2019 2018 2017

Activos Circulantes $ 44,197 $ 44,851 $ 42,490

Clientes $ 26,198 $ 25,950 $ 24,806

Inventario $ 9,819.00 $ 9,340.00 $ 8,368.00

Pagos Anticipos $ 1,188.00 $ 1,098.00 $ 975.00

Pasivos a corto Plazo $ 54,620.00 $ 48,749.00 $ 46,917.00

Proveedores $ 23,105.00 $ 21,074.00 $ 19,677.00

UPA 1.36 1.24 0.98
9.7% 26.5%

Banorte 4.50%
 $ 1,957,568.00 $ 1,768,299.00
$ 396,006.00 $ 366,710.00

$ 8,894.00 $ 43,405.00

$ 82,044.00 $ 3,976.00

$ 106,898.00 $ 45,492.00

2019 2018 2017

Ventas $ 291,926 $ 289,320 $ 268,485

Costo de Vent $ 138,184 $ 135,669 $ 124,765

Utilidad Bruta $ 153,742 $ 153,651 $ 143,720
% Bruto 52.66% 53.11% 53.53%

Utilidad neta 7375 6811 5669

Ren Neto 177% 162% 134%
Cap 4156 4199 4225

ROA 2.64%
Activos 279081 263316 259249

ROE
 212864 178228

458129 386412

869494 1134027

$ 2,539,322.00 $ 2,893,032.00

$ 270,188.00 $ 240,781.00

$ 1,142,612.00 $ 707,155.00
$ 1,338,917.00 $ 1,588,119.00

$ 1,200,405.00 $ 1,304,913.00

$ 1,957,568.00 $ 1,768,299.00
$ 1,561,562.00 $ 1,401,589.00
Liqudez
Mediata (Circulante) Activo Circulante
Pasivo Corto Plazo

Liq

Inmediata (P. acida) Activo Circulante - Invemtario - Pagos Anticipados

Pasivo a Corto plazo

P.Acido

CNT

Capital Neto de Trabajo Activo Circulamte - Pasivo corto Plazo

CNT

Margen de Seguridad
Margen de Seguridad
CNT

Pasivo a Corto Plazo

 2021 2020
Medimos : Capacidad de pago a corto plazo
$ 869,494.00 $ 1,134,027.00
$ 1,142,612.00 $ 707,155.00 >o=2 =1

$ 0.7610 $ 1.6036 Buena Aceptable

negativa aceptable
CONCLUSION

$ 411,365 $ 747,615 > o = 0.5 = 0.5

$ 1,142,612.00 $ 707,155.00

$ 0.3600 $ 1.0572

-$ 273,118 $ 426,872

-$ 273,118 $ 426,872
$ 1,142,612 $ 707,155

-24% 60%
malo buena
 <1

Negativa

< 0.5
 Razones de Actividad = Eficiencia

Plazo Promedio de Inventarios Promedio de Inventarios

entre Costo de Ventas

Prome Inv
Cto Vtas
Rotacion
360 # dias

Plazo Promedio de Cobro Prom de Clientes o Ctas x cob

Ventas

Prom Clientes
Ventas
Rlotacion
dias

Ciclo Operativo Sumatoria del PPI+PPC

Plazo Promedio de PAGO Prom de proveedores o Ctas

Cto Ventas

y Prom Provee
Cto Vta
Rotacion
360
Dias

CCE
 Según Estados Financierol

= Rotacion x # dias # dias permanece mi inventaroio en el almacen

2021 2020
Medir : Cuantos dias se tarda el inventario en el almacen
$ 458,129.00 $ 386,412.00
$ 1,561,562.00 $ 1,401,589.00
$ 0.29 $ 0.28
106 dias 99 dias
en renovar in en renovar inv

Politca
s o Ctas x cob Multiplicar 30 días Definiciente

2021 2020

$ 212,864.00 $ 178,228.00
$ 1,957,568.00 $ 1,768,299.00
$ 0.109 $ 0.101
40 dias 37 dias
realmente cobrad reamente cobrados

40 37 77 dias
1561562

$ 270,188.00 $ 240,781.00
$ 1,561,562.00 $ 1,401,589.00
$ 0.17 $ 0.17
63 dias 62 dias
el inventario en el almacen hasta que se vende
 2021 2020
Pasivo Total $ 1,338,917.00 $ 1,588,119.00
Endeudameinto
Activo Total $ 2,539,322.00 $ 2,893,032.00
$ 0.53 $ 0.55
53% 55%
Pasivo Total $ 1,338,917.00 $ 1,588,119.00
Apalancamiento
Capital Contable $ 1,200,405.00 $ 1,304,913.00
$ 1.12 $ 1.22
112 veces 122 veces
Utilidad de Operación $ 82,044.00 $ 3,976.00
Cobertura de intereses
Gastos Fian $ 8,894.00 $ 43,405.00

$ 9.22 $ 0.09
922 veces 9 veces
RAZON DE RENTABILIDAD
2021
MARGEN BRUTO UTILIDAD BRUTA $ 396,006 $ 0.20
VENTAS $ 1,957,568 100
20%

2021 LA UTILIDAD BRUTA EQUIVALE 20% DE SUS VENTAS

2020 LA UTILIDAD BRUTA EQUIVALE 21% DE SUS VENTAS

MARGEN NETO UTILIDAD NETA $ 106,898 $ 0.05

VENTAS $ 1,957,568 $ 100
5%

2021 LA UTILIDAD NETAS EQUIVALE 5% DE SUS VENTAS

2020 LA UTILIDAD NETAS EQUIVALE 3% DE SUS VENTAS

RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL UTILIDAD NETA $ 106,898 $ 0.09

PATRIMONIO $ 1,200,405 $ 100
9%

2021 CAPITAL TIENE UN RENDIMIENTO DE 9%

2020 CAPITAL TIENE UN RENDIMIENTO DE 3%

RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSUTILIDAD NETA $ 106,898 $ 0.04

ACTIVO TOTALES $ 2,539,322 $ 100
4%

2021 EL ACTIVO TIENE UN RENDIMIENTO DE 4%

2020 EL ACTIVO TIENE UN RENDIMIENTO DE 2%
 2020
$ 366,710.00 $ 0.21
$ 1,768,299 100
21%

UIVALE 20% DE SUS VENTAS

UIVALE 21% DE SUS VENTAS

$ 45,492 $ 0.03
$ 1,768,299 $ 100
3%

UIVALE 5% DE SUS VENTAS

UIVALE 3% DE SUS VENTAS

$ 45,492 $ 0.03
$ 1,304,913 $ 100
3%

DIMIENTO DE 9%
DIMIENTO DE 3%

$ 45,492 $ 0.02
$ 2,893,032 $ 100
2%

ENDIMIENTO DE 4%
ENDIMIENTO DE 2%