обавезе, са стањем на дан израде биланса, исказане су у износу од 369.695 хиљада
динара и чине их:
31.12.2022. 31.12.2021.
Резервисања за накнаде запосл.-резерв.за отпремнине 180.450 109.122
Дугорочни кредити и зајмови у земљи 189.245 171.106
Дугорочни кредити и зајмови у иностранству
Остале дугорочне обавезе
27.1. РЕЗЕРВИСАЊА ЗА НАКНАДЕ ЗАПОСЛЕНИМА
Обрачун резервисања за отпремнине на дан 31.12.2022.године

Вредност параметра за обрачун:
Дисконтна стопа (DS) 7.00
Процењена стопа раста просечне зараде (SR) 6.00
Проценат флуктуације (PF) 2.00
Отпремнина по Закону (OZ) 324.003.00
Резервисање умањено за процењену флуктуацију 180.450.138
Укупан број радника са обрачунатим подацима 1.403
27.2. ДУГОРОЧНИ КРЕДИТИ И ЗАЈМОВИ

Дугорочни кредити и зајмови у износу од 189.245 хиљада динара односе се на:
- Фонда за развој Републике Србије хиљ.рсд 18.726
- Министарство за рад хиљ.рсд 2.454
- Српска банка (парт.96048) хиљ.рсд 83.333
-Банка Поштанска штедионица (парт.7844) хиљ.рсд 84.732
28. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ

Краткорочне финансијске обавезе, са стањем на дан израде биланса, исказане су у износу од
1.114.019 хиљада динара и чине их:
31.12.2022. 31.12.2021.
Кратк. кредити од осталих повезаних прав. лица
Краткорочни кредити и зајмови у земљи 691.757 1.003.819
Краткорочни кредити и зајмови у иностранству
Остале краткорочне финансијске обавезе 422.262
23
28.1. КРАТКОРОЧНИ КРЕДИТИ И ЗАЈМОВИ
Краткорочни кредити зајмови у износу од 691.757 хиљада динара односе се на кредит:
-Позајмица Владе Р.Србије хиљ.рсд 246.377
-Позајмица Владе РС/25.05.2020. хиљ.рсд 294.000
-Српска банка (парт4211) хиљ.рсд 14.910
-Српска банка (парт 8858) хиљ.рсд 2.016
-Српска банка (парт 96048) хиљ.рсд 66.667
-Банка Поштанска штедионица(7844) хиљ.рсд 67.787
29. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ И КАУЦИЈЕ

29.1. ОБАВЕЗЕ ЗА ПРИМЉЕНЕ АВАНСЕ У ЗЕМЉИ
Преглед материјално значајних примљених аванса у земљи
Назив купца
Дарм, Нови Београд 27.556
Управа МО за набавку и продају, БГ 1.150.991
Остали 104.769
Укупно 1.283.316
29.2 ОБАВЕЗЕ ЗА ПРИМЉЕНЕ АВАНСЕ У ИНОСТРАНСТВУ

Преглед материјално значајних примљених аванса у иностранству
Назив купца
Симмел, Италија 63.797
СТВ Гроуо, Чешка 339.291
Мес спа, Италија 54.661
Остали 3.067.589
Укупно 3.525.338
30. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА

Обавезе из пословања, са стањем на израде биланса, износе 1.431.229 хиљада динара, а чине
их:
31.12.2022. 31.12.2021.
Добављачи у земљи 984.998 1.319.355
Добављачи у иностранству 442.046 570.238
Остале обавезе из пословања 4.185 417.309
30.1 ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ

Остале краткорочне обавезе чине:
24
31.12.2022. 31.12.2021.
Обавезе из специфичних послова 46.981 36.161
Обавезе по основу зарада и накнада зарада 1.083.654 1.093.912
Друге обавезе 329.206 307.157
- Обавезе из специфичних послова односе се на обавезе према увознику

- Обавезе за нето зараде и порезе и доприносе на зараде односе се на укалкулисане
зараде за децембар 2022.годину и обавезе за порезе и доприносе из ранијег периода
- Друге обавезе односе се на обавезе по основу камата према банкама,обавезе по основу
обједињене наплате...
30.1. ОБАВЕЗЕ ЗА ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ
Обавезе за порез на додату вредност чине:
31.12.2022. 31.12.2021.
Об. по основу укалкулисаног .пореза за јануар
Об.по основу пореза на мањак 8
Об.за ПДВпо основу разл.обрач.пореза 209.554 11.344
30.1. ОБАВЕЗЕ ЗА ОСТАЛЕ ПОРЕЗЕ, ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ

Обавезе за остале порезе, доприносе и друге дажбине чине:
31.12.2022. 31.12.2021.
Обавезе за акцизе
Обавезе за порезе, царине и друге дажбине 17.807 26.374
Остале обавезе за порезе,доприносе 824.845 824.845
30.1. Обавезе по основу пореза на добитак:
31.12.2022. 31.12.2021.
Обавезе за порез из резултата 31.250 25.396
31. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА И ПАСИВА

Друштво је исказало вредност од 489.367 хиљада динара на позицији ванбилансне активе и
пасиве, а чини је:
31.12.2022. 31.12.2021
Вредност замљишта 225.635 375.580
Ино купци- Куба, Тајланд, Сингапур 159.113 159.113
Туђи материјал 19.317 117.431
Дата јемства, гаранције и др.права 82.308
Отписана потраживања -дом.купац 2.994 2.994
25
32. НЕУСАГЛАШЕНА ПОТРАЖИВАЊА И ОБАВЕЗЕ

У складу са чланом 18. Закона о рачуноводству Друштво је извршило усаглашавање
потраживања и обавеза са дужницима и повериоцима. Усаглашавање потраживања и обавеза
извршено је са стањем на дан 31.12.2022. године.
Неусаглашена потраживања-од укупног броја купаца усаглашено 29 неусаглашено 9.

Неусаглашене обавезе- од укупног броја добављача усаглашено 247,неусаглашено 7
САДРЖИНА ИЗВЕШТАЈА О ТОКОВИМА ГОТОВИНЕ
Образац Извештај о токовима готовине прописан је Правилником о садржини и форми

образаца финансијских извештаја и садржини и форми обрасца Статистички извештај
(„Службени гласник РС“ 89/20).Састављање Извештаја о токовима готовине уређено је и
рачуноводстеним стандардима:
-МРС 7-Извештај о токовима готовине („Сл.гласник РС“123/20 и 125/20)
А.ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ

I Приливи готовине из пословних активности 9.327.927
II Одливи готовине из пословних активности 7.181.413
Нето прилив готовине из пословних активности 2.146.514
Б.ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА

I Приливи готовине из активности инвестирања 5.115
II Одливи готовине из активности инвестирања 89.707
Нето одлив готовине из активности инвестирања 84.592
В.ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА

I Приливи готовине из активности финансирања 850.353
II Одливи готовине из активности финансирања 721.359
Нето прилив готовине из активности финансирања 128.994
Свега прилив готовине 10.183.395

Свега одлив готовине 7.992.479
Нето прилив готовине 2.190.916
Готовина на крају обрачунског периода 2.501.497
Друштво је укључено у већи број судских спорова који проистичу из његовог

свакодневног пословања и односе се на комерцијална и уговорна питања, као и питања која
се тичу радних односа, а која се решавају или разматрају у току регуларног пословања.
Друштво процењује вероватноћу негативних исхода ових питања, као и износе вероватних
или разумних процена губитака. Разумне процене обухватају просуђивање руководства
након разматрања информација које укључују обавештења, поравнања, процене, доступне
чињенице, идентификацију потенцијалних одговорних страна и њихове могућности да
допринесу решавању, као и претходно искуство.
Резервисање за судске спорове се формира када је вероватно да постоји обавеза чији се
износ може поуздано проценити пажљивом анализом. Потребно резервисање се може
променити у будућности због нових догађаја или добијања нових информација. Питања која
су или потенцијалне обавезе или не задовољавају критеријуме за резервисање се
26
обелодањују, осим ако је вероватноћа одлива ресурса који садрже економске користи веома
мала.
На дан 31. децембра 2022.године Друштво је тужена страна у одређеном броју судских
спорова. За ове спорове Друштво није извршило резервисања, обзиром да је уверење
Друштва да по окончању судских поступака Друштво неће трпети санкцију, а и у случају да
се поступак реши на штету друштва, потенцијални трошак неће имати значајан утицај на
билансне позиције.
33. ХИПОТЕКЕ, ГАРАНЦИЈЕ, ЈЕМСТВА И ДРУГЕ ЗАЛОЖНЕ ОБАВЕЗЕ
Друштво има хипотеке и друга ограничења над располагањем некретнинама, постројењима и

опремом.
На дан израде биланса Друштво је имало под хипотеком следећа средства:
Поверилац Опис У хиљадама рсд
Зграда за металопр.инд.кат.парц.408
Српска банка 149.511
КО Јездина
Остале зграде,кат.парц.408
КО Јездина
Остале зграде,кат.парц.210
КО Придворица
Остале зграде,обј.5,кат.парц.392/4
Остале зграде-управна,кат.парц.392/4
Остале зграде,обј.8, кат.парц392/4
Остале зграде,обј.1,кат.парц421
Остале зграде,обј.12,кат.парц 421
Банка поштанска Остале зграде, обј23,кат.парц 421
479.346
штедионица Остале зграде,обј.31,кат.парц421
Посл.зграда,обј.19,кат.парц421
Посл.зграда,обј.20,кат.парц421
Пословни простор,Представништво,
Београд
34. ПОВЕЗАНА ЛИЦА

Компанија “Слобода” АД нема повезана лица.
35. ДОГАЂАЈИ НАКОН ДАТУМА БИЛАНСА СТАЊА

Након дана биланса стања није било догађаја који би захтевали кориговање
финансијских извештаја за 2022. годину.
27
y tlatlKy,21.03.2023. roHIIHe
3aKOHCKII 3acTyllHHK
28
Компанија „СЛОБОДА“ АД
Ратка Митровића бб, 32000 Чачак
ГОДИШЊИ ИЗВЕШТАЈ О ПОСЛОВАЊУ

ЗА 2022. ГОДИНУ
Мај, 2023. године

1
САДРЖАЈ
I Општи подаци о Компанији................................................................................2
II Опис пословних активности и организациона структура Компаније.............3

2.1 Пословне активности Компаније..........................................................3
2.2 Организациона структура Компаније..................................................4
III Приказ финансијског положаја и резултата пословања.................................4
3.1 Структура резултата пословања и Биланса стања..........................4
3.2 Анализа пословања Компаније...............................................................5
3.3 Предности и главни ризици којима је Компанија изложена..............5
IV Заштите животне средине..................................................................................6
V Опис важнијих догађаја који су наступили након истека пословне године за

коју се извештај припрема......................................................................................7
VI Планирани и будући развој...............................................................................7
VII Улагање у развој информационих технологија..............................................7
VIII Информације о откупу сопствених акција, односно удела.........................7
IX Постојање огранака............................................................................................7
X Финансијски инструменти који се користе за процену финансијског

положаја....................................................................................................................7
XI Циљеви политике вазани за управљање финансијским ризицима..............10
XII Изложеност ценовном ризику, кредитном ризику, ризику ликвидности,

стратегија за управљање ризицима и оцена њихове ефективности.................10
Извештај о пословању Компаније „Слобода“ АД Чачак за 2022. годину

2
I ОПШТИ ПОДАЦИ О КОМПАНИЈИ

Гeнералне напомене
Република Србија, Моравички округ,

Седиште
Општина Чачак
Адреса Ратка Митровића бб
Поштански број 32000
Матични број 07206178
ПИБ 100892378
e-mail slobexport@sloboda.co.rs
web страница www.sloboda.co.rs
Дан предузећа 06. октобар
Правна форма и шифра делатности
Правна форма привредног субјекта Акционарско друштво

Пословно име Компанија"Слобода" АД
Датум оснивања 10.07.1948.год.
Назив делатности Производња оружја и муниције
Шифра делатности 2540
Подаци о управи Компаније
Генерални директор Зоран Стефановић дипл. инж. маш.

3
II ОПИС ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ И ОРГАНИЗАЦИОНA

СТРУКТУРА КОМПАНИЈЕ
2.1 Пословне активности Компаније
Компанија "Слобода" АД је предузеће са успешном вишедеценијском традицијом у

производњи и промету наоружања, војне опреме и трансфера технологије. Историја
Компаније почиње оснивањем предузећа “Слобода” 10.07.1948. године на предлог
министра Народне одбране, решењем Владе ФНРЈ, а 6. октобар је проглашен даном
фабрике.
Укупан број запослених радника на дан 31.12.2022. године је 1.613 и то: 1.429
радника на неодређено (89%) и 184 (11%) на одређено време. Од укупно запослених су: 5
магистра наука, 197 са високом стручном спремом, 116 са вишом стручном спремом, 611
са средњом стручном спремом, 31 висококвалификованих, 567 квалификованих и 100
полуквалификованих и неквалификованих радника. У структури запослених по годинама
старости 57% чине запослени до 50 година, а 43% запослени преко 50 година старости.
Компанија поштује Закон о равноправности полова (51% запослених су жене, а 49%
мушкарци).
Интегрисани систем менаџмента (IMS) који укључује интеграцију система
менаџмента квалитетом (QMS), система менаџмента животном средином (EMS), система
менаџмента безбедности и здравља на раду (OHS) и система менаџмента безбедности
информација (ISMS) примењује се на све процесе и производе Компаније и у свим њеним
организационим целинама.
Компанија примењује све захтеве стандарда SRPS ISO 9001:2015 SRPS ISO
14001:2015, SRPS ISO /IEC 27001:2014 и SRPS ISO 45001:2018 без изостављања, а који су
најбољи показатељи високих стандарда и квалитета наших производа и услуга.
“Слобода” припада групи великих и снажних компанија. Дугогодишње искуство и
непрекидна улагања у средства и кадрове, као и искуство запослених, гаранција су
високог квалитета производа и систематског инжењеринга.
Контрола квалитета одвија се у Компанији, која поседује лабораторије
специјализоване за различите врсте мерења и у њима се тестирају сва механичка и
хемијска својства материјала.
Поред понуде комплетираних артикала тржишту можемо да понудимо компоненте,
склопове и подсклопове.
Такође смо способни за вршење разних врста услуга у области металопрерађивачке
индустрије.
У производњи су заступљени напредни технолошки процеси.
Сектор "Развој" игра значајнију улогу у трансферу технологије као и при избору
репроматеријала и инсталирања опреме, а све у складу са захтевима купца.
Највећи део производње намењен је извозу, тако да су наши производи присутни
скоро на свим континентима.

4
2.2 Организациона структура Компаније
- Генерални директор Компаније

- Извршни директор за техничко технолошке послове и производњу
Сектор “Производња специјалних производа”
Сектор “Производња допунских производа”
Сектор “Одржавање и енергетика”
Сектор “Управљање квалитетом”
Сектор “Развој”
- Извршни директор за правне и економске послове
Сектор “Комерцијално-финансијски послови”
Сектор “Дирекција компаније”
III ПРИКАЗ ФИНАНСИЈСКОГ ПОЛОЖАЈА И РЕЗУЛТАТА

ПОСЛОВАЊА
3.1 Структура резултата пословања и Биланса стања
- у хиљадама дин
Структура резултата 2022. 2021.
Пословни приходи 6.912.811 6.151.683
Пословни расходи 6.836.143 6.124.398
Пословни добитак 76.668 27.285
Финансијски приходи 86.516 39.845
Финансијски расходи 85.442 48.127
Губитак/добитак из финансирања 1.074 -8.282
Остали приходи 108.534 422.147
Остали расходи 112.574 386.092
Приход од усклађивања имовине 2.372 4.458
Расход од усклађивања имовине 12.584 7.446
Нето губитак пословања које се обуставља - -
Укупни приходи 7.110.233 6.618.133
Укупни расходи 7.046.744 6.566.063
Добитак пре опорезивања 63.489 52.070
Нето добитак 28.983 16.714
Укупна имовина 16.307.428 13.426.739

Капитал 5.988.721 6.062.210
Краткорочна средства (потраживања, пласмани, готовина) 4.058.298 2.390.286
Залихе 6.654.400 5.571.695
Дугорочне обавезе 369.695 280.228
Краткорочне обавезе 9.949.012 7.084.301

5
3.2 Анализа пословања Компаније
Показатељи успешности 2022. 2021.
Стопа пословне добити/посл. добит/посл. приходи 1,11% 0,44%

Стопа бруто добити/бруто добит/пословни приход 0,92% 0,85%
Стопа нето добити/нето добит/пословни приход 0,42% 0,27%
Принос на укупну имовину ROI/посл. добит/укупна сред. 0,47% 0,20%
Принос на капитал ROE/посл. добит/просечан капитал 1,28% 0,45%
Коефицјент текуће (опште) ликвидности/гот. купци,
залихе/краткорочне обавезе 1,08 1,12
Економичност/ укупни приходи/укупни расходи 1,009 1,008
3.3 Предности и главни ризици којима је компанија изложена
СНАГЕ СЛАБОСТИ
• Смањење шкарта у производњи;
• Високо стручни кадар;
• Побољшати организацију рада и
• Континуирано улагање и развој нових управљање људским ресурсима;
производа;
• Имплементација Информационог система.
• Нове производне линије;
• Препознатљивост производа на светском
тржишту;
• Добри односи са купцима – дугогодишња
традиција;
• Ефикасно управљање квалитетом.
МОГУЋНОСТИ ПРЕТЊЕ
• Повећање, оптимизација и • Проблеми у пословању кључних
осавремењивање производних коопераната;
капацитета;
• Повећање цене репроматеријала и
• Повећање степена безбедности и здравља енергената;
на раду;
• Могућност уласка на нова тржишта;

6
IV ЗАШТИТА ЖИВОТНЕ СРЕДИНЕ

Вода:
- Квалитет отпадне воде у Компанији „Слобода“ АД Чачак у 2022. години
На основу извештаја о испитивању отпадних вода у 2022. години Завода за јавно
здравље Чачак, добијене вредности испитиваних параметара одговарају дозвољеним
вредностима одредаба чл. 9 Одлука о заштити канализације отпадних вода у Општини
Чачак, Сл. Лист Општине Чачак бр. 3/80 и Одлуке о јавном водоводу и канализацији
Општине Чачак, Сл. Лист Општине Чачак бр.3/98.
- Квалитет речне воде у Компанији „Слобода“ АД Чачак у 2022. години
Извештај лабораторије „Анахем“ Београд о испитивању квалитета реке, Јездинске и
Придворичке, у 2022. години је у складу са Уредбом о граничним вредностима
загађујућих материја у површинским и подземним водама и седименту и роковима за
њихово достизање (Сл.Гласник РС, бр.50/2012). Сви резултати били су у граничним
вредностима.
Ваздух:
Емисија у ваздуху и квалитет ваздуха у Компанији „Слобода“ АД Чачак у 2022.
години.
На основу измерених масених концентрација загађујућих материја оксида угљеника,
оксида сумпора, оксида азота и прашкастих материја које се емитују у ваздух из емитера
котла на Локацији „Ратко Митровић“ и њиховим поређењем са граничним вредностима
емисије прописаним Уредбом о условима за мониторинги захтевима квалитета ваздуха
(Службени гласник РС. бр.11/2010), Уредбом о изменама и допунама Уредбе о условима
за мониторинги захтевима квалитета ваздуха (Службени гласник РС. бр.75/2010), Уредбом
о изменама и допунама Уредбе о условима за мониторинг захтевима квалитета ваздуха
(Службени гласник РС. бр.63/2013) може се закључити да је емисија загађујућих материја
у ваздуху у дозвољеним граничним вредностима и да је ваздух био чист у 2022. години,
док је на емитеру котла 2. Локација „Сима Сарага“, вредност измерене масене
концентрације угљен моноксида и прашкастих материја већа од прописане граничне
вредности. Ваздух на локацији „Сима Сарага“ није усклађен са захтевима прописаним
Уредбом у погледу емисије угљен моноксида и прашкастих материја.
Емисија испарљивих органских једињења у Компанији „Слобода“ АД Чачак у
2022.години:
Лабораторија „Анахем“ из Београда извршила је редовно мерење емисије
испарљивих органских једињења у Компанији „Слобода“ и сачинила извештај о
испитивању где се у поглављу 10. Анализа резултата – изјава о усаглашености, наводи да
предметни стационарни извор емисије јесте усклађен са граничним вредностима емисије
дефинисаним Уредбом о листи индустријских постројења којима се контролише емисија
испарљивих органских једињења, о вредностима емисије испарљивих органских једињења
при одређеној потрошњи растварача и укупним дозвољеноим емисијама, као и шеми за
смањење емисије (СГ РС бр.100/11).

7
V ОПИС ВАЖНИЈИХ ДОГАЂАЈА КОЈИ СУ НАСТУПИЛИ

НАКОН ИСТЕКА ПОСЛОВНЕ ГОДИНЕ ЗА КОЈУ СЕ ИЗВЕШТАЈ
ПРИПРЕМА
Није било важнијих догађаја који су наступили након истека пословне године за
коју се извештај припрема.
VI ПЛАНИРАНИ И БУДУЋИ РАЗВОЈ

Рад развојног тима Компаније у 2023. години је концентрисан на освојању нових
артикала и њиховом пласирању на домаће и светско тржиште. Такође, циљ Сектора
''Развој'' је освајање и примена нових продуктивнијих и безбеднијих технологија и
технолошких линија.
VII УЛАГАЊЕ У РАЗВОЈ ИНФОРМАЦИОНИХ ТЕХНОЛОГИЈА
Најзначајнија активност Компаније у 2022. години усмерена је у развој

информационог система и такав тренд је настављен у 2023. години.
VIII ИНФОРМАЦИЈЕ О ОТКУПУ СОПСТВЕНИХ АКЦИЈА,

ОДНОСНО УДЕЛА
Није било откупа акција.
IX ПОСТОЈАЊЕ ОГРАНАКА
Друштво нема регистроване огранке.
X ФИНАНСИЈСКИ ИНСТРУМЕНТИ КОЈИ СЕ КОРИСТЕ ЗА

ПРОЦЕНУ ФИНАНСИЈСКОГ ПОЛОЖАЈА
Класификација
Друштво класификује своја финансијска средства у следеће категорије: финансијска
средства по фер вредности чији се ефекти промена у фер вредностима исказују у билансу
успеха, кредити и потраживања, финансијска средства расположива за продају и средства
која се држе до рока доспећа. Класификација зависи од сврхе за коју су финансијска
средства прибављена. Руководство врши класификацију својих финансијских пласмана у
моменту иницијалног признавања.
Финансијска средства по фер вредности чији се ефекти промена у фер вредностима
исказују у билансу успеха
Финансијска средства по фер вредности чији се ефекти промена у фер вредности
исказују у билансу успеха су финансијска средства која се држе ради трговања.
Финансијско средство се класификује у ову категорију уколико је прибављено

8
првенствено ради продаје у кратком року. Деривати се такође класификују као средства
која се држе ради трговања, осим ако су одређени као инструмент заштите од ризика.
Средства у овој категорији су класификована као текућа средства.
Кредити и потраживања
Кредити и потраживања представљају недериватна финансијска средства са фиксним
или утврдивим роковима плаћања, која се не котирају ни на једном активном тржишту.
Укључују се у текућа средства, осим уколико су им рокови доспећа дужи од 12 месеци
након датума биланса стања. У том случају се класификују као дугорочна средства.
Потраживања се састоје од потраживања од купаца у земљи и иностранству и
осталих потраживања.
Потраживања од купаца су исказана по фактурној вредности умањеној за одобрене
попусте, као и за исправку вредности која је заснована на процени наплативости
појединачног потраживања.
Дугорочни кредити се иницијално признају по набавној вредности, односно у висини
датих средстава. На дан биланса стања кредити су исказани по амортизованој вредности
коришћењем уговорене каматне стопе, умањеној за евентуалну исправку вредности по
основу обезвређења. У случају када се процени да постоји објективан доказ да су кредити
обезвређени, Друштво врши процену надокнадивог износа кредита, а износ губитка
настао по основу умањења вредности пласмана евидентира се у билансу успеха у оквиру
осталих расхода.
Готовина и готовински еквиваленти
У билансу токова готовине под готовином и готовинским еквивалентима се
подразумевају готовина у благајни, средства на рачунима код банака.
Код учешћа у капиталу постоји намера држања у неодређеном периоду. Ова учешћа
могу бити продата у зависности од потреба за ликвидношћу или у случају промене
тржишних цена.
Друштво има учешћа у капиталу правних лица која обухватају улагања у акције
правних лица и у уделе. Ова улагања су вреднована по фер вредности, као хартије од
вредности расположиве за продају. Ефекат промена вредности учешћа у капиталу,
књиговодствено се обухвата преко ревалоризационих резерви Друштва. Учешћа у
капиталу за које не постоји активно тржиште вреднована су по набавној вредности.
Вредновање финансијских средстава
Финансијски инструменти иницијално се вреднују по тржишној вредности која
укључује трансакционе трошкове код свих финансијских средстава или обавеза осим оних
која се вреднују по фер вредности кроз биланс успеха. Финансијска средства која се воде
по фер вредности чији се ефекти промена у фер вредности исказују у билансу успеха
иницијално се признају по фер вредности, а трансакциони трошкови терете трошкове
пословања у билансу успеха. Финансијска средства расположива за продају и финансијска
средства по фер вредности чији се ефекти промена у фер вредности исказују у билансу
успеха се након иницијалног признавања, исказују по фер вредности.
Кредити и потраживања, као и финансијска средства које се држе до доспећа,
вреднују се по амортизованој вредности коришћењем метода ефективне каматне стопе.
Престанак признавања финансијских средстава
Друштво врши искњижење финансијског средства када права на прилив готовине по
основу тог средства истекну или када та права пренесе на другога. Свако право по

9
пренетој финансијској активи, креирано или задржано од стране Друштва, признаје се као
посебно средство или обавеза.
Вредновање по амортизованим вредностима
Амортизована вредност финансијског средства је износ по коме се средства
иницијално вреднују, умањен за отплате главнице, а увећан или умањен за акумулирану
амортизацију коришћењем метода ефективне каматне стопе.
Вредновање по фер вредности
Фер вредност финансијских инструмената је износ за који средство може бити
размењено, или обавеза измирена, између обавештених, вољних страна у оквиру
независне трансакције.
Фер вредност се одређује применом доступних тржишних информација на дан
извештавања и осталих модела вредновања које Друштво користи.
Фер вредност појединих финансијских инструмената исказаних по номиналној
вредности је приближно једнака њиховој књиговодственој вредности. Ови инструменти
обухватају готовину, као и потраживања и обавезе које немају уговорено доспеће, ни
уговорену фиксну каматну стопу.
Остала потраживања и обавезе се своде на садашњу вредност дисконтовањем
будућих новчаних токова уз коришћење текућих каматних стопа. Руководство је
мишљења да услед природе пословања Друштва и његових општих политика, нема
значајних разлика између књиговодствене и фер вредности финансијских средстава и
обавеза.
Обезвређење финансијских средстава
Друштво обрачунава обезвређење сумњивих потраживања на основу процењених
губитака који настају, јер купци нису у могућности да изврше тражена плаћања. У
процени одговарајућег износа губитка од обезвређивања за сумњива потраживања,
Друштво се ослања на старост потраживања, раније искуство са отписом, бонитет купаца
и промене у условима плаћања. Ово захтева процене везане за будуће понашање купаца и
тиме изазване будуће наплате у готовини. Стварни ниво потраживања која су наплаћена
може да се разликује од процењених нивоа наплате, што може позитивно или негативно
да се одрази на резултате пословања.
Отпис потраживања од купаца се врши под условом да су потраживања претходно
била укључена у приходе Друштва, да је потраживање у књигама Друштва отписано као
ненаплативо и да Друштво није могло да наплати потраживање судским путем. Одлуку о
директном отпису потраживања од купаца доноси Надзорни одбор.
Финансијске обавезе
Финансијске обавезе се иницијално признају у висини набавне вредности која
представља поштену вредност примљене надокнаде. Након иницијалног признавања,
финансијске обавезе се исказују по амортизованој вредности коришћењем метода
ефективне каматне стопе, осим финансијских обавеза по фер вредности кроз биланс
успеха. Амортизована вредност финансијске обавезе је износ по коме се обавезе
иницијално вреднују, умањен за отплате главнице, а увећан или умањен за акумулирану
амортизацију коришћењем метода ефективне каматне стопе.
Финансијске обавезе укључују обавезе по основу кредита одобрених од банака у
земљи. Обавеза је текућа уколико се очекује да буде измирена у редовном току пословног

10
циклуса Друштва односно која доспева у периоду до 12 месеци након датума биланса
стања. Све остале обавезе се класификују као дугорочне.
Примљени кредити са уговореном валутном клаузулом се обрачунавају у динарској
противвредности девизног износа неотплаћеног дела кредита. Приходи и расходи настали
по основу примене валутне клаузуле евидентирају се у оквиру биланса успеха као
финансијски приходи, односно финансијски расходи, односно као остали приходи и
расходи за ефекте ревалоризације применом стопе раста цена на мало.
Друштво врши искњижење обавезе када је обавеза измирена, укинута или када је
пренета на другога.
Обавезе из пословања
Обавезе према добављачима и остале обавезе из пословања вреднују се по вредности
из оригиналне фактуре,сходно уговореним односима.Ако се вредност у фактури исказује у
страној валути,врши се прерачунавање у извештајну валуту по курсу Народне банке
Срвије важећем на дан трансакције.
XI ЦИЉЕВИ ПОЛИТИКЕ ВЕЗАНИ ЗА УПРАВЉАЊЕ

ФИНАНСИЈСКИМ РИЗИЦИМА
Друштво нема дефинисане писане политике за управљање финансијским ризицима, у
току је израда процедура.
XII ИЗЛОЖЕНОСТ ЦЕНОВНОМ РИЗИКУ, КРЕДИТНОМ

РИЗИКУ, РИЗИКУ ЛИКВИДНОСТИ, СТРАТЕГИЈА ЗА УПРАВЉАЊЕ
РИЗИЦИМА И ОЦЕНА ЊИХОВЕ ЕФЕКТИВНОСТИ
- Фактори финансијског ризика
Друштво је у свом редовном пословању у различитом обиму изложено одређеним
финансијским ризицима и то:
▪ Тржишним ризицима-који обухвата ризик од промене курсева страних валута, ризик од
промене фер вредности каматне стопе и ризик промене цена,
▪ Ризику ликвидности,
▪ Кредитном ризику.
Управљање ризицима у Друштву је усмерено на настојање да се у ситуацији
непредвидивости финансијских тржишта, потенцијални негативни утицаји на финансијско
пословање Друштва сведу на минимум.
Управљање ризицима обавља Руководство Друштва у склопу политика одобрених од
стране Надзорног одбора. Руководство Друштва идентификује и процењује финансијске
ризике и дефинише начине заштите од ризика.
Управљање ризицима у Друштву је усмерено на минимизирање потенцијалних
негативних утицаја на финансијско стање и пословање Друштва у ситуацији
непредвидивости финансијских тржишта.
- Ризик од промене курса страних валута
Друштво је изложено ризику од промене курса страних валута приликом пословања
у земљи и иностранству, а који проистиче из пословања са различитим валутама,

11
првенствено еур. Девизни ризик настаје у случајевима неусклађености финансијских

средстава и обавеза изражених у страној валути и/или са валутном клаузулом. У мери у
којој је то могуће, Друштво минимизира девизни ризик кроз минимизирање отворене
девизне позиције.
- Ризик промена цена
Друштво је изложено ризику промена цена својих услуга. Друштво није изложено
тржишном ризику у погледу финасијских инструмената јер не држе хартије од вредности
намењене продаји.
- Готовински ток и ризик од промена фер вредности каматне стопе
Обзиром да Друштво нема значајнију каматоносну имовину, приходи Друштва и
новчани токови у великој мери су независни од промена тржишних каматних стопа. Ризик
Друштва од промена фер вредности каматне стопе проистиче из краткорочних обавеза
(кредита).
- Ризик ликвидности
Ризик ликвидности је ризик да Друштво неће бити у могућности да финансира
средства одговарајућим изворима финансирања са становишта рокова и стопа и ризик
немогућности да се средство реализује по разумној цени у одговарајућем временском
оквиру. Друштво управља ликвидношћу са циљем да осигура да извори финансирања
буду расположиви за измирење обавеза у тренутку њиховог доспећа. Друштво непрекидно
процењује ризик ликвидности идентификовањем и праћењем промена у изворима
финансирања потребним за испуњење пословних циљева Друштва, а у складу са
пословном стратегијом Друштва.

Sloboda Izvestaj Revizije FI 2022-Potpisan

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Sloboda Izvestaj Revizije FI 2022-Potpisan

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

KOMPANIJA ”SLOBODA”

AKCIONARSKO DRUŠTVO ČAČAK

Izveštaj o izvršenoj reviziji finansijskih izveštaja

Beograd, jun 2023. godine

Uzdržavanje od izražavanja mišljenja

Osnov za uzdržavanje od izražavanja mišljenja

1. Društvo je iskazalo potraživanja od prodaje u iznosu od 1.404.596 hiljada dinara, od čega

Матични број 07206178 Шифра делатности 2540 ПИБ 100892378

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Претходна година

Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003 + 0009 0002

01 I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА (0004 + 0003

010 1. Улагања у развој 0004 17.732 17.732

2. Концесије, патенти, лиценце, робне

013 3. Гудвил 0006

4. Нематеријална имовина узета у

017 5. Аванси за нематеријалну имовину 0008

II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И

023 2. Постројења и опрема 0011 1.823.376 2.069.127 2.112.781

024 3. Инвестиционе некретнине 0012

4. Некретнине, постројења и опрема

5. Остале некретнине, постројења и

029 (део) 6. Аванси за некретнине, постројења и 0015

029 (део) 7. Аванси за некретнине, постројења и 0016

03 III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА 0017 23 23 23

IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Претходна година

1. Учешћа у капиталу правних лица

3. Дугорочни пласмани матичном,

4. Дугорочни пласмани матичном,

045 (део) и 053 (део) 5. Дугорочни пласмани (дати кредити и 0023

045 (део) и 053 (део) 6. Дугорочни пласмани (дати кредити и 0024

7. Дугорочна финансијска улагања

047 8. Откупљене сопствене акције и 0026

9. Остали дугорочни финансијски

28 (део), осим 288 V. ДУГОРОЧНА АКТИВНА ВРЕМЕНСКА 0028

288 В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА 0029 13.107 16.362 26.322

Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0031 + 0037

10 1. Материјал, резервни делови, алат и 0032

11 и 12 2. Недовршена производња и готови 0033

13 3. Роба 0034 282.796 280.109 266.351

150, 152 и 154 4. Плаћени аванси за залихе и услуге у 0035

151, 153 и 155 5. Плаћени аванси за залихе и услуге у 0036

14 II. СТАЛНА ИМОВИНА КОЈА СЕ ДРЖИ 0037

III. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ

204 1. Потраживања од купаца у земљи 0039 629.412 847.253 295.119

205 2. Потраживања од купаца у 0040

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Претходна година

200 и 202 3. Потраживања од матичног, зависних 0041

4. Потраживања од матичног, зависних

206 5. Остала потраживања по основу 0043

21, 22 и 27 IV. ОСТАЛА КРАТКОРОЧНА 0044

223 2. Потраживања за више плаћен порез 0046

230 1. Краткорочни кредити и пласмани - 0049

231 2. Краткорочни кредити и пласмани - 0050

232, 234 (део) 3. Краткорочни кредити, зајмови и 0051

233, 234 (део) 4. Краткорочни кредити, зајмови и 0052

235 5. Хартије од вредности које се 0053

6. Финансијска средства која се

237 7. Откупљене сопствене акције и 0055

236 (део), 238 и 239 8. Остали краткорочни финансијски 0056

24 VI. ГОТОВИНА И ГОТОВИНСКИ 0057

28 (део), осим 288 VII. КРАТКОРОЧНА АКТИВНА 0058

Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНА

дана __________20_године _________________