CASO: Elaborar el Flujo de Caja para los cuatro primeros meses del 2020 de la empresa El

Visionario SA, si se tiene los siguientes enunciados:

Recordar que es un flujo de efectivo solo se deben de considerar las entradas y salidas de
dinero. Tomarlo en cuenta para la liquidación del IGV.

• Al 30 de noviembre 2019 se tiene en la cuenta del Banco Continental el saldo de

S/3,700,600 y en la cuenta del BCP un saldo de S/ 3,88,000.

• Las ventas proyectadas para los primeros cuatro meses son: S/ 3,700, 000. S/
2,900,500. S/ 4,000,900 S/ 3,668,000. Valor de Venta.

• Las políticas de cobro son: Al contado 45%, y al crédito dos letras a 30 y 60 días
respectivamente con 35% y 20%.

• En noviembre del 2019, las ventas precio de venta fueron de S/. 4,965,000 y en
diciembre fue S/ 3,900,000.

• Las compras de los primeros cuatro meses proyectados son de: S/ 3,900,800, S/
3,520,600. S/ 3,000,600. S/ 4,900,000 (Valor de compra).

• Las políticas de pago son: 45% al contado, y al crédito a 30 y 60 días 35% y 20%.

• En noviembre y diciembre del 2019, las compras fueron de S/ 4,900,500 y S/ 4,000,080

precio de compras respectivamente.

• Los sueldos de los trabajadores son de S/ 185,500 mensuales. Recordar que además se
debe pagar ESSALUD del 9%.

• El pago del alquiler de la oficina es de S/ 17,000 mensuales y los servicios públicos son
aproximadamente de S/ 10,000.

• Se proyecta la compra de una máquina nuevo en el mes de febrero por S/ 70,000 al

contado. En abril se quiere comprar una camioneta nueva al contado por S/ 120,000 y
para ello se venderá el auto viejo por S/ 30,000.

• Se sabe que la empresa está pagando un préstamo desde el año 2019 que ascendía a
S/ 1,000,000. Las cuotas mensuales son de S/ 30,500 más intereses por S/ 6,500.

• El pago del impuesto es el del IGV y se paga al mes siguiente.

• Se pagan dividendos a los accionistas en el mes de abril por S/ 300,000.

• Se cobra a un cliente en el mes de marzo, intereses por S/ 445,500.

Se le solicita elaborar el flujo de caja proyectado de los primeros cuatro meses del año 2019.