Asignatura:

Contabilidad General
Tema:
  Trabajo Colaborativo # 1 

Catedrático(a):
JOSE LUIS MEJIA MEDINA

TUTOR:
Eduardo Daniel Irias Gonzalez
Integrantes del grupo # 6:
Cristina Isabel Martínez García
DULCE GISELLA MIRANDA SABILLON
EDUIN FERNANDO CRUZ ENAMORADO
JOSUE DANIEL MARTINEZ GREEN
Eduardo Daniel Irías González.

Fecha:
12 de julio 2023.
Estado de Resultados sin ajustes (al 31 de diciembre de 2021)

Concepto Monto

Ingresos por servicios 250,000

Gastos por salarios 120,000

Gastos por publicidad 8,000

Gastos por seguro 6,000

Gastos de depreciación 32,000

Gasto por mantenimiento 25,000

Gastos por Renta

 Concepto Monto

Gastos por suministros

Gastos por servicios Públicos

Utilidad (Pérdida) neta

Balance General sin ajustes (al 31 de diciembre de 2021)

Activo Monto Pasivo Monto

Efectivo 150,000 Cuentas por pagar 160,000

Cuentas a cobrar 95,000 Documentos a pagar 83,000

Renta pagada por anticipado 30,000 Salarios por pagar 80,000

Suministros 12,000 Acreedores varios 25,000

 Activo Monto Pasivo Monto

Seguros pagados por anticipado 36,000 Proveedores 71,000

Mobiliario y equipo de oficina 200,000 Hipotecas por pagar 800,000

Depreciación acumulada: mobiliario 20,000

Terrenos 650,000 Capital 750,000

Edificio 965,000

Depreciación acumulada: edificio 90,000

Total 2,329,000 Total 2,329,000

Ajustes contables:

1. De la renta pagada por anticipado se consumieron L 15,000.00

 Se registra una disminución en la cuenta de "Renta pagada por
anticipado" por L 15,000.00 y un incremento en la cuenta de "Gastos
por Renta" por la misma cantidad.
2. Después del conteo se encontró una existencia de L 4,000 en suministros.
  Se registra un incremento en la cuenta de "Suministros" por L 4,000.
3. La depreciación del mobiliario ascendió a L 7,000 y para edificio L. 10,000
 Se registra un incremento en la cuenta de "Gastos de depreciación:
mobiliario" por L 7,000 y en la cuenta de "Gastos de depreciación:
edificio" por L 10,000.
4. Se adeuda el pago de servicios de energía eléctrica y telefonía L 15,000
 Se registra un incremento en la cuenta de "Gastos por servicios
Públicos" por L 15,000 y un incremento en la cuenta de "Cuentas por
pagar" por la misma cantidad.
5. Los clientes nos adeudan por servicios prestados la cantidad de L 175,000
 Se registra un incremento en la cuenta de "Cuentas por cobrar" por L
175,000.
6. El seguro se adquirió el 01 de junio, registre el gasto al 31 de diciembre
 Se registra un incremento en la cuenta de "Gastos por seguro" por el
monto correspondiente al gasto de seguro desde el 01 de junio hasta
el 31 de diciembre.

Ajuste Cuenta Debe Haber

1 Renta pagada por anticipado 15,000.00

Gastos por Renta 15,000.00

2 Suministros 4,000.00

3 Gastos de depreciación: mobiliario 7,000.00

Gastos de depreciación: edificio 10,000.00

 Ajuste Cuenta Debe Haber

4 Gastos por servicios Públicos 15,000.00

Cuentas por pagar 15,000.00

5 Cuentas por cobrar 175,000.00

6 Gastos por seguro x

Estados financieros ajustados (al 31 de diciembre de 2021)

Estado de Resultados ajustado

Concepto Monto

Ingresos por servicios 250,000

Gastos por salarios 120,000

 Concepto Monto

Gastos por publicidad 8,000

Gastos por seguro 6,000

Gastos de depreciación 39,000

Gasto por mantenimiento 25,000

Gastos por Renta

Gastos por suministros

Gastos por servicios Públicos

Utilidad (Pérdida) neta

Balance General ajustado

 Activo Monto Pasivo Monto

Efectivo 150,000 Cuentas por pagar 160,000

Cuentas a cobrar 95,000 Documentos a pagar 83,000

Renta pagada por anticipado 15,000 Salarios por pagar 80,000

Suministros 8,000 Acreedores varios 25,000

Seguros pagados por anticipado 36,000 Proveedores 71,000

Mobiliario y equipo de oficina 200,000 Hipotecas por pagar 800,000

Depreciación acumulada: mobiliario 27,000

Terrenos 650,000 Capital 750,000

Edificio 965,000
 Activo Monto Pasivo Monto

Depreciación acumulada: edificio 100,000

Total 2,329,000 Total 2,329,000

El ajuste de los estados financieros se realiza considerando los cambios en los

ingresos y gastos, así como los ajustes contables mencionados.

Con respecto a la pregunta del consejo de administración:

La utilidad presentada en el Estado de Resultados puede no ser igual debido a los

ajustes contables realizados, los cuales afectan los ingresos y gastos. Además,
pueden existir otros factores, como ingresos y gastos no registrados en la balanza
de comprobación original, que también pueden influir en la diferencia de la
utilidad presentada.

En cuanto a la posición financiera en cuanto a activos, pasivos y capital, esta puede

haber cambiado debido a los ajustes contables realizados. Los cambios en los
ingresos, gastos y ajustes afectan los saldos de los activos, pasivos y capital en el
Balance General ajustado.

Espero que esta hoja de cálculo te ayude a organizar los datos y calcular los
estados financieros ajustados. Si tienes más preguntas, no dudes en hacerlas.