1.

Calculo de precio de compra de cada Cete

VN 10 valor nomina
%d 0.2 interes anual
t 28 dias/plazo
3,200 Cetes

PC = VN - VN * %D * t PC= 10-((10*0.20*28)/360) 9.84444444 Precio de compra de cada Cete

360

2. Determinación del precio de compra total

PCT= No. Cetes * PC PCT= 3200*9.8444444 31502.2222 Precio de compra total

3. Cálculo de la comisión por corretaje

Comisión= PCT * %comisión Comisión=315.02222 *0.01 315.022222 Comisión
IVA = 315.02222*0.16 50.4035556 IVA careditable

4.Cálculo de los rendimientos

Rendimientos= (Cetes * VN) - (Cetes * PC)
Rendimientos= (3200*10) - (3200*9.8444444) 497.777778 Rendimientos

LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DIA 1 31818.2444444444
Instrumentos financieros 31817.2444444
IVA acreditable 50.4035555556
Bancos 31867.648
"Registro de inversión con la comisión
DIA 28 2
Bancos 32,000
Gastos financieros 315.022222222
 Instrumentos financieros 31817.2444
Productos financieros 497.777778
"Registro de los rendimientos con
retiro de la inversión
SUMAS IGUALES 64182.6702222 64182.6702

Capital © 80,000
% Comisión 0.01
% Anual 0.25
tiempo (t) 30

1. Cálculo de la comisión por corretaje

Comisión= Capital * Comisión Comisión= 80,000 * 0.01 800 Comisión
IVA = 800 * 0.16 128 IVA acreditable

2. Cálculo de los rendimientos

R= C*%*t R= (80,000*0.25*30)/360 1666.66667

360
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DIA 1 1
Instrumentos financieros 200
IVA acreditable 32
Bancos 232
"Registro de inversión con la comisión
DIA 25 2
Bancos 150
Productos financieros 150
"Registro de los rendimientos con
retiro de la inversión
SUMAS IGUALES 382 382
recio de compra de cada Cete

recio de compra total

VA careditable

endimientos
VA acreditable