Judul Audit :

Tanggal Pelaksanaan :
Tim :

PROGRAM KERJA PEMANTAUAN ASET

INSTITUT TEKNOLOGI SEPULUH NOPEMBER

No. Uraian Rencana Realisasi No.

Prosedur Audit Oleh Waktu Oleh Waktu KKA
A Tujuan Pemantauan
1. Untuk memastikan bahwa seluruh asset telah
diketahui keberadaannya secara fisik, dan telah
ditatausahakan (dilakukan pencatatan dan pelaporan),
dikuasai dan dimanfaatkan sesuai dengan
peruntukannya.
B Langkah-langkah
1. Dapatkan Berita Acara Inventarisasi Aset dan
Persediaan pada Unit…
2. Dapatkan Berita Acara Rekonsiliasi Aset dan
Persediaan pada Unit… dengan Biro Keuangan
3. Periksa apakah setiap peralatan telah diberi
kodefikasi/ register dan telah dibuat Daftar
Inventarisasi Ruangan
4. Periksa apakah kodefikasi/ nomor register peralatan
telah sesuai dengan pencatatan
5 Buat Kertas Kerja (KKA-01) atas Daftar
Kodefikasi/No Register
6 Periksa apakah Aset Tetap berupa Tanah, Gedung dan
Peralatan telah ditetapkan penggunaannya oleh Biro
Keuangan
7 Periksa bukti kepemilikan misalnya sertifikat tanah,
BPKP, bukti pembelian, dll
8 Periksa apakah terdapat jadwal pemeliharaan Aset dan
Peralatan
9 Periksa bagaimana mekanisme pengadaan kegiatan
pemeliharaan asset dan peralatan
10 Periksa apakah setiap hasil pengadaan asset tetap dan
pembangunan telah dibuat Berita Acara Serah Terima
(BAST) dan telah diinput ke aplikasi E-Aset
11. Buat Kertas Kerja (KKA-02) atas Rekap BAST 1
Januari 2022 sampai dengan 30 Juni 2023
12. Periksa apakah terdapat asset yang berasal dari hibah,
apabila ada, apakah asset tersebut telah dibuat Berita
Acara Serah Terima (BAST) dan telah diinput ke
aplikasi E-Aset
13. Buat Kertas Kerja (KKA-03) atas Asset yang berasal
hibah (kosongkan bila tidak ada)
14. Periksa apakah terdapat aset yang dalam kondisi rusak
berat, dan tidak dapat dimanfaatkan lagi telah
 direklasifikasi ke asset lain-lain
15. Buat Kertas Kerja (KKA-04) atas kondisi aset per 30
Juni 2023
16. Apakah sudah dilakukan penghapusan aset secara
rutin
17. Periksa apakah pengurangan (penghapusan) asset
tetap telah dilengkapi dengan dokumen pendukung
18. Buat Kertas Kerja (KKA-05) atas kondisi aset per 30
Januari 2023 penghapusan aset selama 1 Januari 2022
sampai 30 Juni 2023
19. Periksa apakah hasil pengadaan yang sudah dibayar
per termin (belum 100%) dan belum selesai telah
dicatat dalam Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP)
20. Periksa apakah semua asset telah dimanfaatkan sesuai
peruntukannya (tuangkan dalam KKA-07)
21. Periksa apakah pemanfaatan asset oleh pihak ketiga
telah didukung oleh Mou dan sesuai dengan ketentuan
tarif
22. Apakah barang persediaan berupa bahan praktik telah
ditatausahakan dengan baik
23. Buat simpulan hasil pemantauan, dan tuangkan dalam
Kertas Kerja Pemantauan
24 Dapatkan informasi mengenai Kontruksi dalam Proses
yang ada pada unit (tuangkan hasilnya dalam KKA-
06)
25 Dapatkan informasi mengenai kontrak dengan pihak
ketiga yang masih berjalan atas pengadaan aset tetap ,
periksa apakah kontrak telah sesuai dengan tarif SBI
(Tuangkan dalam KKA-08)

Mengetahui Surabaya, 25 Juli 2023

Kepala Kantor Audit Internal Kepala Unit SDM dan Aset

Ayi Saeful Bahri Ita Ulfin