PROYECTO PUESTA EN MARCHA DE PLANTA DE CRIANZA Y PROCESAMIENTO DE MARRANOS, COOPERATIVA CHUGUILA, ALDEA CHUPOL, EL QUICHE.

Informe del "Taller anlisis de factibilidad", realizado el 4 de marzo de 1999 con la Junta Directiva de la Cooperativa, Licda. Patricia Samayoa (UEPROSIGUA), e Ing. Osear Avendao (GTZ-PROMOCAP).

ANTECEDENTES: El proyecto surgi en 1986 como producto de la cooperacin Italiana con el desaparecido Ministerio de Desarrollo Urbano y Rural. Los cooperativistas facilitaron el terreno en donde se realizaron las construcciones e instalaciones, que incluyen: rea de estabulado de cerdas, maternidad y engorde de lechones; rea de matanza (rastro): cuartos fros; rea y equipo para fabricacin de concentrado; Oficinas y Bodega. Cuenta con instalaciones y construcciones para recoleccin del estircol y su procesamiento, para ser usado como abono orgnico. A solicitud de los seores Danilo Aguilar y Adolfo Hernndez, coordinadores de Federaciones Sindicales Campesinas y de Trabajadores Independientes, los Proyectos , que la Unin Europea y la Misin Tcnica Alemana coordinan con el Ministerio de Economa, estn brindando el apoyo bsico para determinar la viabilidad de la puesta en marcha de la planta, y elaborar un Plan de Trabajo que permita a la cooperativa realizar actividades segn sus determinaciones. Los datos que sirven de base para el anlisis fueron indicados por los miembros de la Junta Directiva de acuerdo con sus experiencias; es conveniente precisar y/o actualizar esos datos para elaborar un anlisis definitivo que permita tomar las decisiones ms apropiadas respecto a poner en operacin las secciones de la planta. SNTESIS DEL PROYECTO: 1. CRIANZA Y VENTA DE LECHONES

El rea de crianza y engorde de lechones tiene capacidad para 150 cerdas, las que podran parir hasta 4,500 lechones por ao, con una vida til de gestacin de por lo menos 3 aos. Se considera que en el primer ao de operaciones, en la planta se podran engordar 150 lechones durante 8 meses y, adquirir 3 berracos para iniciar la crianza de 1500 lechones. Durante ese primer ao la venta de los lechones con 20 libras de peso cada uno, representara un ingreso de: 1500 lechones X 20 libras/lechn X Q.10.oo/libra* =Q.300,OOO.oo * El precio de Q.10.oo/lira es preferencial para los socios de la cooperativa. El precio para el pblico est previsto en Q.13.50/libra. El cuadro No. 1 "CRIANZA Y VENTA DE LECHONES", contiene el desglose del clculo de costos para el primer ao de operacin.

CUADRO No. 1 CRIANZA Y VENTA DE LECHONES EN EL PRIMER AO RUBRO 1 2 Base: 150 lechonas con 4 meses de engorde y 4 meses de crecimiento, adquisicin de 3 berracos y gestacin de 4 meses para criar 1500 lechones. La instalacin tiene un rea de 1200 metros cuadrados aproximadamente, con capacidad para 150 cerdas. DESCRIPCION Construcciones Instalaciones -Maternidad -Sistema de agua -Sistema Elctrico -Equipo diverso 150 lechonas x 20 libras x Q.10.00/libra 2,378 quintales concentrado x Q.100.00/quintal* Mano de Obra: 3 personas 3 berracos x Q.4,000.00/berraco** Comida de los berracos 5 libras/da/berraco Vitaminas y medicinas para cerdas Vitaminas y medicinas para berracos 2 visitas de veterinario/mes Consumo de energa elctrica Q400.00/mes Sueldos de Gerente Q.1,500.00/mes + prestaciones Honorarios de contador Sueldos de secretaria Combustibles + materiales Gastos imprevistos 1500 lechones (10 cerda), engorde 1 mes Vitaminas y medicinas para lechones Total: QUETZALES INVERSION 960,000 150,000 100,000 50,000 50,000 20,000 3,000 273,800 36,000 12,000 1,800 22,500 150 7,500 4,800 22,500 6,000 12,000 9,600 10,000 45,000 7,500 QUETZALES COSTOS / ao 48,000 7,500 5,000 2,500 2,500 4,000 3,000 273,800 36,000 12,000 1,800 22,500 150 7,500 4,800 22,500 6,000 12,000 9,600 10,000 45,000 7,500 543,650

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Descontando del costo total (Q.543.650.00), los gastos de depreciacin de las construcciones, instalaciones y equipo (Q.69.500.00), el requerimiento de capital de trabajo sera: 542.650 - 69,500 = Q.473,150.00. y los ingresos por la venta a los socios de la cooperativa de los 1,500 lechones del primer ao: 1,500 lechones x 20 libras / lechn x Q.10.00/libra = Q.300,000. * Se considera que si la planta de concentrado inicia sus operaciones podra disminuirse el precio del concentrado de 100 a 80 quetzales por quintal, ahorrndose Q.63,760.

** Por el riesgo de prdida de los berracos se est incluyendo como costo, el valor total de su adquisicin, en el primer ao. De acuerdo con los datos del Cuadro No. 1, el costo del lechn en Q./libra sobre la base de Q.100.00/quintal de concentrado, para el primer ao de operaciones, es del orden de: Q.543,650.00 / (1500 lechones x 20 libras / lechn) = Q.18.12/libra y sobre la base Q.80.00 / quintal de concentrado, el costo sera: (Q.543,650 - Q.63,760) / (1500 lechones x 20 libras / lechn) = Q.16.00 / libra Si se considera que para el primer ao no se hace descuento de las depreciaciones de las construcciones, instalaciones y equipos, y que el costo del quintal de concentrado es de Q.80.00, e! costo del lechn en Q./ libra, sera de: (Q.543,650 - Q.63,760 - Q.69,500) / (1500 lechones x 20 libras / lechn) = Q.13.68/libra por consiguiente, la venta del lechn a los socios de la cooperativa a un precio preferencial de Q.10.00/libra, dara, en el primer ao de operaciones, una prdida real de (18.12 10.00) = Q.8.12/libra y una prdida subsidiada de (13.68 10.00) = Q.3.68/libra. De igual manera el precio de Q.13.50/libra para el pblico sera inferior al costo subsidiado de Q.0.18/libra. En el segundo ao de operaciones la crianza, a plena capacidad, podra ser del orden de los 4,500 lechones, con las 150 cerdas y los 3 berracos. El costo en Quetzales / libra de cada lechn podra ser Q.7.52/libra, sobre la base de los datos del Cuado No. 2. CUADRO NO. 2 CRIANZA Y VENTA DE LECHONES EN EL SEGUNDO AO Base: 150 cerdas, 3 berracos, 4500 lechones

RUBRO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

DESCRIPCION * Alimentacin 150 cerdas 2,565 quintales / ao * Alimentacin 3 berracos * Alimentacin 4,500 lechones 1 mes Vitaminas y medicinas lechones Vitaminas y medicinas cerdas y becerros Mano de obra 3 personas Honorarios de veterinario Consumo de electricidad Gerente Contador + secretaria Combustible + imprevistos Depreciacin de cerdas Depreciacin de berracos Depreciacin de construcciones, instalaciones, etc. Total:

QUETZALES INVERSIN 256,500 5,400 135,000 22,500 9,180 36,000 7,200 4,800 4,800 18,000 19,000

QUETZALES COSTO / ao 256,500 5,400 135,000 22,500 9,180 36,000 7,200 4,800 4,800 18,000 19,000 67,500 4,000 69,500 677,080

Se ha considerado en este clculo un precio de Q.100.00/quintal de concentrado.

2.

COMPRA Y ENGORDE DE CERDOS POR LOS SOCIOS DE LA COOPERATIVA.

El proyecto previsto en 1986, consideraba que los socios de la cooperativa podan adquirir los lechones y los insumos (concentrado, vitaminas, medicinas, etc.) en la planta, y engordarlos en sus casas. Al alcanzar un peso de 200 libras o ms la planta los comprara para su destace y venta de carne y subproductos. La capacidad del rastro es de 25 cerdos por da. La Junta Directiva ha considerado que el precio de compra del marrano en pie, a los socios, podra ser de Q.4.50/libra. Sin embargo, a ese precio los socios que se dediquen al engorde de marranos tendran prdidas econmicas significativas. Se estim con los datos del Cuadro No. 3, que el engorde de 3 lechones de 20 a 200 libras tendra un costo para el socio de alrededor de Q.7.23/libra. CUADRO 3 ENGORDE DE CERDOS POR LOS ASOCIADOS A LA COOPERATIVA RUBRO 1 2 3 4 5 6 7 La cochiquera construida por el asociado en su casa es para tres lechones. Compra de 3 lechones de 20 libras cada uno a precio preferencia! de Q.10.00/libra. Engorde durante 4 meses hasta un mnimo de 200 libras / cerdo Cada lechn consume en promedio 6.5 quintales de concentrado en 4 meses. DESCRIPCION Construccin de cochiquera 2 x 3 metros Compra de 3 lechones de 20 libras Concentrado a Q.100.00/quintal Vitaminas y medicinas Q.50.00/lechn Viajes para compras (base 10 Kms de planta), Pasajes Viajes para venta de marranos. Pasajes Fletes: -Para compra -Para venta Tiempo de Mano de Obra: -Compras 2 das -Venta 1 da -Engorde 2 horas / da durante 120 das Mantenimiento de cochiquera Mano de Obra mantenimiento de cochiquera Viaje y flete compra cemento mantenimiento cochiquera Total: QUETZALES INVERSIN 3,000 600 1,950 150 12 6 50 30 60 30 900 100 30 5 6,923 QUETZALES COSTO/ 4 meses 125 600 1,950 150 12 6 50 30 60 30 900 100 30 5 4,048

9 10 11

Sobre la base de un peso de 200 libras / cerdo, y una distancia de 10 kilmetros de la casa del asociado a la planta, el costo de la libra es: Q.4,048.00 / 600 libras = Q.6.75/libra

En el caso de un asociado que est a 60 kilmetros de la planta, el costo podra ser aumentado en Q.290.00, considerando incremento en los fletes y valor de pasajes: (Q.4,048 + Q.290) / 600 libras = Q. 7.23 libra

Sin ninguna duda, e! precio de Q.4.50/libra de marrano en pie, que ha considerado pagar la Junta Directiva, perjudicara a los asociados con una prdida de: (Q.6.75-Q.4.50) x 600 libras = Q.1,350.00 para los que estn a 10 kilmetros de la planta, y de; (Q.7.23 - Q.4.50) x 600 libras = Q.1,638.00 para los que estn a 60 kilmetros de la planta.

3.

DESTACE DE MARRANOS Y VENTA DE PRODUCTOS CRNICOS

Sin embargo, conviene analizar si la planta puede soportar el pago de un precio de marrano en pie mayor de Q.4.50/libra. Para el efecto, se propusieron los siguientes datos: Los rendimientos del destace de cerdos podran ser: RUBRO 1 2 3 4 5 DESCRIPCION Carne 100 libras x Q.12.00/libra Hueso 40 libras x Q.5.00/libra Chicharrones 4 libras x Q.18.00/libra Manteca 2 libras x Q.500/libra Menudos Total: QUETZALES 1,200 200 72 10 50 1,532

El rastro tiene una capacidad de matanza para 25 cerdos por da (sobre la base del tamao de los cuartos fros), por consiguiente, el ingreso por ventas de los productos del cerdo en un mes estaran en el orden de: Q.1,532 X 25 cerdos / da x 22 das / mes = Q.842,600.00/mes Si al socio se le paga a razn de Q.7.23/libra de marrano en pie para cubrir sus costos, el costo de la operacin de matanza para la

planta sera la cantidad desglosada en el Cuadro No. 4.

CUADRO NO. 4 COSTOS DE OPERACIN DEL RASTRO Base: 25 cerdos / da Se estimaron los datos siguientes para calcular el valor de depreciaciones DESCRIPCION QUETZALES Construcciones 350,000 Instalaciones 200,000 Equipos 500,000 Cuartos fros 300,000

RUBRO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

DESCRIPCION Compra de cerdos de 200 libras a los socios a Q.7.23/libra Mano de Obra 5 persona Consumo de electricidad Combustible para caldera Transporte de productos crnicos (flete) Materiales de empaque Materiales de limpieza Vestuario Gatos de administracin, cobros y entregas Depreciacin de construcciones (20 aos) Depreciacin de instalaciones (10 aos) Depreciacin de equipos (10 aos) Depreciacin de cuartos fros (5 aos) Total:

QUETZALES COSTO/mes 795,300 5,000 3,000 4,400 6,000 5,500 500 420 2,500 1,500 1,700 4,200 5,000 835,020

La diferencia entre el valor del los ingresos por la venta de los productos crnicos y el costo de la operacin del rastro y destace resulta: Q.842,600 Q.835,020 = Q.7,580.00/mes El rendimiento del capital invertido es menor del 1 %/mes (7,580 / 835,020) x 100 = 0.91 % Deber determinarse el precio mximo que la planta podra pagar al socio en base a los precios del mercado nacional, tomando en cuenta la situacin de la industria porcina en Guatemala.

4.

PRODUCCIN Y VENTA DE CONCENTRADO

Para completar el anlisis de la planta se estimaron valores para determinar el costo y los ingresos por la produccin y venta de concentrado, los datos se basan en una produccin de 500 quintales de 100 libras/da (este dato debe ser confirmado, unos cooperativistas consideran la capacidad de la mezcladora en 2 toneladas mtricas/hora, alrededor de 352 quintales/ 8 horas). Para el efecto los clculos se basaron en los siguientes datos: INFRAESTRUCTURA DESCRIPCION Construcciones Instalaciones Maquinaria y equipo QUETZALES 400,000 500,000 10,000,000

FORMULA DEL CONCENTRADO RUBRO 1 2 3 4 5 6 DESCRIPCION Maz Soya Granillo Afrecho Maicillo Melaza LIBRAS / qq 30 20 10 10 10 10 qq / mes 3,300 2,200 1,100 1,100 1,100 1,100 Precio Q.60/qq Q.80/qq Q.45/qq Q.40/qq Q.60/qq Q.5/galn QUETZALES 198,000 176,000 49,500 44,000 66,000 55,000

7 8

Harina de hueso Harina de pescado Total:

5 5 100

550 550 11,000

Q.150/qq Q.150/qq

82,500 82,500 753,500

Los 11,000 quintales de concentrado por mes estn calculados sobre la base de 500 quintales de produccin por da. Los costos de produccin de concentrado se desglosan en el Cuadro No. 5 CUADRO No. 5 COSTO DE PRODUCCIN DE CONCENTRADO RUBRO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 DESCRIPCION Depreciacin de construcciones (20 aos) Depreciacin de instalaciones (10 aos) Depreciacin de maquinaria y equipo (20 aos) Mantenimiento preventivo 1 mecnico y 1 ayudante 1 electricista y 1 ayudante Consumo de electricidad (base 300 kva instalados) Reparaciones + repuestos Mano de Obra 6 personas Materias primas (11,000 quintales) Material de empaque Gastos de administracin, cobros y entrega Fletes 2 camiones / da Total: QUETZALES COSTO/mes 1,700 4,200 42,000 3,000 1,500 1,500 60,000 2,000 6,000 753,500 10,000 2,500 22,000 909,900

El costo de produccin del quintal de concentrado es: Q.909,900 / 11,000 qq = Q.82.72 El precio de venta del concentrado al por mayor podra estar en el orden de Q.90.00 el quintal. Sobre esa base el margen de ganancia bruta serla: (Q.90.00 - Q.82.72) x 11,000 quintales / mes = Q.80,080.00 / mes Se puede considerar que los requerimientos de capital de trabajo para la puesta en marcha de la planta podran alcanzar los Q.2,157,770.00, con un plazo de 1 ao de perodo de gracia y 3 aos de pago, a una tasa de inters del 18% por ao sobre saldos. Ese capital podra obtenerse por va de crdito con los Bancos Comerciales al legalizar la situacin de propiedad de los activos fsicos: terreno, construcciones, instalaciones y equipos. El anlisis de resultados con destace de cerdos para los primeros 3 aos, incluyendo nicamente los gastos de escrituracin y gastos de puesta en marcha (revisin y mantenimiento de equipo), sin incluir el pago de impuestos, podra ser como lo muestran los datos del Cuadro No. 6.

CUADRO No. 6 ANLISIS DE RESULTADOS CON DESTACE DE CERDOS CAPITAL DE TRABAJO DESCRIPCION Crianza de lechones Destace de cerdos Produccin de concentrado Sub-totales: Gastos de escrituracin 10 % Gastos de puesta en marcha Intereses del prstamo 18 % Amortizacin de capital Totales: Rentabilidad sobre capital de trabajo Rentabilidad sobre inversin total RESULTADOS en Quetzales QUETZALES 473,150 822,620 862,000 2,157,770 215,777 100,000 1er. ao - 173,150 90,960 960,960 878,770 - 215,777 - 100,000 -388,399 174,594 7.05 % 0.69 % 2. ao 222,920 90,960 960,960 1,274,840 3er. Ao 222,960 90,960 960,960 1,274,840

2,473,547 25,473,547

- 258,932 - 719,257 296,651 12.0 % 1.16 %

- 129,466 - 719,257 426,117 17.23 % 1.67 %

El valor total de los bienes muebles e inmuebles se estima en Q23,000,00; actualmente constituye un costo hundido, por la falta de operaciones y a situacin de legalizacin de la planta. Los gastos de escrituracin y de puesta en marcha que suman Q.315,777.00 deben provenir de fondos propios de los cooperativistas u otra fuente. La inversin total es: Q.23,000,000 + Q.2,473,547 = Q.25,47,547 Tambin, es significativa la cantidad que cada socio debe invertir para el engorde de los lechones Q.6,923.00 en 4 meses (Cuadro No. 3). Si el socio no cuenta con capital propio debe acudir a una fuente de financiamiento, cuyo costo de capital podra estar en el orden de 18% (1.5% mensual) hasta el 30% (2.5%) por ao, esto representa, para el socio, un costo adicional al de Q.4,048.00, en el rango de Q. 415.38 y Q.692.30. Lo que hace que el precio de la libra de cerdo en pie tenga un costo incrementado de Q. 0.69 Q.1.15; es decir, para el caso del socio que vive a 60 kilmetros de la planta, su costo en el punto de equilibrio serla Q.7.23 +Q.069 = Q.7.92/libra

Q.7.23+1.15 = Q.8.38/libra. Ese precio hara que la planta no pueda subsidiar la compra del marrano en pie puesto que no le genera ningn beneficio (Q. 842,600 -Q.961,520). Pero, si ese fuera el caso no se necesitara el capital para el rubro de destace de cerdos del Cuadro No. 6, dando como opcin el Cuadro de resultados No. 7

CUADRO No. 7 ANLISIS DE RESULTADOS SIN DESTACE DE CERDOS CAPITAL DE TRABAJO DESCRIPCION Crianza de lechones Destace de cerdos Produccin de concentrado Sub-totales: Gastos de escrituracin 10 % Gastos de puesta en marcha Intereses del prstamo 18 % Amortizacin de capital Totales: Rentabilidad sobre capital de trabajo Rentabilidad sobre inversin total RESULTADOS en Quetzales QUETZALES 473,150 862,000 1,335,150 133,515 100,000 1er. ao - 173,150 960,960 787,810 - 133,515 - 100,000 - 240,327 313,968 20.0 % 1.3 % 2. ao 222,920 960,960 1,183,880 3er. Ao 222,960 960,960 1,183,880

1,568,665 24,568,665

- 160,218 - 445,050 578,612 37.0 % 2.4 %

- 80,109 - 445,050 658,721 42.0 % 2.7 %

En este caso el capital propio de los cooperativistas sera Q.233,515.00 CONCLUSIN Con los datos proporcionados por los cooperativistas la puesta en marcha de la planta parece dar resultados positivos, sin embargo, los datos fueron aceptados por los moderadores del taller, con el propsito de realizar un anlisis rpido y ensear la metodologa de clculo y no se verificaron con otras fuentes. Se parti del supuesto de que existe demanda especfica o insatisfecha de lechones y de concentrado, pero ello merece su determinacin inmediata con anlisis muy crtico y objetivo, puesto que los beneficios estn dependiendo de expectativas un tanto sentimentales, por la frustracin de 12 aos de inmovilizacin de los activos fsicos de la planta. Lo que hace en principio factible la operacin de la planta es la produccin y venta del concentrado, sin embargo, se manifestaron dudas respecto a la capacidad de produccin de los equipos, algunos cooperativistas manifestaron la base de 500 quintales / da y otros 352 quintales / 8 horas. Tambin, es significativa la cantidad que cada socio debe invertir para el engorde de los lechones Q.6,923.00 en 4 meses (Cuadro No. 3). Si el socio no cuenta con capital propio debe acudir a una fuente de financiamiento, cuyo costo de capital podra estar en el orden de 18% (1.5% mensual) hasta el 30% por ao (2.5% mensual), esto representa, para el socio, un costo adicional al de Q.4,080.00, en el rango de Q.415.38 y Q.692.30. Lo que hace que el precio de la libra de cerdo en pie tenga un costo entre Q.7.92 o Q.8.38. A esos precios la planta no puede subsidiar la compra del marrano en pie puesto que no le genera ningn beneficio econmico.

RECOMENDACIONES: 1. Debe realizarse un anlisis de factibilidad con datos ms precisos y actualizados, tomando en cuenta un anlisis formal del mercado, especialmente en la demanda insatisfecha y la especifica de lechones y de concentrado. Se debe elaborar un Plan de Trabajo para la realizacin de actividades que conlleven a la formalizacin de la legalizacin de los activos de la Planta. El terreno en donde se encuentran las instalaciones es propiedad de la Cooperativa, pero no se sabe si las construcciones y equipos derivados de la donacin Italiana han sido formalmente aceptados por el Gobierno de Guatemala. En tanto esa legalizacin no se realice es difcil que un banco comercial pueda dar el crdito para Capital de Trabajo con garantas inciertas. La organizacin de los socios es fundamental para que se cumplan las premisas del anlisis. El proyecto dentro de su componente social (etapa de engorde de cerdos) contempla la asociacin de por lo menos 1500 familias campesinas de comunidades de los departamentos de el Quich, Chimaltenango y Solol. En la actualidad slo se cuenta con 300 socio; pero si el engorde de cerdos no les representa ningn beneficio econmico es difcil que quieran asociarse. Podra ser interesante analizar la opcin de constituir una Sociedad Annima con los socios interesados, sin incluir el componente social de la etapa de engorde de cerdos; esto slo es posible despus de aclarar y lograr la legalizacin de los activos. Es necesario determinar el estado fsico de la maquinaria y equipo, especialmente los cuartos fros y los de produccin de concentrado. Se manifest que el banco de transformadores de 300 kva est en mal estado.

2.

3.

4.

5.