1/1/2022 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 1,400,000.

00
EFECTIVO
SEGURO DE INCENDIO, VIGENCIA 18 MESES
--------------------/ 1-0001 / --------------------

CALCULO DE LA AMORTIZACION
MONTO ¢ 1,400,000.00
PLAZO EN MESES 18
MONTO DIARIO ¢ 2,592.59
MONTO MENSUAL ¢ 77,777.78

1/31/2022 GASTO SEGURO DE INCENDIO ¢ 77,777.78

SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO
REGISTRO MENSUAL DEL SEGURO DE INCENDIO VIGENCIA 18 MESES
--------------------/ 1-0002 / --------------------

LOS ASIENTOS SE HACEN DE ESTA FORMA POR TODO EL PLAZO DE VIGENCIA

AUXILIAR DE CUENTA
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
CUENTA CONTABLE: SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO

FECHA ASIENTO DETALLE DEBE HABER

1/1/2022 1-0001 SEGURO INCENDIO GAP ¢ 1,400,000.00
1/31/2022 1-0002 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
2/28/2022 1-0003 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
3/31/2022 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
4/30/2022 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
5/31/2022 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
6/30/2022 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
7/31/2022 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
8/31/2022 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
9/30/2022 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
10/31/2022 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
11/30/2022 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
12/31/2022 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
1/31/2023 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
2/28/2023 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
3/31/2023 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
4/30/2023 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
5/31/2023 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 77,777.78
6/30/2023 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO ¢ -
 ¢ 1,400,000.00

¢ 77,777.78

LIAR DE CUENTA
ADOS POR ANTICIPADO
EGURO PAGADO POR ANTICIPADO

SALDO
¢ 1,400,000.00
¢ 1,322,222.22
¢ 1,244,444.44
¢ 1,166,666.67
¢ 1,088,888.89
¢ 1,011,111.11
¢ 933,333.33
¢ 855,555.56
¢ 777,777.78
¢ 700,000.00
¢ 622,222.22
¢ 544,444.44
¢ 466,666.67
¢ 388,888.89
¢ 311,111.11
¢ 233,333.33
¢ 155,555.56
¢ 77,777.78
¢ 77,777.78
1/1/2022 ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 600,000.00
BANCOS
ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO VIGENCIA 4 MESES
--------------------/ 1.001 / --------------------

CALCULO DE LA AMORTIZACION
MONTO ¢ 600,000.00
PLAZO EN MESES 4
MONTO DIARIO ¢ 5,000.00
MONTO MENSUAL ¢ 150,000.00

2/1/2022 GASTO POR ALQUILER ¢ 150,000.00

ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO
REGISTRO MES ENERO DEL ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO- VIGENCIA 4 MESES
--------------------/ 1-0002/ --------------------

AUXILIAR DE CUENTA
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
CUENTA CONTABLE: ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO
FECHA ASIENTO DETALLE DEBE HABER
1/1/2022 1-0001 ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 600,000.00
2/1/2022 1-0002 ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 150,000.00
3/1/2022 1-0003 ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 150,000.00
4/1/2022 1-0004 ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 150,000.00
5/1/2022 1-0005 ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO ¢ 150,000.00

3/1/2022 GASTO POR ALQUILER ¢ 150,000.00

ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO
REGISTRO MES ENERO DEL ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO- VIGENCIA 4 MESES
--------------------/ 1-0003/ --------------------
4/1/2022 GASTO POR ALQUILER ¢ 150,000.00
ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO
REGISTRO MES ENERO DEL ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO- VIGENCIA 4 MESES
--------------------/ 1-0004/ --------------------
¢ 600,000.00

¢ 150,000.00

SALDO
¢ 600,000.00
¢ 450,000.00
¢ 300,000.00
¢ 150,000.00
¢ -

¢ 150,000.00

¢ 150,000.00
1/31/2022 CUENTAS POR COBRAR ¢ 250,000.00
INGRESO POR SERVICIOS ¢ 250,000.00
CONTRATO DE SERVICIOS MENSUAL, 12 MESES PLAZO, PAGADERO CADA 3 MESES
--------------------/ 1-0001 / --------------------
2/28/2022 CUENTAS POR COBRAR ¢ 250,000.00
INGRESO POR SERVICIOS ¢ 250,000.00
CONTRATO DE SERVICIOS MENSUAL, 12 MESES PLAZO, PAGADERO CADA 3 MESES
--------------------/ 1-0002 / --------------------
3/30/2022 CUENTAS POR COBRAR ¢ 250,000.00
INGRESO POR SERVICIOS ¢ 250,000.00
CONTRATO DE SERVICIOS MENSUAL, 12 MESES PLAZO, PAGADERO CADA 3 MESES
--------------------/ 1-0003 / --------------------
3/31/2022 EFECTIVO ¢ 750,000.00
CUENTAS POR COBRAR ¢ 750,000.00
INGRESO DE SERVICIOS TRIMESTRAL, 12 MESES PLAZO.
--------------------/ 1-0004 / --------------------

LOS ASIENTOS SE HACEN DE ESTA FORMA POR TODO EL PLAZO

AUXILIAR DE CUENTA
INGRESOS DEVENGADOS NO COBRADOS
CUENTA CONTABLE: CUENTAS POR COBRAR
FECHA ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
1/31/2022 1-0001 CUENTAS POR COBRAR ¢ 250,000.00 ¢ 250,000.00
2/28/2022 1-0002 CUENTAS POR COBRAR ¢ 250,000.00 ¢ 500,000.00
3/30/2022 1-0003 CUENTAS POR COBRAR ¢ 250,000.00 ¢ 750,000.00
3/31/2022 1-0004 COBRO TRIM. CONTRATO ¢ 750,000.00 ¢ -
4/30/2022 1-0005 CUENTAS POR COBRAR ¢ 250,000.00 ¢ 250,000.00
5/3/2022 1-0006 CUENTAS POR COBRAR ¢ 250,000.00 ¢ 500,000.00
6/30/2022 1-0007 CUENTAS POR COBRAR ¢ 250,000.00 ¢ 750,000.00
6/30/2022 1-0008 ¢ 750,000.00 ¢ -
7/31/2022 1-0009 CUENTAS POR COBRAR ¢ 250,000.00 ¢ 250,000.00
8/31/2022 1-0010 CUENTAS POR COBRAR ¢ 250,000.00 ¢ 500,000.00
9/30/2022 1-0011 CUENTAS POR COBRAR ¢ 250,000.00 ¢ 750,000.00
9/30/2022 1-0012 ¢ 750,000.00 ¢ -
10/31/2022 1-0013 CUENTAS POR COBRAR ¢ 250,000.00 ¢ 250,000.00
9/30/2022 1-0014 CUENTAS POR COBRAR ¢ 250,000.00 ¢ 500,000.00
12/31/2022 1-0015 CUENTAS POR COBRAR ¢ 250,000.00 ¢ 750,000.00
12/31/2022 1-0016 ¢ 750,000.00 ¢ -
1/1/2022 INVERSIONES TRANSITORIAS CDP ¢ 1,000,000.00
EFECTIVO / BANCOS ¢ 1,000,000.00
INVERSION EN CDP A 6 MESES CON 24% INTERES ANUAL, PAGADERO CADA TRES MESES
--------------------/ 1-0001 / --------------------

CALCULO DE LOS INTERESES POR COBRAR

INVERSION ¢ 1,000,000.00
INTERESES ANUAL 24%
PLAZO EN MESES 6
FORMULA: I=C(it)
ENTONCES: 1,000,000 ((24%) (6/12))
INTERES A 6 MESES ¢ 120,000.00
INTERES MENSUAL ¢ 20,000.00

1/31/2022 INTERESES POR COBRAR ¢ 20,000.00

INTERESES GANADOS ¢ 20,000.00
REGISTRO DE INTERESES GANADOS EN CDP A 6 MESES 24% ANUAL
--------------------/ 1-0002 / --------------------
2/28/2022 INTERESES POR COBRAR ¢ 20,000.00
INTERESES GANADOS ¢ 20,000.00
REGISTRO DE INTERESES GANADOS EN CDP A 6 MESES 24% ANUAL
--------------------/ 1-0003 / --------------------
3/31/2022 INTERESES POR COBRAR ¢ 20,000.00
INTERESES GANADOS ¢ 20,000.00
REGISTRO DE INTERESES GANADOS EN CDP A 6 MESES 24% ANUAL
--------------------/ 1-0004 / --------------------
3/31/2022 EFECTIVO / BANCOS ¢ 60,000.00
INTERESES POR COBRAR ¢ 60,000.00
COBRO TRIMESTRAL DE INTERESES GANADOS EN CDP A 6 MESES 24% ANUAL
--------------------/ 1-0005 / --------------------

LOS ASIENTOS SE HACEN DE ESTA FORMA POR TODO EL PLAZO, CADA TRES MESES

AUXILIAR DE CUENTA
INGRESOS DEVENGADOS NO COBRADOS
CUENTA CONTABLE: INTERESES POR COBRAR
FECHA ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
1/31/2022 1-0002 INTERESES POR COBRAR ¢ 20,000.00 ¢ 20,000.00
2/28/2022 1-0003 INTERESES POR COBRAR ¢ 20,000.00 ¢ 40,000.00
3/31/2022 1-0004 INTERESES POR COBRAR ¢ 20,000.00 ¢ 60,000.00
3/31/2022 1-0005 COBRO TRIMESTRAL ¢ 60,000.00 ¢ -
4/30/2022 1-0006 INTERESES POR COBRAR ¢ 20,000.00 ¢ 20,000.00
5/31/2022 1-0007 INTERESES POR COBRAR ¢ 20,000.00 ¢ 40,000.00
6/30/2022 1-0008 INTERESES POR COBRAR ¢ 20,000.00 ¢ 60,000.00
6/30/2022 1-0009 COBRO TRIMESTRAL ¢ 60,000.00 ¢ -

4/30/2022 INTERESES POR COBRAR ¢ 20,000.00

INTERESES GANADOS ¢ 20,000.00
REGISTRO DE INTERESES GANADOS EN CDP A 6 MESES 24% ANUAL
--------------------/ 1-0006 / --------------------
5/31/2022 INTERESES POR COBRAR ¢ 20,000.00
INTERESES GANADOS ¢ 20,000.00
REGISTRO DE INTERESES GANADOS EN CDP A 6 MESES 24% ANUAL
--------------------/ 1-0007 / --------------------
6/30/2022 INTERESES POR COBRAR ¢ 20,000.00
INTERESES GANADOS ¢ 20,000.00
REGISTRO DE INTERESES GANADOS EN CDP A 6 MESES 24% ANUAL
--------------------/ 1-0008 / --------------------
6/30/2022 EFECTIVO / BANCOS ¢ 60,000.00
INTERESES POR COBRAR ¢ 60,000.00
COBRO TRIMESTRAL DE INTERESES GANADOS EN CDP A 6 MESES 24% ANUAL
--------------------/ 1-0009 / --------------------
 1/1/2022 EFECTIVO / BANCOS ¢ 3,000,000.00
PRESTAMO POR PAGAR ¢ 3,000,000.00
PRESTAMO BANCARIO A 12 MESES, 10% ANUAL, PAGADERO CADA TRES MESES
--------------------/ 1-0001 / --------------------

CALCULO DE LOS INTERESES POR PAGAR

PRESTAMO ¢ 3,000,000.00
INTERESES ANUAL 10%
PLAZO EN MESES 12
FORMULA: I=C(it)
ENTONCES: 3,000,000 ((10%) (12/12))
INTERES A 12 MESES ¢ 300,000.00
INTERES MENSUAL ¢ 25,000.00

1/31/2022 GASTOS POR INTERESES ¢ 25,000.00

INTERESES POR PAGAR ¢ 25,000.00
REGISTRO DE INTERESES POR PRESTAMO BANCARIO A 10% ANUAL 12 MESES
--------------------/ 1-0002 / --------------------
2/28/2022 GASTOS POR INTERESES ¢ 25,000.00
INTERESES POR PAGAR ¢ 25,000.00
REGISTRO DE INTERESES POR PRESTAMO BANCARIO A 10% ANUAL 12 MESES
--------------------/ 1-0003 / --------------------
3/31/2022 GASTOS POR INTERESES ¢ 25,000.00
INTERESES POR PAGAR ¢ 25,000.00
REGISTRO DE INTERESES POR PRESTAMO BANCARIO A 10% ANUAL 12 MESES
--------------------/ 1-0004 / --------------------
3/31/2022 INTERESES POR PAGAR ¢ 75,000.00
PRESTAMO POR PAGAR ¢ 750,000.00
EFECTIVO / BANCOS ¢ 825,000.00
PAGO TRIMESTRAL DE INTERESES Y PRESTAMO A 1 AÑO 10% ANUAL
--------------------/ 1-0005 / --------------------

LOS ASIENTOS SE HACEN DE ESTA FORMA POR TODO EL PLAZO, CADA TRES MESES

AUXILIAR DE CUENTA
GASTOS DEVENGADOS NO PAGADOS
CUENTA CONTABLE: INTERESES POR PAGAR
FECHA ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
1/31/2022 1-0001 INTERESES POR PAGAR ¢ 25,000.00 ¢ (25,000.00)
2/28/2022 1-0002 INTERESES POR PAGAR ¢ 25,000.00 ¢ (50,000.00)
3/31/2022 1-0003 INTERESES POR PAGAR ¢ 25,000.00 ¢ (75,000.00)
3/31/2022 1-0004 PAGO TRIMESTRAL ¢ 75,000.00 ¢ -
4/30/2022 1-0005 INTERESES POR PAGAR ¢ 25,000.00 ¢ (25,000.00)
5/31/2022 1-0006 INTERESES POR PAGAR ¢ 25,000.00 ¢ (50,000.00)
6/30/2022 1-0007 INTERESES POR PAGAR ¢ 25,000.00 ¢ (75,000.00)
6/30/2022 1-0008 PAGO TRIMESTRAL ¢ 75,000.00 ¢ -
7/31/2022 1-0009 INTERESES POR PAGAR ¢ 25,000.00 ¢ (25,000.00)
8/31/2022 1-0010 INTERESES POR PAGAR ¢ 25,000.00 ¢ (50,000.00)
9/30/2022 1-0011 INTERESES POR PAGAR ¢ 25,000.00 ¢ (75,000.00)
9/30/2022 1-0012 PAGO TRIMESTRAL ¢ 75,000.00 ¢ -
10/31/2022 1-0013 INTERESES POR PAGAR ¢ 25,000.00 ¢ (25,000.00)
11/30/2022 1-0014 INTERESES POR PAGAR ¢ 25,000.00 ¢ (50,000.00)
12/31/2022 1-0015 INTERESES POR PAGAR ¢ 25,000.00 ¢ (75,000.00)
12/31/2022 1-0016 PAGO TRIMESTRAL ¢ 75,000.00 ¢ -
1/1/2022 EFECTIVO / BANCOS ¢ 600,000.00
ADELANTOS DE CLIENTES ¢ 600,000.00
ADELANTO RECIBIDO DE CLIENTE PARA CONTRATO A 6 MESES
--------------------/ 1-0001 / --------------------

CALCULO DEL ADELANTO

ADELANTO RECIBIDO ¢ 600,000.00
MONTO MENSUAL ¢ 100,000.00

1/31/2022 ADELANTOS DE CLIENTES ¢ 100,000.00

INGRESO POR SERVICIOS ¢ 100,000.00
REGISTRO MENSUAL DEL INGRESO SEGÚN CONTRATO A 6 MESES
--------------------/ 1-0002 / --------------------
2/28/2022 ADELANTOS DE CLIENTES ¢ 100,000.00
INGRESO POR SERVICIOS ¢ 100,000.00
REGISTRO MENSUAL DEL INGRESO SEGÚN CONTRATO A 6 MESES
--------------------/ 1-0003 / --------------------

LOS ASIENTOS SE HACEN DE ESTA FORMA POR TODO EL PLAZO, CADA TRES MESES

AUXILIAR DE CUENTA
INGRESOS RECIBIDOS POR ADELANTADO
CUENTA CONTABLE: ADELANTOS DE CLIENTES
FECHA ASIENTO DETALLE DEBE HABER SALDO
1/1/2022 1-0001 ADELANTO ORIGINAL ¢ 600,000.00 ¢ (600,000.00)
1/31/2022 1-0002 ADELANTOS DE CLIENTES ¢ 100,000.00 ¢ (500,000.00)
2/28/2022 1-0003 ADELANTOS DE CLIENTES ¢ 100,000.00 ¢ (400,000.00)
3/31/2022 1-0004 ADELANTOS DE CLIENTES ¢ 100,000.00 ¢ (300,000.00)
4/30/2022 1-0005 ADELANTOS DE CLIENTES ¢ 100,000.00 ¢ (200,000.00)
5/31/2022 1-0006 ADELANTOS DE CLIENTES ¢ 100,000.00 ¢ (100,000.00)
6/30/2022 1-0007 ADELANTOS DE CLIENTES ¢ 100,000.00 ¢ -
1/1/2022 CUENTAS POR COBRAR ¢ 2,825,000.00
I.V.A.
INVENTARIOS
VENTA DE MERCADERÍA A CRÉDITO CON CONDICIONES ESPECIALES 1 MES 20% 2 MES 30% 3 MES 50%
--------------------/ 1-0001 / --------------------
1/31/2022 EFECTIVO ¢ 565,000.00
CUENTAS POR COBRAR
PAGO DEL 20% SEGÚN VENTA CRÉDITO
--------------------/ 1-0002 / --------------------

AUXILIAR DE CUENTA
CUENTAS POR COBRAR
CUENTA CONTABLE: CUENTAS POR COBRAR

FECHA ASIENTO DETALLE DEBE HABER

1/1/2022 1-0001 CUENTAS POR COBRAR ¢ 2,825,000.00
1/31/2022 1-0002 CUENTAS POR COBRAR 20% ¢ 565,000.00
3/2/2022 1-0003 CUENTAS POR COBRAR 30% ¢ 847,500.00
4/1/2022 1-0004 CUENTAS POR COBRAR 50% ¢ 1,412,500.00
 ¢ 325,000.00
¢ 2,500,000.00
S 20% 2 MES 30% 3 MES 50%

¢ 565,000.00

SALDO
¢ 2,825,000.00 ¢ 2,825,000.00
¢ 2,260,000.00 ¢ 565,000.00
¢ 1,412,500.00 ¢ 847,500.00
¢ - ¢ 1,412,500.00

¢ 2,825,000.00