BALANCE DE SALDOS

Almacen "EL MEJOR"

Del 1 de marzo al 31 de diciembre
1 Caja y Bancos Q 88,203.13
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Mercaderías Q 74,720.00
4 Mobiliario y Equipo Q 38,150.00
5 Vehículos de Reparto Q 178,340.00
6 Gastos de Organización Q 14,927.00
7 Capital Social Q 100,000.00
8 Clientes Q 41,470.00
9 IVA (acreedor) Q 11,342.50
10 Sueldos de Administración Q 80,100.00
11 Sueldos Sala de Ventas Q 70,200.00
12 Comisiones Cobradas Q 16,250.00
13 Donativos Q 15,000.00
14 Cuotas Patronales de Administración Q 10,148.67
15 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,894.34
16 Compras Q 113,540.00
17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 64,000.00
18 Papelería y útiles Q 6,730.00
19 Proveedores Q 49,845.00
20 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 45,000.00
21 Ventas Q 539,527.63
22 Gastos sobre Compras Q 6,190.00
23 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,840.00
24 Prestaciones Laborales de Admón Q 9,641.67
25 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 8,450.00
26 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 3,945.00
27 Bonificación Incentivo de Admón Q 9,000.00
28 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 6,750.00
29 Intereses Gastos Q 12,922.50
30 Documentos Descontados Q 15,000.00
31 Impuesto sobre la renta Q 26,521.32
32 Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 96,000.00
33 Gastos Varios de Administración Q 2,780.00
34 Gastos Varios Sala de Ventas Q 1,910.00
35 ISR por Pagar Sobre Compras Q 5,380.00
36 ISR retenido por acreditar s/ventas Q 980.00
37 IGSS por pagar Q 2,922.50
38 Alquileres Q 28,000.00
39 ISR retenido Por Pagar Sobre Renta De Capital Q 196.00
SUMAS IGUALES Q 904,408.63 Q 904,408.63
 PARTIDA DE AJUSTES
Almacen "EL MEJOR"
Al 31 de diciembre del año 2023
(cifras en Quetzales)
Pda.1 12/31/2023
Depreciación Mob y Eq Sala de Ventas Q 4,518.00
Depreciación Mob y Eq Oficinas Q 3,012.00
Depreciación Vehículos de Reparto Q 35,268.00
Amortización Gastos de Org. Q 2,985.40
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciacion Acumulada Vehículos de Reparto
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización
Registro de depreciaciones y amortizaciones
de acuerdo al Porcentaje maximo legal Q 45,783.40
Pda.2 12/31/2023
Papelería y útiles consumidos Q 2,692.00
Papelería y útiles
papelería y útiles en existencia Q 2,692.00
Pda.3 12/31/2023
Documentos descontados Q 8,000.00
Documentos por cobrar a corto plazo
Letra No.1 Ignacio Carranza Q 8,000.00
Pda.4 12/31/2023
Prestamos bancarios a corto plazo Q 5,418.08
Intereses gasto Q 2,581.92
Caja y Bancos
Recibo de caja No. 14 Q 8,000.00
Pda.5 12/31/2023
Gastos Varios Administración Q 486.00
Gastos Varios Sala de Ventas Q 324.00
IVA Por cobrar Q 97.20
Caja Chica
Facturas No. 101, 789, 910 y 987 Q 907.20
Pda.6 12/31/2023
Impuesto sobre la Renta Q 2,533.44
Isr por pagar
pago del isr correspondiente a diciembre Q 2,533.44
Pda. 7 12/31/2023
Sueldos Administración Q 14,000.00
Sueldos Sala de Ventas Q 9,900.00
Bonificación Incentivo Admón Q 1,000.00
Bonificación Incentivo Sala de ventas Q 750.00
Cuotas Patronales Admón Q 1,773.80
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 1,254.33
Caja y Bancos
 Igss por pagar
pago de empleados del mes de diciembre Q 28,678.13
Pda.8 12/31/2023
 Mobiliario y Equipo
Valor residual
Q 38,150.00 Q 500.00 Q 37,650.00

Vehículos de Reparto
Q 7,530.00 Valor residual
Q 35,268.00 Q 178,340.00 Q 2,000.00 Q 176,340.00
Q 2,985.40

Q 45,783.40 Gastos de Organización

Q 14,927.00 %max legal
20% Q 2,985.40
Q 2,692.00
Q 2,692.00

Q 8,000.00
Q 8,000.00

Q 8,000.00
Q 8,000.00

Q 907.20
Q 907.20

Q 2,533.44
Q 2,533.44
Q 12.67
Q 4.83

Q 24,495.63
Q 4,182.50
Q 28,678.13
 Mobiliario y Equipo
*% de depreciación
Q 7,530.00 Q 4,518.00 sala de ventas
Q 3,012.00 oficinas
Vehículos de Reparto
recorrido vida util
Q 47,024.00 Q 235,120.00 Q 35,268.00
 HOJA DE TRABAJO Del Almacén "EL MEJOR" Del 1 de ma
Balance de Saldos
No. Cuenta Deudor Acreedor
1 Caja y Bancos Q 88,203.13
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Mercaderías Q 74,720.00
4 Mobiliario y Equipo Q 38,150.00
5 Vehículos de Reparto Q 178,340.00
6 Gastos de Organización Q 14,927.00
7 Capital Social Q 100,000.00
8 Clientes Q 41,470.00
9 IVA (acreedor) Q 11,342.50
10 Sueldos de Administración Q 80,100.00
11 Sueldos Sala de Ventas Q 70,200.00
12 Comisiones Cobradas Q 16,250.00
13 Donativos Q 15,000.00
14 Cuotas Patronales de Administración Q 10,148.67
15 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,894.34
16 Compras Q 113,540.00
17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 64,000.00
18 Papelería y útiles Q 6,730.00
19 Proveedores Q 49,845.00
20 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 45,000.00
21 Ventas Q 539,527.63
22 Gastos sobre Compras Q 6,190.00
23 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,840.00
24 Prestaciones Laborales de Admón Q 9,641.67
25 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 8,450.00
26 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 3,945.00
27 Bonificación Incentivo de Admón Q 9,000.00
28 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 6,750.00
29 Intereses Gastos Q 12,922.50
30 Documentos Descontados Q 15,000.00
31 Impuesto sobre la renta Q 26,521.32
32 Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 96,000.00
33 Gastos Varios de Administración Q 2,780.00
34 Gastos Varios Sala de Ventas Q 1,910.00
35 ISR por Pagar Sobre Compras Q 5,380.00
36 ISR retenido por acreditar s/ventas Q 980.00
37 IGSS por pagar Q 2,922.50
38 Alquileres Q 28,000.00
39 ISR retenido Por Pagar Sobre Renta De Capital Q 196.00
38 Depreciación Mob y Eq Sala de Ventas
39 Depreciación Mob y Eq Oficinas
40 Depreciación Vehículos de Reparto
41 Amortización Gastos de Org.
42 Deprec. Acum Mobiliario y Equipo
43 Deprec. Acum Vehñiculos de Reparto
45 Amort. Acum. Gastos de Org
46 Papelería y útiles consumidos
47 Iva deudor
48 Isr por pagar
49 SUMA CUENTA RESULTADOS
50 Ganancia antes del ISR y Reserva
51 ISR Anual por Pagar
52 Reserva Legal
53 Ganancia después del ISR y Reserva

Sumas iguales Q 904,408.63 Q 904,408.63

lmacén "EL MEJOR" Del 1 de marzo al 31 de diciembre del Año 2023(Cifras en Quetzales)
Ajustes Saldos ajustados Estado de resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida Ganancia
Q 32,495.63 Q 120,698.76
Q 907.20 Q 92.80
Q 74,720.00 Q 74,720.00 Q 78,640.00
Q 38,150.00
Q 178,340.00
Q 14,927.00
Q 100,000.00
Q 41,470.00
Q - Q 11,342.50
Q 14,000.00 Q 94,100.00 Q 94,100.00
Q 9,900.00 Q 80,100.00 Q 80,100.00
Q 16,250.00 Q 16,250.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 1,773.80 Q 11,922.47 Q 11,922.47
Q 1,254.33 Q 10,148.67 Q 10,148.67
Q 113,540.00 Q 113,540.00
Q 64,000.00
Q 2,692.00 Q 4,038.00
Q 49,845.00
Q 8,000.00 Q 37,000.00
Q 539,527.63 Q 539,527.63
Q 6,190.00 Q 6,190.00
Q 4,840.00 Q 4,840.00
Q 9,641.67 Q 9,641.67
Q 8,450.00 Q 8,450.00
Q 3,945.00 Q 3,945.00
Q 1,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 750.00 Q 7,500.00 Q 7,500.00
Q 2,581.92 Q 15,504.42 Q 15,504.42
Q 8,000.00 Q 7,000.00
Q 2,533.44 Q 29,054.76 Q 29,054.76
Q 5,418.08 Q 90,581.92
Q 486.00 Q 3,266.00 Q 3,266.00
Q 324.00 Q 2,234.00 Q 2,234.00
Q 5,380.00
Q 980.00
Q 4,182.50 Q 7,105.00

Q 4,518.00 Q 4,518.00 Q 4,518.00

Q 3,012.00 Q 3,012.00 Q 3,012.00
Q 35,268.00 Q 35,268.00 Q 35,268.00
Q 2,985.40 Q 2,985.40 Q 2,985.40
Q 7,530.00 Q 7,530.00
Q 35,268.00 Q 35,268.00
Q 2,985.40 Q 2,985.40
Q 2,692.00 Q 2,692.00 Q 2,692.00
Q 97.20 Q - Q 97.20
Q 2,533.44 Q 2,533.44
Q 544,687.39 Q 638,362.63
Q 93,675.24

Q 96,594.17 Q 96,594.17 Q 980,383.95 Q 943,391.09 Q 638,362.63 Q 638,362.63

Ganancia antes 93,675.24

Costos no deducibles
ISR s/ ganancias de capital 3,012.00
Rentas excentas -
Renta imponible 96,687.24
ISR 25% 24,171.81
Reserva legal 5% 3,475.17
Ganancia despues 66,028.26
 Balance General
Activo Pasivo
Q 120,698.76
Q 92.80
Q 78,640.00
Q 38,150.00
Q 178,340.00
Q 14,927.00
Q 100,000.00
Q 41,470.00
Q 11,342.50

Q 64,000.00
Q 4,038.00
Q 49,845.00
Q 37,000.00

Q 7,000.00

Q 90,581.92

Q 5,380.00
Q 980.00
Q 7,105.00
 Q 7,530.00
Q 35,268.00
Q 2,985.40

Q 97.20
Q 2,533.44

Q 24,171.81
Q 3,475.17
Q 66,028.26

Q 514,433.76 Q 477,246.50
 PARTIDA DE LIQUIDACION Y CIERRE
Almacén "El Mejor"
al 31 de diciembre del año 2023
Pda.9 12/31/2023
Perdias y ganancias Q 544,687.39
Mercaderías
Sueldos de Admon
Sueldos de Sala de Ventas
Donativos
Cuotas Patronales de Administración
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Compras
Gastos sobre Compras
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Prestaciones Laborales de Admón
Prestaciones Laborales Sala de Ventas
Bonificación Incentivo de Admón
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Intereses Gastos
Impuesto sobre la renta
Gastos Varios de Administración
Gastos Varios Sala de Ventas
Depreciación Mob y Eq Sala de Ventas
Depreciación Mob y Eq Oficinas
Depreciación Vehículos de Reparto
Amortización Gastos de Org.
Papelería y útiles consumidos
liquidacion cuentas del estado de resultados saldo deudor Q 544,687.39
Pda.10 12/31/2023
Mercaderías Q 78,640.00
Comisiones Cobradas Q 16,250.00
Ventas Q 539,527.63
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 3,945.00
Perdias y ganancias
liquidacion cuentas del estado de resultados saldo acreedor Q 638,362.63
Pda.11 12/31/2023
Perdias y ganancias Q 93,675.24
ISR Anual por Pagar
Reserva Legal
Ganancia después del ISR y Reserva
liquidacion cuentas Q 93,675.24
Pda.12 12/31/2023
Capital social Q 100,000.00
Iva (acreedor) Q 11,342.50
Prèstamos bancarios a largo plazo Q 64,000.00
Proveedores Q 49,845.00
Documentos Descontados Q 7,000.00
Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 90,581.92
ISR por Pagar Sobre Compras Q 5,380.00
IGSS por pagar Q 7,105.00
Deprec. Acum Mobiliario y Equipo Q 7,530.00
Deprec. Acum Vehñiculos de Reparto Q 35,268.00
Amort. Acum. Gastos de Org Q 2,985.40
Isr por pagar Q 2,533.44
ISR Anual por Pagar Q 24,171.81
Reserva Legal Q 3,475.17
Ganancia después del ISR y Reserva Q 66,028.26
Caja y Bancos
Caja Chica
Mercaderías
Mobiliario y Equipo
Vehículos de Reparto
Gastos de Organización
Clientes
Papelería y útiles
Documentos por cobrar a corto plazo
ISR retenido por acreditar s/ventas
liquidacion cuentas del balance general Q 477,246.50
Q 74,720.00
Q 94,100.00
Q 80,100.00
Q 15,000.00
Q 11,922.47
Q 10,148.67
Q 113,540.00
Q 6,190.00
Q 4,840.00
Q 9,641.67
Q 8,450.00
Q 10,000.00
Q 7,500.00
Q 15,504.42
Q 29,054.76
Q 3,266.00
Q 2,234.00
Q 4,518.00
Q 3,012.00
Q 35,268.00
Q 2,985.40
Q 2,692.00
Q 544,687.39

Q 638,362.63
Q 638,362.63

Q 24,171.81
Q 3,475.17
Q 66,028.26
Q 93,675.24
Q 120,698.76
Q 92.80
Q 78,640.00
Q 38,150.00
Q 178,340.00
Q 14,927.00
Q 41,470.00
Q 4,038.00
Q 37,000.00
Q 980.00
Q 514,336.56
 Estado de Resultados
Almacén "El Mejor"
Del 1 de marzo al 31 de diciembre
Ingresos
Ventas brutas
(-) Devolución y rebajas sobre ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Inventario inicial de mercaderías Q 74,720.00
Compras brutas Q 113,540.00
(-) Devolución y rebajas sobre compras Q 3,945.00
Compras netas Q 109,595.00
Gastos sobre compras Q 6,190.00 Q 115,785.00
Disponibilidad Q 190,505.00
(-) Inventario final de mercaderías Q 78,640.00
Costo de ventas
Margen bruto
Gastos de distribución
Gastos de ventas
Sueldos ventas Q 80,100.00
Bonificacion incentivo Sala de ventas Q 7,500.00
Cuota patronal ventas Q 10,148.67
Prestaciones laborales sala de ventas Q 8,450.00
Gastos varios de sala de ventas Q 2,234.00
Depreciacion Vehículos de Reparto Q 35,268.00
Depreciación mobiliario y equipo ventas Q 4,518.00 Q 148,218.67
Gastos de administración
Sueldos de administración Q 94,100.00
Bonificacion incentivo Admon Q 10,000.00
Cuotas patronales administración Q 11,922.47
Prestaciones laborales admon Q 9,641.67
Gastos varios de Admon Q 3,266.00
Depreciación mobiliario y equipo administración Q 3,012.00
Papelería y útiles consumidos Q 2,692.00
Amortización gastos de organización Q 2,985.40 Q 137,619.54
Resultado de la operación positivo
Gastos finacieros
Intereses Gasto
subtotal positivo
Otros Gastos
Donativos
Impuesto sobre la renta
subtotal positivo
Otros Ingresos
Comisiones cobradas
Ganancia antes del impuesto y reserva
ISR por pagar
Reserva legal
Ganancia neta
Q 539,527.63
Q 4,840.00
Q 534,687.63

Q 111,865.00
Q 422,822.63

Q 285,838.21
Q 136,984.42

Q 15,504.42
Q 121,480.00

Q 15,000.00
Q 29,054.76
Q 107,425.24
Q 16,250.00
Q 93,675.24
Q 24,171.81
Q 3,475.17
Q 66,028.26
 Balance General
Almacén "El Mejor"
Del 1 de marzo al 31 de diciembre
ACTIVO
Corriente
Caja y Bancos Q 120,698.76
Caja chica Q 92.80
Mercaderias Q 78,640.00
Clientes Q 41,470.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 37,000.00
Papelería y útiles Q 4,038.00
ISR retenido por acreditar s/ventas Q 980.00 Q 282,919.56
No corriente
Mobiliario y Equipo Q 38,150.00 Q 30,620.00
Depreciación acumulada mobiliario y equipo Q 7,530.00
Vehículos de Reparto Q 178,340.00 Q 143,072.00
Depreciación acumulada Vehiculos Q 35,268.00
Gastos de Organización Q 14,927.00 Q 11,941.60 Q 185,633.60
Amort Acum Gastos de Orga Q 2,985.40 Q 468,553.16
Suma del activo
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 49,845.00
IVA (acreedor) Q 11,342.50
IGSS por pagar Q 7,105.00
Documentos descontados Q 7,000.00
ISR por pagar sobre compras Q 5,380.00
Isr por pagar Q 2,533.44
Prestamos bancarios a lp Q 64,000.00
Prestamos bancarios a cp Q 90,581.92
Isr anual por pagar Q 24,171.81 Q 261,959.67
Suma del pasivo Q 261,959.67
Patrimonio neto
Capital social Q 100,000.00
Reserva legal Q 3,475.17
Ganancia neta Q 66,028.26 Q 169,503.43
Suma del pasivo y patrimonio Neto Q 431,463.10