A. Saldo kas menurut catatan B.

Saldo Menurut rekening Koran

perusahaan sebelum Rekonsiliasi sebelum rekonsiliasi
Rp. 52.750.000

Ditambah : Ditambah :
b. Penerimaan tagihan melalui Bank Rp. 6.975.000 c. Simpanan dalam proses
h. Jasa Giro (Pendapatan Bunga) Rp. 500.000 e. Koreksi Cek No. 451

Rp. 7.475.000
Rp. 60.225.000

Dikurangi : Dikurangi :
d. Cek tidak cukup dana (dari debitu Rp. 4.000.000 a. Cek dalam peredaran
f. Cek No. 215 D X untuk pelunasan
utang dicatat terlalu rendah Rp. 2.700.000
g. Biaya Adminstrasi Bank Rp. 900.000

Rp. 7.600.000
Saldo kas setelah rekonsiliasi/ Rp. 52.625.000 Saldo Bank setelah rekonsiliasi/
disesuaikan disesuaikan
kening Koran

Rp. 63.500.000

Rp. 6.000.000
Rp. 7.500.000

Rp. 13.500.000
Rp. 77.000.000

Rp. 24.375.000
Rp. 24.375.000

Rp. 52.625. 000

A. Saldo kas menurut catatan perusahaan
sebelum rekonsiliasi Rp. 52.750.000

Ditambah :
b. Penerimaan tagihan melalui Bank Rp. 6.975.000
h. Jasa giro (pendapatan bunga) Rp. 500.000
Rp. 7.475.000
Rp. 60.225.000

Dikurangi :
d. Cek tidak cukup dana dari Debitur Rp. 4.000.000
f. Cek No. 215 D X untuk pelunasan
utang dicatat terlalu rendah Rp. 2.700.000
g. Biaya Administrasi Bank Rp. 900.000

Rp. 7.600.000
Saldo kas setelah rekonsiliasi (disesuaikan) Rp. 52.625.000

B. Saldo menurut rekening Koran

sebelum Rekonsiliasi Rp. 63.000.000

Ditambah :
c. Simpanan dalam proses Rp. 6.000.000
e. Koreksi cek No. 451 Rp. 7.500.000

Rp. 13.500.000
Rp. 77.000.000

Dikurangi :
a. Cek yang sedang Beredar Rp. 24.375.000
Rp. 24.375.000

Saldo bank Setelah Rekonsiliasi Rp. 52.625.000

(disesuaikan)