INSTITUT TEKNOLOGI SEPULUH NOPEMBER UNIT KERJA

Kampus ITS Sukolilo-Surabaya 60111

Telp: 031-5994251-54, 5947274, 5945472
Fax: 031-5947264, 5950808 BIRO KEUANGAN
http://www.its.ac.id
NOMOR 6.9.5 Edisi / Revisi
DOKUMEN 0
SOP Pelaksanaan Verifikasi dan Tanggal, Bulan, Tahun
NAMA
Posting Data Aset Tetap per Bulan + 02 Januari 2020
DOKUMEN
Penyusutan
Penyusun Kabag/kasubbag Pengesahan Pimpinan unit kerja

Kusuma Dewi, ST Veni Nopeanti, S.E., Agus Dwi Drs. Tri Budi Utama,
M.Ak. Purwolastono, S.E., M.SM
M.Acc.Ak.

1. TUJUAN / MAKSUD
SOP ini dimaksudkan untuk mengendalikan proses verifikasi dan posting data aset tetap per bulan
+ penyusutan.
2. RUANG LINGKUP
SOP ini dapat efektif diterapkan bila: seluruh transaksi aset tetap telah didetailkan oleh petugas
aset tetap unit di lingkungan ITS PTNBH.
3. RINGKASAN
SOP ini merupakan prosedur yang harus diikuti untuk mengendalikan proses verifikasi dan posting
data aset tetap per bulan + penyusutan.
4. DEFINISI ISTILAH/SINGKATAN/SIMBOL
a. E-Aset: Aplikasi penatausahaan aset tetap dan aset lancar pada Institut Teknologi Sepuluh
Npember
5. LANDASAN HUKUM
a. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 26 Tahun 2015 Tentang Bentuk dan
Mekanisme Pendanaan Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum (PTNBH)
b. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 83 Tahun 2014 tentang Penetapan
Institut Teknologi Sepuluh Nopember sebagai PTNBH
c. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 246/PMK.06/2016 tentang
Penatausahaan Kekayaan Negara Dipisahkan
d. Keputusan Menteri Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi Republik Indonesia Nomor
379/M/KPT/2018 tentang Kebijakan Akuntansi Bagi Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum
di Lingkungan Kementerian Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi
e. Peraturan Rektor Institut Teknologi Sepuluh Nopember Nomor 12 Tahun 2018 tentang
Pengelolaan Aset Institut Teknologi Sepuluh Nopember
6. KETERKAITAN
a. SOP Pelaksanaan Rekonsiliasi Bulanan Data Aset Tetap dengan Data Keuangan
b. SOP Pencatatan Aset Tetap Kontraktual (pengadaan terpusat) dan Hibah Masuk
c. SOP Penyusunan Laporan Aset Tetap ITS PTNBH

7. KUALIFIKASI/POSISI PELAKSANA SOP

 a. Memiliki kemampuan mengoperasikan E-Aset ITS
b. Mengetahui tugas dan fungsi sistem dan prosedur administrasi penatausahaan aset

8. FLOWCHART SOP
Petugas Aset Tetap Penyusun Laporan Aset

START

Melakukan entry pendetailan

transaksi belanja modal pada
aplikasi E-Aset

Melakukan revisi pendetailan Melakukan koreksi atas detail

transaksi belanja modal pada transaksi belanja modal pada
aplikasi E-Aset aplikasi E-Aset

Sesuai?

Melakukan verifikasi atas

detail transaksi belanja modal
pada aplikasi E-Aset

Melakukan posting atas detail

transaksi belanja modal pada
aplikasi E-Aset

Melakukan penyusutan aset

END
tetap pada aplikasi E-Aset

9. MUTU BAKU ATAU TARGET

jangka waktu pelaksanaan:

a. verifikasi detail belanja modal aset tetap adalah maksimal dua (2) hari setelah petugas aset
tetap mendetailkan atau merevisi detail belanja modal;
b. posting detail transaksi belanja modal dan penyusutan aset dilakukan maksimal tanggal enam
(enam) pada bulan berikutnya.

NO INDIKATOR STANDAR INSTRUMEN

1 Jumlah reviewer internal 2 orang Formulir
2 Kualifikasi reviewer internal  Tidak berasal dari prodi yang sama penentuan
 1 orang Asesor BAN dan 1 orang Auditor SPMI reviewer
 Kriteria tambahan yaitu pernah menjadi Tim
Pembuat Borang BAN PT
3 Waktu review borang 1 minggu (7 hari) Surat tugas

10. PERLENGKAPAN / PERALATAN

a. Aplikasi E-Aset Institut Teknologi Sepuluh Nopember
b. Komputer dan Printer
c. Jaringan Intranet
d. Kertas
11. PERINGATAN/RESIKO
Jika SOP tidak dilaksanakan maka akan banyak belanja modal yang tidak tercatat
12. FORMULIR KEGIATAN
Pada menu pendetailan belanja modal pada aplikasi E-Aset