FORMATO 14.

1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: Oct-21
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10)

R 05 - 10001 10/3/2021 10/3/2021 01

05-10002 10/3/2021 10/3/2021 20

05-10003 10/9/2021 10/9/2021 01

05-10004 10/12/2021 10/12/2021 01

05-10005 10/17/2021 10/17/2021 03

R 05-10006 10/24/2021 10/24/2021 01

05-10007 10/24/2021 10/24/2021 20

R 05-10008 10/31/2021 10/31/2021 01

05-10009 20

A
SOS

Angelitos S.A.C

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

O DOCUMENTO
N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO
MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2)

E001 2571 6 20127357697

0004 003 6 20127357697

E001 2572 6 20127357696

E001 2573 6 20127357695

E001 0891 1 10127357694

E001 2574 6 20127357697

0012 024 6 20127357697

E001 2575 6 20127357692

0020 042 6 20127357692

 BASE OTROS TRIBUTOS
IMPONIBLE Y CARGOS QUE
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE
DENOMINACIÓN OPERACIÓN DE LA
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA BASE IMPONIBLE

Limpieza Perú SA 35,000.00 6,300.00

Limpieza Perú SA -1,239.00

Lubricantes Grau SCRL 20,000.00 3,600.00

Ferretería El Bueno EIRL 3,525.42 634.58

Marcos González Barco 2,000.00 360.00

Limpieza Perú SA 15,000.00 2,700.00

Limpieza Perú SA -531.00

Empresa Los Olivos SAC 24,000.00 4,320.00

Empresa Los Olivos SAC -849.60

TOTALES 99,525.42 17,914.58 -2,619.60

 IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DEL DE
COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE
DE PAGO (TABLA 10)

41,300.00

-1,239.00

23,600.00

4,160.00

2,360.00

17,700.00

-531.00

28,320.00

-849.60

114,820.40
 N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
 FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Oct-21
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Angelitos S.A.C

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR Y/O EXPORTACIÓN
N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO, N°
NÚMERO CORRELATIVO DEL FECHA DE EMISIÓN DEL DE ORDEN DEL FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, N° DOCUMENTO DE IDENTIDAD
REGISTRO O CÓDIGO UNICO DE COMPROBANTE DE PAGO O DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE COBRANZA U
LA OPERACIÓN DOCUMENTO OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA
FECHA DE SERIE O CÓDIGO DE LA DEPENDENCIA ACREDITAR EL CRÉDITO FISCAL EN LA APELLIDOS Y NOMBRES
VENCIMIENTO O TIPO (TABLA 10) ADUANERA (TABLA 11) IMPORTACIÓN DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL BASE IMPONIBLE IGV
FECHA DE PAGO(1) TIPO (TABLA 2) NÚMERO GRAVADAS

11-100001 10/2/2021 10/2/2021 01 F001 4652 6 20156845893 Móvil Oil del Perú SA 26,000.00 4,680.00

11-100002 10/9/2021 10/9/2021 01 F001 1839 6 20156845892 Transportes El Rey SA 3,000.00 540.00
D

11-100003 10/16/2021 10/16/2021 01 F001 6802 6 20156845891 Petróleos del Perú SA 13,000.00 2,340.00
P

11-100004 10/22/2021 10/22/2021 01 F001 6721 6 20156845890 Agregados El Planeta SRL 9,000.00 1,620.00

11-100005 10/26/2021 10/26/2021 01 F001 3826 6 20156845889 Asesores Contables SAC 4,000.00 720.00
D

11-100006 10/30/2021 10/30/2021 01 F001 3178 6 20156845888 Aditivos Mi Perú SAC 7,000.00 1,260.00

TOTALES 62,000.00 11,160.00

 CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE DETRACCIÓN (3)

OTROS TRIBUTOS Y IMPORTE TOTAL

CARGOS
NÚMERO FECHA DE EMISION

30,680.00

3,540.00 164820215 10/9/2021

4% 3,540.00 141.60

153.40 15,493.40

10,620.00

4,720.00 165922142 10/26/2021

12% 4,720.00 566.40

8,260.00

72,605.40
PERIODO: Oct-21
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Angelitos S.A.C

LIQUIDACION DE IGV
BASE IMPONIBLE TRIBUTO
VENTAS 99,525.42 17,914.58
COMPRAS 62,000.00 -11,160.00
RETENCION 2,619.60
PERCEPCION 153.40
Total IGV S/ 3,981.58

LIQUIDACION DE IR
BASE IMPONIBLE TRIBUTO
INGRESOS 99,525.42 995
Total IR S/ 995

Total a pagar S/ 4,977

Si el IGV de las Ventas es mayor a las compras Si paga IGV
Si el IGV de las compras es mayor a las de venta No paga IGV
 1 Retencion 3%
2 Percepcion 1%
3 Detraccion 12%

Ventas

Entidad Agente Monto Porcentaje Total

Limpieza Peru S.A Retencion 41,300.00 0.03 1,239.00
Limpieza Peru S.A Retencion 17,700.00 0.03 531.00
Empresa Los Olivos S.A.C Retencion 28,320.00 0.03 849.60

Compras
Entidad Por Concepto de… Monto Porcentaje Total
Transporten El Rey S.A. Detraccion 3,540.00 0.40 1,416.00
Petroleos del Peru S.A. Percepcion 15,340.00 0.01 153.40
Asesores Contables S.A.C. Detraccion 4,720.00 0.12 566.40

Sistema Tributario MYPE

Porque su remuneracion mensual - anual no superan los 1700 UIT

UIT 2021 1700 4,400.00 7,480,000.00

Multiplicado por los meses de un año 99,525.42 12.00 1,194,305.08
¿A qué régimen tributario podría acogerse la empresa? ¿Por qué?

Según sus ingresos mensuales se puede deducir que el mas adecuado es el MYPE

Porque su ganancia no supera las 1700 UIT anuales

¿Cuáles son los impuestos y tasas que debe pagar la empresa? ¿Por qué?

Impuesto General a las Ventas IGV

Impuesto a la Renta IR

¿Cuál es la importancia de determinar los importes de la Retención, Percepción y Detracción para la emp

PERCEPCION: El agente de percepción percibe un porcentaje adicional que tendrá que ser cancelado por el c
El cliente podrá deducir que mensualmente Determine las percepcionesque le hubiera efectuad

PERCEPCION: Los sujetos designados por la SUNAT deberán retener parte del IGV qué lescorresponde paga
según lafecha de vencimiento de sus obligaciones tributarias_ los proveedores puedendeducir
corresponda apagar o en su caso solicitar su devolución

DETRACCION; El principal beneficio del sistema de detracciones es que aquel permite que loscontribuyentes c
tributarias.De esa forma se previene la evasión de impuestos
cepción y Detracción para la empresa?

e tendrá que ser cancelado por el cliente que no podrá oponerse a dicho cobro
ercepcionesque le hubiera efectuado

e del IGV qué lescorresponde pagar a sus proveedores_ entrega al fisco el importe retenido
s_ los proveedores puedendeducir los montos que se le hubiera retenido contra él y GB que les

uel permite que loscontribuyentes cuenten con un fondo que les permita cubrir sus deudas
os