CONTABILIDADE FINANCEIRA II

1)    Considerando a evidenciação (FC) do financiamento, qual a taxa de juros período?

5000 5000 5000 5000 5000 5000
0________________|____|____|____|____|____|0
t
PV 50000
Qual a taxa deste FC

Resposta: 50000 PV
6n
5000 CHS PMT calculado na HP
i ? 12.89
2)    Financiamento do veículo (detalhamento correção), valor do financiamento R$ 28.500,00, 36 meses, com taxa 1
Detalhamento da planilha amortização excel, modelo matemático e pela calculadora HP

Fórmula matemática Juros compostos:

M = Capital * (1+i)n 51370.127906

Fórmula juros compostos

J=C.(1+i)^t
(J= M – C) (não tem amortizações)
M = final período R$ 51.370,13
M:Montante
JC =
C: Capital aplicado R$ 22.870,13 sem amortizações
i: taxa de juros
n: tempo da operação
J:juros
Parcela de R$ 1,056.26

II – Atividades com base nos conceitos de valor do dinheiro no tempo, taxonomia e exercícios.
PV = FV/(1+i)n
Para calcular o fluxo do desconto
8.500,00, 36 meses, com taxa 1,65 a.m

MESES VCTO JUROS AMORTIZ./PARC VLR PGTO

0 21-Aug
1 21-Sep R$ 470.25 R$ 586.01 R$ 1,056.26
2 21-Oct R$ 460.58 R$ 595.68 R$ 1,056.26
3 21-Nov R$ 450.75 R$ 605.51 R$ 1,056.26
4 21-Dec R$ 440.76 R$ 615.50 R$ 1,056.26
5 21-Jan R$ 430.61 R$ 625.65 R$ 1,056.26
6 21-Feb R$ 420.28 R$ 635.98 R$ 1,056.26
7 21-Mar R$ 409.79 R$ 646.47 R$ 1,056.26
8 21-Apr R$ 399.12 R$ 657.14 R$ 1,056.26
9 21-May R$ 388.28 R$ 667.98 R$ 1,056.26
10 21-Jun R$ 377.26 R$ 679.00 R$ 1,056.26

11 21-Jul R$ 366.05 R$ 690.21 R$ 1,056.26

12 21-Aug R$ 354.67 R$ 701.59 R$ 1,056.26
13 21-Sep R$ 343.09 R$ 713.17 R$ 1,056.26
14 21-Oct R$ 331.32 R$ 724.94 R$ 1,056.26
15 21-Nov R$ 319.36 R$ 736.90 R$ 1,056.26
16 21-Dec R$ 307.20 R$ 749.06 R$ 1,056.26
17 21-Jan R$ 294.84 R$ 761.42 R$ 1,056.26
18 21-Feb R$ 282.28 R$ 773.98 R$ 1,056.26
19 21-Mar R$ 269.51 R$ 786.75 R$ 1,056.26
20 21-Apr R$ 256.53 R$ 799.73 R$ 1,056.26
21 21-May R$ 243.33 R$ 812.93 R$ 1,056.26
22 21-Jun R$ 229.92 R$ 826.34 R$ 1,056.26
23 21-Jul R$ 216.28 R$ 839.98 R$ 1,056.26
24 21-Aug R$ 202.42 R$ 853.84 R$ 1,056.26
25 21-Sep R$ 188.33 R$ 867.93 R$ 1,056.26
26 21-Oct R$ 174.01 R$ 882.25 R$ 1,056.26
27 21-Nov R$ 159.46 R$ 896.80 R$ 1,056.26
28 21-Dec R$ 144.66 R$ 911.60 R$ 1,056.26
29 21-Jan R$ 129.62 R$ 926.64 R$ 1,056.26
30 21-Feb R$ 114.33 R$ 941.93 R$ 1,056.26
31 21-Mar R$ 98.79 R$ 957.47 R$ 1,056.26
32 21-Apr R$ 82.99 R$ 973.27 R$ 1,056.26
33 21-May R$ 66.93 R$ 989.33 R$ 1,056.26
34 21-Jun R$ 50.61 R$ 1,005.65 R$ 1,056.26
35 21-Jul R$ 34.01 R$ 1,022.25 R$ 1,056.26
36 21-Aug R$ 17.15 R$ 1,039.11 R$ 1,056.26
SALDO
R$ 28,500.00
R$ 27,913.99
R$ 27,318.31
R$ 26,712.80
R$ 26,097.30
R$ 25,471.65
R$ 24,835.67
R$ 24,189.20
R$ 23,532.06
R$ 22,864.08
R$ 22,185.08

R$ 21,494.87
R$ 20,793.28
R$ 20,080.11
R$ 19,355.17
R$ 18,618.27
R$ 17,869.21
R$ 17,107.79
R$ 16,333.81
R$ 15,547.06
R$ 14,747.33
R$ 13,934.40
R$ 13,108.05
R$ 12,268.08
R$ 11,414.24
R$ 10,546.31
R$ 9,664.07
R$ 8,767.27
R$ 7,855.67
R$ 6,929.02
R$ 5,987.09
R$ 5,029.62
R$ 4,056.35
R$ 3,067.02
R$ 2,061.36
R$ 1,039.12
R$ 0.00
 3)    Faça a evidenciação no excel do seguinte caso, o investidor emprestou o valor de $10.000, e va
Calcule o valor da parcela pré-fixada e os indicadores de desconto considerando o valor do dinheir

Período Parcela Amortização recebida Taxas de Juros

1 916.8 1.5%
2 916.8 1.5%
3 916.8 1.5%
4 916.8 1.5%
5 916.8 1.5%
6 916.8 1.5%
7 916.8 1.5%
8 916.8 1.5%
9 916.8 1.5%
10 916.8 1.5%
11 916.8 1.5%
12 916.8 1.5%
SOMA 11001.6

taxa efetiva 10.02%

tidor emprestou o valor de $10.000, e vai receber em 12 meses a uma taxa de 1,5% a.m.
esconto considerando o valor do dinheiro para cada período e qual seria o valor real deste capital.

Fluxo descontado
PV = FV/ (1+i)n
903.25
889.90
876.75
863.79
851.03
838.45
826.06
813.85
801.83
789.98
778.30
766.80
10000.00 1001.6
4)    Evidencie qual o juro que o devedor deverá arcar no final do período e taxa efetiva cobrada por m

1.50% ao mês com parcelas iguais amortização

10.02% taxa efetiva
a cobrada por meio da parcela assumida.
5)    Para entender melhor a lógica do método VPL: Primeiramente, suponha que tenhamos um investimento de R$
100.000,00 que irá gerar resultado durante 5 anos de R$ 45.000,00 por ano. Caso a taxa de atratividade seja zero, o V
Presente Líquido será de 5x R$ 45.000,00 – R$ 100.000,00 = R$ 125.000,00

Logicamente que na prática teremos uma taxa de desconto maior que zero. Dessa forma deve-se trazer para data zer
cada um dos fluxos positivos de R$ 45.000,00 do projeto e depois diminuir do investimento inicial.

Assim, utilizando a fórmula de juros compostos:

Fórmula do Valor presente: PV = FV/(1 +i)n 

Com os dados acima, investimento inicial de R$ 100.000,00 e fluxos anuais de R$ 45.000 por ano ao longo de 5 anos
Teríamos então o seguinte fluxo de caixa deste investimento

 (fazer a evidenciação)

Supondo que a taxa de desconto que a empresa utiliza para avaliar os seus projetos de investimento seja de 20% ao

Pede-se:

a)     Calcular o Valor Presente Líquido com o uso da calculadora HP;

b)     E posteriormente utilizando as funções financeiras do excel;
c)      Escreva de forma técnica e resumida os principais resultados e se esta será uma decisão viável.

C) Segundo a referencia de TIR, como obtivemos uma taxa maior, a decisão de investimento será viável
ponha que tenhamos um investimento de R$
r ano. Caso a taxa de atratividade seja zero, o Valor
000,00

zero. Dessa forma deve-se trazer para data zero Periodo

nuir do investimento inicial.
0
1
2
3
4
nuais de R$ 45.000 por ano ao longo de 5 anos.
5
VP R$ 134,577.55 SOMA
VPL R$ 34,577.55

seus projetos de investimento seja de 20% ao ano. 34.90% TIR

esta será uma decisão viável.

e investimento será viável

 FC FCF Descontado

R$ 100,000.00
R$ 45,000.00 R$ 37,500.00
R$ 45,000.00 R$ 31,250.00
R$ 45,000.00 R$ 26,041.67
R$ 45,000.00 R$ 21,701.39

R$ 45,000.00 R$ 18,084.49
R$ 225,000.00 0 R$ 134,577.55
Inv. Inicial R$ 100,000.00
VLP R$ 34,577.55
Investimento R$ 165,000.00
15% i
5n
R$ 36,000.00 R$ 42,500.00

hp
165000 CHS (g) (Cfo)
36000 (g) (Cfj)
1(g) (nj)
42500(g) (Cfj)
1(g) (nj)
38000 (g) (Cfj)
1(g) (nj)
37000 (g) (Cfj)
1(g) (nj)
30000 (g) (Cfj)
1(g) (nj)

IRR 3.80%
VLP 40503.8
R$ 38,000.00 R$ 37,000.00 R$ 30,000.00
Valor do veículo 125000
Entrada de  20% a vista
a financiar 80%
qt. Parcelas 30 meses
TX anunciada 0,99% a m
Pede-se:   evidenciar na planilha excel (Price

Período Parcela Amortização recebida Taxas de Juros

na hp 12c
100000 CHS PV 1 3869.04 0.99%
i 0,99 2 3831.11 0.99%
n 30 3 3793.56 0.99%
pmt 4 3756.37 0.99%
3869.04 5 3719.54 0.99%
6 3683.08 0.99%
7 3646.98 0.99%
8 3611.23 0.99%
9 3575.82 0.99%
10 3540.77 0.99%
11 3506.06 0.99%
12 3471.69 0.99%
13 3437.66 0.99%
14 3403.96 0.99%
15 3370.59 0.99%
16 3337.55 0.99%
17 3304.83 0.99%
18 3272.43 0.99%
19 3240.35 0.99%
20 3208.59 0.99%
21 3177.14 0.99%
22 3145.99 0.99%
23 3115.15 0.99%
24 3084.61 0.99%
25 3054.37 0.99%
26 3024.43 0.99%
27 2994.78 0.99%
28 2965.43 0.99%
29 2936.36 0.99%
30 2907.57 0.99%
Fluxo descontado
PV = FV/ (1+i)n
3831.11
3793.56
3756.37
3719.54
3683.08
3646.98
3611.23
3575.82
3540.77
3506.06
3471.69
3437.66
3403.96
3370.59
3337.55
3304.83
3272.43
3240.35
3208.59
3177.14
3145.99
3115.15
3084.61
3054.37
3024.43
2994.78
2965.43
2936.36
2907.57
2879.07