RAPPORT D’ANALYSE DE LA LIASSE FISCALE DE SOCIETE

GENERALE DE L’ELECTRONIQUE

L e 18/05/2023 dans les locaux du cabinet SEFISCO SARL U s’est

dérouler une analyse sur la liasse fiscale de la société générale de
l’électronique, il nous ait été de constater que :

1. La retenue sur loyer n’a été faite et celle calculer par

SEFISCO s’élevé à 446.250f donc risque de redressement
2. Le compte 6324 HONORAIRES n’ont pas fait l’objet de
retenue.
3. Les Dons respectent la limite des 1% de chiffre d’affaires
4. Le 701104 a été mal libellé (travaux divers)
5. Le montant calculé pour la patente présente un Ecart de
1.432.517f de plus que celui calculé par SEFISCO
(3.496.006)
6. Le compte de crédits de TVA ne présente aucun solde sur
la balance mais au vus des bordereaux de versement de
TVA on observe un crédit de TVA de 282.610f
7. Il existe un compte courant associé mais aucune
traçabilité des intérêts sur compte courant
8. On constate des versements d’IMF/IS largement supérieur
à la constatation, ceci serait due au chiffre d’affaires très
élevé de l’année 2021 qui a servi à calculer les 2em et 3em
acomptes
9. Mauvaise appréciation de l’année de mise en service des
immobilisations.