UNIVERSIDAD DE PANAMÁ

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

ESCUELA DE ADUANAS

Monografía
Cálculo del Seguro para la Importación de Mercancías.

Por:
Yaniris Moreno

EC-0037-13284

Monografía de Seminario como opción

de trabajo de graduación para optar por
el Título de Licenciatura en
Administración Pública Aduanera.

Profesor:
Alberto Abad

Primer Semestre
Agosto, 2022
 iii

PÁGINA DEL TRIBUNAL EXAMINADOR

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DEDICATORIA

Quiero dedicarle este trabajo a Dios que me ha dado la vida y fortaleza para terminar
este proyecto de investigación, a mi familia por estar ahí cuando más los necesité; en
especial a mi madre por su ayuda y constante cooperación y por apoyarme y
ayudarme en los momentos más difíciles.

Yaniris Moreno.
 iv

AGRADECIMIENTO

Agradezco en primer lugar a Dios por haberme permitido llegar hasta este punto; por
haberme dado salud, ser el manantial de vida y darme lo necesario para seguir
adelante día a día para lograr mis objetivos. Además, agradezco infinitamente a mi
familia por darme las bases necesarias para culminar con éxito este gran proyecto
monográfico.

Yaniris Moreno.
 v

ÍNDICE GENERAL
 Vii

Índice

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................ 1

CAPÍTULO I ................................................................................................................ 3

MARCO METODOLÓGICO ........................................................................................ 3

A. Antecedentes. .................................................................................................... 3

B. Objetivos: ........................................................................................................... 4

C. Planteamiento del problema ............................................................................. 5

D. Justificación....................................................................................................... 5

F. Metodología de la Investigación ....................................................................... 6

CAPÍTULO II ............................................................................................................... 8

SEGURO DE TRANSPORTE DE MERCANCÍAS ...................................................... 8

A. Concepto ............................................................................................................ 8

B. Características del Contrato de Seguro .......................................................... 8

C. Tipos de Seguros .............................................................................................. 8

D. Documentos del Seguro de Transporte de Mercancías ............................... 10

E. Certificado de Seguro de Transporte de Mercancías ................................... 11

F. Coberturas del Seguro de Mercancías ........................................................... 13

G. Documentos que se deben presentar para un Reclamo al Seguro ante un

Siniestro................................................................................................................ 16

H. Qué cubre y no cubre el Seguro para Transporte de Mercancías ............... 17

I. Fundamentos Principales del Transporte Internacional de Mercancías ...... 19

J. Aplicación de los Seguros en los diferentes modos de transporte

internacional de mercancías. .............................................................................. 19

K. Importancia de los Incoterms y su Aplicación en Pólizas de Seguros de

Transporte Internacional ..................................................................................... 21
 Vii

CAPÍTULO III ............................................................................................................ 24

CONTRATO DE SEGUROS Y SU IMPORTANCIA EN EL TRANSPORTE

INTERNACIONAL ..................................................................................................... 24

A. Contrato de Seguros y su Importancia en el Transporte Internacional ...... 24

B. Características estructurales de un Contrato de Seguro ............................ 24

C. Arancel Aduanero........................................................................................... 25

D. Cálculo del Seguro para Importación de mercancías .................................. 25

E. Ejemplos de Cálculo del seguro en las Importaciones de mercancías ...... 27

CONCLUSIÓN .......................................................................................................... 31

RECOMENDACIONES ............................................................................................. 32

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ......................................................................... 33

ANEXO ..................................................................................................................... 35

GLOSARIO ............................................................................................................... 36
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INTRODUCCIÓN

Un transportista tiene que contratar varios seguros, pero el de mercancías es el más

complejo de todos los requeridos, aunque es uno de los más necesarios para que el
transporte fluya de manera óptima. No obstante, el seguro de transporte de
mercancías no es obligatorio a la hora de realizar un transporte, sino que
simplemente la Ley define unas responsabilidades que el transportista tiene que
cumplir en cuanto a la mercancía y a su integridad desde el momento en que esta se
carga en su vehículo o medio de transporte hasta que es puesta a disposición del
destinatario en el lugar acordado previamente en el contrato.

Por tanto, a la hora de decidir si contratar un seguro de mercancías, debemos de

tener en cuenta tanto las características de los productos como otros aspectos que
pueden influir con relación a nuestro cliente y sus requerimientos o deseos.

En el capítulo I. Se desarrolla el marco metodológico del proyecto, antecedente,

justificación, descripción, objetivo general y específico, planteamiento del problema a
resolver y Metodología de la investigación.

En el capítulo II. Abordé Concepto del seguro de mercancías, las Características del
Contrato de Seguro, los Tipos de Seguros, los Documentos del Seguro de
Transporte de Mercancías, Certificado de Seguro de Transporte de Mercancías,
Coberturas del Seguro de Mercancías, entre otros temas.

En el capítulo III. Desarrollé el tema Contrato de Seguros y su Importancia en el

Transporte Internacional, las características estructurales de un contrato de Seguro,
el Arancel Aduanero y desarrollé Ejemplos de Cálculo del Seguro en las
Importaciones de mercancías.
 2

CAPÍTULO I
MARCO METODOLÓGICO
 3

CAPÍTULO I
MARCO METODOLÓGICO

A. Antecedentes.

La historia del Seguro se encumbra a las antiguas civilizaciones de donde se

esgrimían prácticas que formaron los inicios de nuestro actual sistema de Seguros.
Eventualmente, las formas más antiguas de Seguros fueron iniciadas por los
Babilonios y los hindúes. Estos iniciales contratos eran acreditados bajo el nombre
de Contratos a la Gruesa y se efectuaban, sustancialmente, entre los banqueros y
los propietarios de los barcos. Con periodicidad, el dueño de un barco tomaría
facilitados los fondos necesarios para comprar carga y financiar un viaje.

El contrato de Préstamos a la Gruesa definía que, si el barco o carga se derrochaba

durante el viaje, el préstamo se hallaría como cancelado. Consecuentemente, el
costo de este contrato era muy dominante; sin embargo, si el bolsista costeaba a
propietarios cuyas pérdidas trascendían mayores que las esperadas, este podía
perder dinero.

El seguro, adecuadamente, dicho es una institución respectivamente reciente.

Figuradamente, surgió en la Edad Media bajo la forma de seguro marítimo, el cual
fue resultado del desarrollo del comercio marítimo en los países mediterráneos,
fundamentalmente España e Italia, pero escaseaba de bases estadísticas serias y no
establecía una institución organizada.

Los residuos del Seguro de Vida se hallan en antiguas civilizaciones, tal como:
Roma, donde era habitual por las asociaciones religiosas, colectar y distribuir fondos
entre sus piezas en caso de muerte de uno de ellos.

Con el incremento del comercio durante la Edad Media tanto en Europa como en el
Cercano Oriente, se hizo preciso garantizar la solvencia financiera en caso de que
sucediese un desastre de navegación. Inciertamente, Inglaterra resultó ser el centro
marítimo del mundo, y Londres vino a ser la capital aseguradora para casco y carga.
 4

El Seguro de Incendio surgió más tarde en el siglo XVII, después que un incendio
destruyó la mayor parte de Londres.

Las sociedades con objeto asegurador surgieron alrededor de 1.720, y en las etapas
iniciales, los traficantes y causantes ocasionaron el fracaso financiero de la mayoría
de estas nuevas sociedades. Eventualmente, las secuelas fueron tan serias, que el
Parlamento circunscribió las licencias de tal manera que sólo hubo dos compañías
acreditadas. Estas aún son importantes compañías de Seguros en Inglaterra como la
Lloyd’s de Londres.

Podemos diferenciar las siguientes etapas en la evolución del seguro:

1ª.- Edad antigua.

2ª.- Edad Media (hasta mediados del siglo XIV).

3ª.- Desde mediados del siglo XIV a fines del XVII.

4ª.- Desde el siglo XVIII hasta mediados del siglo XIX.

5ª.- Desde mediados del siglo XIX hasta nuestros días.

B. Objetivos:
1. General.
▪ Analizar la Importancia y el Cálculo del Seguro para la Importación de
Mercancías.

2. Específicos.

▪ Mencionar las características estructurales de un contrato de seguro.

▪ Detallar los tipos de pólizas y coberturas para el seguro de transporte
internacional y sus diferentes aplicaciones.
▪ Identificar la aplicación de seguros en los diferentes modos de transportes.
▪ Explicar la Importancia de los Incoterms y su aplicación en las pólizas de
seguro de transporte internacional.
 5

C. Planteamiento del problema

El aseguramiento de las mercancías debe ser indispensable debido a los diversos
riesgos que una mercancía está expuesta, con el fin de minimizar, daños y pérdidas
monetarias, tomando en cuenta que a la hora de transportar mercancías el objetivo
de una póliza de seguros (interactuando con el costo-beneficio) es cubrir contra todo
riesgo que se pueda presentar durante el traslado de esta.

El riesgo por pérdida económica disminuye al momento de contar con una póliza de
seguros de mercancías, la cual se ejecutará cuando haya ocurrido algún siniestro,
esto con el fin no poner en riesgo la actividad del negocio, salvaguardando los
intereses de las partes que intervengan en el intercambio comercial.

Por ello este proyecto de investigación, busca inducir al lector sobre la importancia
de asegurar la mercancía desde el inicio del proceso, ya que cualquier inconveniente
en cuanto a retrasos, daños o pérdida, la empresa tendrá la tranquilidad de recibir
una indemnización de acuerdo con lo estipulado en la póliza de seguros. Cuando se
trata de Comercio Exterior, se deben tener claras las exigencias mínimas de cada
país para evitar sanciones legales.

D. Justificación
Las mercancías pasan por todo un proceso: la identificación de la carga, embalaje,
desplazamiento, descarga, almacenamiento y entrega; el riesgo comienza desde el
mismo instante en el que inicia el proceso de embalaje. De allí, la importancia de
asegurar la mercancía para evitar pérdidas económicas.

Esta investigación es desarrollada con la finalidad de explicar la importancia del

seguro de transporte porque es una de las partes más importantes del traslado de
mercancías y como toda investigación, es primordial tener claro los procesos en
temas de pólizas de seguros para mercancías que van a participar en el tráfico
internacional, que junto al conocimiento adecuado se podrá realizar un mejor manejo
de los bienes y valores en caso de siniestros.
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F. Metodología de la Investigación
La metodología utilizada en la elaboración de esta monografía es la técnica de
investigación documental, es una técnica de investigación cualitativa que se encarga
de recopilar y seleccionar información a través de la lectura de documentos, libros,
revistas, grabaciones, filmaciones, periódicos, bibliografías, etc.
 7

CAPÍTULO II
SEGURO DE TRANSPORTE DE
MERCANCÍAS.
 8

CAPÍTULO II
SEGURO DE TRANSPORTE DE MERCANCÍAS

A. Concepto
El seguro de transporte de mercancías consiste en un contrato a través del cual la
figura del asegurador tiene la responsabilidad de asumir tanto los daños como las
pérdidas de material de transporte o de las mercancías durante el trascurso de
este por cualquier vía (aérea, terrestre, marítima o fluvial).

Es decir, el contrato de seguro tiene lugar en el momento en que una compañía

aseguradora se compromete a pagar una indemnización a un asegurado, a cambio
de una prima, en el caso de que tengan lugar alguno de los riesgos cubiertos por
esta.

B. Características del Contrato de Seguro

Las características del contrato de seguro son la indemnización. Los principios
bajo los que se realiza dicha indemnización están basados en tres aspectos
fundamentales:

❖ No se pueden exigir indemnizaciones mayores al daño sufrido.

❖ La indemnización no podrá desencadenar en una situación mejor para el

asegurado que si el siniestro no hubiese tenido lugar.

❖ La póliza nunca puede ser objeto de beneficio para el asegurado.

C. Tipos de Seguros
Existen diferentes tipos de seguros, entre las pólizas más frecuentes son:

Por viajes.

Solo se cubre un envío o transporte, aunque puede prolongarse hasta buques,

aeronaves y vagones.

Póliza flotante.
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También, se conoce como”póliza de abono” y consiste en el conocimiento por parte

del asegurado de las primas que tiene que pagar a la empresa aseguradora, puesto
que estas se establecen en función de la actividad que realice. Por tanto, esto
supone una ventaja para el asegurado ya que conoce en todo momento la cantidad a
pagar y tiene cubiertos sus transportes desde el minuto 0. Estos seguros suelen ser
bastante económicos.

Póliza abierta.

Bajo este seguro, se cubren cantidades fijas que hacen referencia al valor que tienen
ciertas mercancías que se deben transportar en más de un viaje.

Póliza forfait.

Cubre hasta un determinado límite de indemnización y la prima a pagar ha de ser fija

e igual para todos los transportes de mercancías que pertenezcan al seguro, durante
el periodo que se requiera y sin importar el número de viajes realizados.

Dependiendo de una serie de factores, el seguro de transporte comprende una serie

de modalidades.

a) Según el Medio en el que se Desenvuelve:

Marítimo: comprende el aseguramiento de buques y material

relacionado con la navegación y el de las mercancías.

Terrestre: el transporte efectuado por ferrocarril o por camión; aquí

también hay que distinguir el medio, el vehículo y las mercancías.

Fluvial y lacustre: el aseguramiento de buques y cargamentos en ríos

y lagos.

Aéreo: seguros a las aeronaves y a las mercancías transportadas.

b) Según el Objeto Expuesto al Riesgo:

Seguro de medios de transporte.

Seguro de bienes transportados.

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Seguro de intereses.

Seguro de responsabilidades.

c) Según la Duración del Contrato:

Seguro temporal o a término.

Seguro por viaje.

d) Según la Amplitud de la Cobertura:

Cobertura mínima representada por el seguro contra determinada

pérdida en unos casos.

Contra todo riesgo.

e) Otros Factores:

La naturaleza de la mercancía.

Ruta (embarque directo o con transbordos), o trayecto sobre el cual se

determina el seguro.

Estadías y almacenajes.

Fechas de embarque.

Historial de siniestros del asegurado.

D. Documentos del Seguro de Transporte de Mercancías

El documento principal del seguro de transporte, como en cualquier otro seguro, lo
constituye la póliza y su existencia es necesaria para su validez.

En la póliza de seguro, se contratan los riesgos asegurables en la cual el asegurador,

a cambio del pago de una prima por parte del asegurado, se obliga a indemnizar este
último por las pérdidas o daños causados a los bienes durante el transporte normal,
de acuerdo con las condiciones generales, particulares o especiales pactadas.

Las pólizas tienen 2 clasificaciones:

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a) Póliza flotante: cuando se moviliza continuamente carga y en volúmenes

importantes.

b) Póliza específica: para embarques menores y de poca regularidad. Cualquier

póliza de seguro individual contratada, debido a que no existe póliza flotante, o
bien es necesario asegurar la mercancía en póliza específica por su tipología
o valor económico.

En determinados casos, el asegurado solicita la emisión de un documento que

acredite la existencia de la póliza de seguro. El certificado es el documento
expedido por el asegurador que atestigua la vigencia de un contrato de seguro, y en
el cual consta, el nombre del contratante, el valor y la naturaleza de los bienes
asegurados, el viaje o transporte previsto, así como las condiciones de cobertura.

E. Certificado de Seguro de Transporte de Mercancías

El Certificado de Seguro es un documento establecido para el asegurador en el que
se indica que se ha suscrito un seguro y preparado una póliza. En la práctica de los
Seguros de Transporte, se utilizan Certificados cuando se ha contratado una Póliza
Abierta Flotante, o cuando, por razones diversas, la póliza no acompaña al envío, o
al vehículo.

Es aquella por la que en virtud de las características especiales del riesgo

(Variabilidad del objeto asegurado, modificación de la cuantía del capital cubierto,
etc.) se concede al Asegurado, dentro de unos límites y previo reconocimiento de
determinadas condiciones, una garantía "abierta" en la que pueden establecerse
aumentos o reducciones. Normalmente, la póliza flotante es consecuencia del deseo
de simplificar los trámites administrativos que exigiría la actualización de una póliza
en la que el riesgo estuviese sujeto a continuas variaciones.
Solicitante
▪ Exportador o Importador (según los INCOTERMS), Transitario.
Controles
▪ El Certificado debe ir siempre firmado y sellado por la Entidad Aseguradora
para su validez.
▪ Debe ser emitido sobre la base de la Ley 50/80 de Contrato de Seguro y hacer
constar en la misma que se ampara en dicha norma.
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▪ Debe estar especificado el riesgo al que se le da cobertura.

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F. Coberturas del Seguro de Mercancías

Entre las coberturas que puede ofrecer un seguro de mercancías, se encuentran
tanto las más utilizadas y, por tanto, comunes y las más específicas utilizadas en
situaciones más rebuscadas.

En este sentido, primero debemos conocer los riesgos que los seguros de transporte
de mercancías suelen cubrir como los más comunes:

1. Roturas o daños en la mercancía.

2. Robo.

3. Carga y descarga.

4. Otros riesgos especiales.

En primer lugar, nos encontramos con las más comunes que suelen ser las utilizadas
en casos como accidentes, avería, colisiones, pérdida o robo, entre otras
circunstancias. Estos seguros cubren también los gastos incurridos en salvamento de
la mercancía. Las principales coberturas de los seguros para mercancías son:

• Seguro con cobertura básica.

Los seguros con cobertura básica cubren todos los daños que tengan lugar en la
mercancía en lo relativo a robos, incendios, robos o explosiones y el deterioro o
perjuicio que pueda haber sufrido la mercancía en caso de que se haya producido un
accidente de transporte.

Este tipo de póliza se recomienda para mercancías que no son muy valiosas, ya que
ofrecen una protección general, sin tomar las especificaciones que tendríamos con
otras mercancías de más valor.

• Seguro con cobertura ampliada.

Este seguro cuenta con todas las prestaciones del anterior ampliando un poco la
actuación de la póliza, puesto que, en este caso, se cubren más riesgos como
pueden ser roturas o deterioro de los productos por la fricción de la mercancía dentro
 14

del 1camión, o por una mala carga de ellas en dicho vehículo, o por robo, hurto o
pérdida de las mercancías, así como otros daños que se quieran ir añadiendo a la
póliza para adaptarlo a nuestro tipo de mercancías. Por ejemplo, si nos dedicamos al
transporte de mercancía perecedera será interesante añadir una póliza que cubra los
daños sufridos en la mercancía en caso de rotura del sistema de frío del camión.

• Seguro con cobertura a todo riesgo.

Estas son las pólizas ICC del tipo "A" de las que hablaremos más detenidamente a
continuación, las cuales cubren todos los riesgos que pueda sufrir la mercancía, ya
sea por pérdida o daño de esta. En este tipo de cobertura, solo se excluyen
situaciones como el dolo del asegurado, el desgaste o el embalaje y
acondicionamiento inadecuados, así como las demoras o insolvencias, guerra y
huelgas (no obstante, existen otras cláusulas que cubren este tipo de situaciones).

Por otra parte, en cuanto a las coberturas más específicas, como ya hemos
explicado hacen referencia a las situaciones más específicas y que no suelen tener
tanta frecuencia. Entre ellas, las más destacadas a nivel internacional son
las Institute Cargo Clauses (ICC), las cuales son elaboradas por el Instituto de
aseguradoras de Londres (ILU). Las más utilizadas son:

• ICC tipo A.

Las de tipo A son coberturas establecidas a todo riesgo, las cuales cubran las
pérdidas o daños que se produzcan a las mercancías exceptuando algunas
ocasiones como las que simplemente sufren daños por desgaste o por una mala
ejecución del ensamblado de piezas, demoras, insolvencias, así como guerras o
huelgas que puedan tener lugar y sobre las que se puede realizar una cobertura
adicional.

1
Ana Domínguez. (2019). Seguro de transporte de mercancías. 17/05/2019, de TIBA Sitio web:
https://www.tibagroup.com/es/seguro-transporte-
mercancias#:~:text=El%20seguro%20de%20transporte%20es%20un%20contrato%20que%20cubre%20las,con%
20el%20hecho%20de%20transporte.
 15

• ICC tipo B.
• En este caso, se contemplan riesgos relacionados con explosiones,
fenómenos naturales, incendios, colisiones, vuelcos o pérdida de valor de la
mercancía por acciones de olas de carga y descarga, pérdidas durante el
transporte, etc.
• ICC tipo C.

Por último, nos encontramos las de tipo de que cuentan con unas características
similares a las del tipo B, aunque cuentan con una cobertura menor. En este caso, se
encuentran excluidas las pérdidas que se produzcan por la entrada de agua en el
momento de la carga y/o la descarga o por pérdidas de la mercancía.

No obstante, debemos tener en cuenta que casi todos los seguros de transporte de
mercancías también suelen contar con la posibilidad de contratar coberturas
especiales o adicionales para aquellas mercancías que necesiten de un cuidado más
específico o que tengan características particulares que afecten a su tratamiento.
Entre las cláusulas más destacadas por su uso, se encuentran:

• Cláusulas inglesas.

Este tipo de cobertura implica la posibilidad de estipular un valor para las

mercancías, además de contar con coberturas ya predeterminadas.

• Cláusulas de utilización de medios especiales.

Estas suelen utilizarse a la hora de transportar mercancías especiales o frágiles para

las que se van a necesitar medios adaptados a las características de dichos
productos.

• Cláusulas de protección de la marca.

Por último, nos encontramos con este tipo de coberturas que se llevan a cabo
cuando la mercancía perteneciente a una determinada marca sufre un daño en su
transporte, de modo que a través de esta cláusula no se permite su comercialización,
lo cual desencadena en una indemnización para el fabricante como compensación
por no poder vender los artículos objeto del transporte.
 16

G. Documentos que se deben presentar para un Reclamo al Seguro ante un

Siniestro.
Un seguro no se activa automáticamente cuando ocurre un siniestro, así que lo
primero que hay que hacer (en caso de que hubiera indicios de que la mercancía
estuviera dañada), será dar aviso inmediato, tanto por escrito como vía telefónica,
para poder activar el seguro. Cualquier trámite o denuncia realizada fuera de término
no será considerada.

La documentación mínima que generalmente debe presentarse es:

• Póliza de seguro y carta de reclamación.

• Factura comercial, Lista de empaque y Copia de los documentos de transporte

(Guía Aérea, Bill of Landing o Carta de Porte).

• Cartas de protestas formales a los posibles responsables del daño y pérdida.

Por medio de éstas, el beneficiario responsabilizará a las terceras partes que
hayan intervenido en la operación.

• Fotografías de la carga dañada.

• Actas levantadas ante las autoridades (en caso de robo).

En caso de que la mercancía dañada sea de tipo perecedero, deberá agregarse:

• Carta de frío y lectura de termógrafos.

• Reporte y survey de Preembarque.

• Packing-List valorizado y firmado por clientes.

La presentación tardía de cualquiera de los documentos anteriormente mencionados,

o de cualquier otro documento que pida la aseguradora, retrasa la resolución del
reclamo.2

2
Anonymous. (2018). Documentos de Seguro de Mercancías. May 10, 2018, de NANOPDF Sitio web:
https://nanopdf.com/download/documentos-seguro-de-mercancias_pdf
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H. Qué cubre y no cubre el Seguro para Transporte de Mercancías

Podrás contratar un Seguro de Transporte de Mercancías para asegurar un
despacho específico o una serie de despachos que tu empresa realice durante la
vigencia de la póliza, según sea su necesidad.

Un Seguro para Transporte de Mercancías cubre según las pólizas específicas o

flotantes que están diseñadas para brindar una cobertura completa frente a los
bienes o productos que se desean transportar, ofreciendo las siguientes coberturas:

▪ Robo, asalto, incendio, rayo, explosión o accidente del vehículo transportador,

bien sea aéreo, marítimo o terrestre.
▪ Todos los riesgos de pérdidas y daños de los bienes movilizados en
operaciones nacionales e internacionales por el medio de transporte aéreo,
marítimo o terrestre.
▪ Pérdidas y daños de mercancías refrigeradas y a granel (sin ningún empaque)
.
▪ Permanencias o estadías de las mercancías en puertos, aeropuertos y otros
sitios durante el curso ordinario de tránsito.
▪ Pérdidas y daños durante las operaciones de carga y descarga.
Pese a que existen pólizas de muy amplia cobertura, generalmente, los seguros no
cubren:
• Negligencia en conducción por parte del operador del transporte.
• Insuficiencia o inapropiado embalaje.
 18

• Pérdida, daño o gastos causados por demora.

• Huelga, asonada, motín o conmoción civil o popular.
• Guerra.
• Actos de autoridad oficial, salvo aquellos tendientes a la disminución del
siniestro.
• Vicio propio de la mercancía transportada.
• Daños causados por el simple transcurso del tiempo.
• Riesgos de contaminación radioactiva.
• Desaparición misteriosa.
Productos que no se pueden asegurar

Bajo pólizas comunes no se aseguran: Animales vivos, Armas y municiones,

Combustibles nucleares, Explosivos y Plantas vivas.
Por consiguiente, es posible, para casos especiales, conseguir coberturas “a la
medida”. Por ello es importante consultar.
Productos que sólo se pueden asegurar con autorización previa
Joyería y valores, Mercurio, oro y platino, Piedras y metales preciosos, Tabaco y
cigarros, Antigüedades, Carga a granel, Obras de arte y esculturas, Productos
perecederos (congelados o enfriados), Cargas superiores a US$ 500.000, o bien
superiores al límite estipulado en su póliza.
 19

I. Fundamentos Principales del Transporte Internacional de Mercancías

El transporte y la logística dentro de los mercados altamente competitivos juegan un
papel importante a la hora de medir los tiempos de entrega, teniendo en cuenta que
el entregar de forma tardía una mercancía o a su vez en mal estado, podría ser el
equivalente a perder un cliente, por esta razón una operación logística debe estar
correctamente coordinada desde el inicio hasta el final. La coordinación de una
operación constituye la integración de todas sus etapas, contribuyendo a que el
cliente obtenga su mercancía en buen estado y dentro del tiempo estipulado,
constituyendo al transporte internacional como una labor fundamental dentro de la
logística.

La logística y el transporte internacional tienen una participación importante dentro de

la globalización de servicios debido a su influencia en los precios, optimizando la
mayoría de los recursos implicando la transportación de una mayor cantidad
mercancías a mayores distancias, generando mejor rendimiento operativo y
financiero a las empresas. Las opciones que brinda la logística y el transporte
internacional son muchas más que la nacional, esto debido a las alternativas en
medios de transporte, documentación, embalaje de mercancías, alcance de seguros,
etc., requiriendo una mayor participación profesional y responsable de la parte
encargada de la coordinación teniendo en cuenta que al momento en que una carga
arribe a un determinado país, la mercancía debe someterse a las leyes aduaneras
establecidas.

J. Aplicación de los Seguros en los diferentes modos de transporte

internacional de mercancías.
La aplicación de los seguros se realiza bajo los contratos emitidos por las empresas
aseguradoras, en donde se detalla expresamente la responsabilidad para asumir
daños o pérdidas económicas al momento de utilizar un medio de transporte, sea
este terrestre, marítimo o aéreo.

Acorde al capital que se asegure, la compañía aseguradora indemnizara al

contratante de la póliza por los daños que puedan resultar en el trayecto hacia su
 20

destino por cualquier accidente, así mismo este seguro tiene cobertura por daños y
lesiones que en el momento del accidente puedan sufrir los pasajeros.

• Seguro de Transporte internacional de mercancías en el modo Terrestre.

Es un seguro que cubre las mercancías transportadas mediante locomoción terrestre

incluyendo también otros medios que son usados para la trasportación como
vagones de trenes; por su parte, igualmente, contempla cobertura para las
mercancías en caso de robo total y parcial, riesgos ordinarios de tránsito, maniobras
de carga y descarga, bodega a bodega, contaminación (contacto con otras cargas),
rotura o incendio, explosión.

Así mismo, la garantía de la mercancía comienza desde el momento del embarque

en el transporte terrestre y termina cuando es entregada al destinatario.

• Seguro de Transporte internacional de mercancías en el modo Aéreo.

Es un seguro para las mercancías que son movilizadas mediante de transporte

aéreo garantizando la cobertura por los riesgos y daños ocasionados durante el
trayecto del viaje.
 21

Este seguro contempla además la cobertura en caso de robo total/parcial, riesgos

normales dentro del tránsito, manipulación en aeropuerto, carga y descarga,
contaminación (exposición con otras mercancías), incendios y explosiones.

• Seguro de Transporte Internacional de Mercancías en el Modo Marítimo.

Es un seguro indispensable en la actualidad para el desarrollo del comercio en el

mundo, en el cual la empresa aseguradora, a cambio de una prima de seguro se
compromete a indemnizar a la parte contratante acorde a la suma o valor económico,
establecido dentro del contrato en el caso de que ocurra un riesgo y este cause
daños a las mercancías dentro del trayecto marítimo, desde su embarque hasta su
descarga en destino.

El seguro de transporte marítimo cubrirá cualquier novedad que pueda ocurrir en el

trayecto del medio de transporte a través de la navegación.

K. Importancia de los Incoterms y su Aplicación en Pólizas de Seguros de

Transporte Internacional
Dentro del transporte internacional de mercancías, la probabilidad de tener
incontinencias o siniestros que pueden dañar las mercancías es muy alta, y esto
puede generar significativas pérdidas. En la mayoría de los INCOTERMS, no existe
obligación de contratar ninguna cobertura sobre la mercancía.
 22

Exclusivamente, los INCOTERMS CIP (aplicado al transporte multimodal) y CIF

(aplicado solo para transporte internacional marítimo), Determinan al importador la
necesidad de adquirir un seguro para las mercancías, cubriendo la misma desde el
momento en que está en poder del transportista hasta el arribo al destino convenido,
concluyendo en lo siguiente:

• Para condiciones bajo incoterm CIF (marítimos) el riesgo es traspasado al

trasportista cuando la mercancía es estibada hasta la borda del buque.
• Para condiciones bajo incoterm CIP (varios modos de transporte), el riesgo es
traspasado cuando la mercancía es receptada por la compañía transportista.

Con esto mencionado y a manera de reducción de costos, los importadores suelen

contratar seguros las coberturas básicas que en su mayoría no cubren las posibles
contingencias o el mismo valor de la mercancía, siendo más necesaria la
contratación de pólizas complementarias, una buena opción sería también, a su vez,
que puede negociar y estipular en el contrato compra-venta internacional, otro tipo de
incoterm que permita un mayor control en las condiciones de compras como FOB
para transporte marítimo o FCA en multimodal.
 23

CAPÍTULO III
CONTRATO DE SEGUROS Y SU
IMPORTANCIA EN EL
TRANSPORTE INTERNACIONAL
 24

CAPÍTULO III
CONTRATO DE SEGUROS Y SU IMPORTANCIA EN EL
TRANSPORTE INTERNACIONAL

A. Contrato de Seguros y su Importancia en el Transporte Internacional

El contrato o póliza de seguros es un acuerdo que se celebra entre la empresa

aseguradora y la persona o empresa asegurada, en el cual se detalla el traspaso de
un porcentaje del perjuicio que tuviera lugar en caso de un siniestro, con las acciones
que deben realizar cada una de las partes.

Dentro del transporte internacional, el contrato o póliza de seguro juega un papel

demasiado importante debido que las mercancías pueden incurrir en daños durante
el tránsito, puede ser esto en el mismo país de origen, trasbordo o destino final,
llegando a ocasionar una considerable pérdida, tomando en cuenta que sea un
producto requerido con sume urgencia y cuyo valor de la carga sea alto.

El objetivo principal de una póliza de seguros es puntualizar la trasferencia de los

riesgos a suscitarse, definir las condiciones que se aplicarán en el contrato,
determinar claramente los procesos para finiquitar los siniestros.

B. Características estructurales de un Contrato de Seguro

En los contratos o pólizas de seguros, podemos denotar como características a

manera general, que sean:

❖ Bilaterales: En donde, se determine a las partes el cumplimiento de sus

obligaciones y derechos.
❖ Oneroso: Permitiendo a la empresa aseguradora, adjudicarse los riesgos,
siempre que el beneficiario gestione los pagos de las primas.
❖ Aleatorio: Bajo esta característica, se determina de que no es posible
asegurar que un siniestro va a suceder o no en un determinado tiempo.
❖ Nominado: Esto, porque los contratos de seguros están regulados el bajo la
legislación de contratos de seguros del Ecuador.
 25

❖ Buena Fe: En donde, cada una de las partes confía en la otra basados en los
principios y los valores.
❖ De Adhesión: Estos contratos no están fijos a debate, sino a aceptación por
parte del beneficiario.

C. Arancel Aduanero

Los aranceles aduaneros son tasas sobre las importaciones impuestas por las
autoridades aduaneras sobre las mercancías que entran en un país.

Se aplican habitualmente por distintas razones, que en ocasiones se superponen:

• Para proteger el mercado doméstico y asegurar su competitividad (subiendo

los precios de los productos importados).

• Para aumentar los ingresos del estado que lo aplica.

• Para penalizar a ciertos países, aplicando aranceles más altos a sus

productos.

Cualquier mercancía importada en una operación de comercio internaciona,l debe

ser declarada en aduanas a su llegada.

Esta declaración debe acompañarse de documentos, entre los que se encuentran

el Bill of Lading, el packing list y la factura comercial, así como cualquier otro
documento que pueda requerir la autoridad aduanera.

Los aranceles de importación son un factor crucial al estimar el coste del transporte
internacional. Teniendo en cuenta que pueden sumar una cantidad significativa al
coste total de la operación, no deberían subestimarse durante la negociación
comercial.

De hecho, como importador, también deberías tener en cuenta este coste a la hora
de fijar el precio de venta de tus productos importados.

D. Cálculo del Seguro para Importación de mercancías

Cuando la mercancía no es asegurada en el país de origen o procedencia, usted se

da cuenta que el importador no aseguró la carga porque el monto del seguro no
 26

3aparece reflejado en la factura comercial, en este caso el seguro se calculará de las

dos formas siguientes:

1. El importador asegura la mercancía en Panamá a través de una compañía de

seguro que emite una póliza para la cual se aplicará un factor al valor de acuerdo con
la vía de transporte:

• Seguro = 0. 50% del FOB (Marítimo)

• Seguro =0. 70% del FOB (Terrestre)
• Seguro = 0. 60% del FOB (Aéreo)

2. En caso de que el importador no haya asegurado la mercancía en el país de

origen o procedencia, ni en Panamá con una compañía de seguros, entonces, se
aplicará el 1% al FOB para calcular el seguro.

Formula: Seguro = 1% DEL FOB.

Para determinar el valor del seguro, se tiene en cuenta:

• Valor de la factura comercial.

• Valor de los fletes nacionales.

• Porcentaje para imprevistos o demás gastos de importación.

Según el RECAUCA:

Artículo 188. Elementos del valor en aduana.

Además de los elementos a que se refiere el párrafo 1 del Artículo 8 del Acuerdo,
también formarán parte del valor en aduana, los elementos siguientes:

a) Los gastos de transporte de las mercancías importadas hasta el puerto o lugar

de importación;
b) Los gastos de carga, descarga y manipulación ocasionados por el transporte
de las mercancías importadas hasta el puerto o lugar de importación; y

3
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 27

c) El costo del seguro. A los efectos de los literales a) y b) del presente Artículo,
se entenderá por “puerto o lugar de importación”, el primer puerto o lugar de
arribo de las mercancías al territorio aduanero.

Artículo 189. Tarifas.

Cuando alguno de los elementos enumerados en las literales a), b) y c) del Artículo
anterior fueren gratuitos, no se contraten o se efectuaren por medios o servicios
propios del importador, deberá calcularse su valor conforme a las tarifas
normalmente aplicables. Para los efectos del párrafo anterior, el importador deberá
determinar la cantidad a adicionar en concepto de gastos de transporte, carga,
descarga y manipulación, al precio realmente pagado o por pagar por las mercancías
objeto de valoración, conforme a las tarifas que suministrará el Servicio Aduanero,
por los medios que éste establezca.
Dichas tarifas serán las normalmente aplicadas por las empresas de transporte
registradas ante el Servicio Aduanero, para el traslado de mercancías de la misma
especie o clase. Para el caso del costo del seguro, el importador deberá determinar
la cantidad a adicionar al precio realmente pagado o por pagar por las mercancías
objeto de valoración, conforme a las tarifas que suministrará el Servicio Aduanero.
Dichas tarifas serán las normalmente aplicadas por las empresas de seguros, a las
mercancías de la misma especie o clase.4

E. Ejemplos de Cálculo del seguro en las Importaciones de mercancías

A continuación, les muestro algunos casos de ejemplos.

1. Cálculo de Impuestos a una Importación Marítima FCL de China

Supongamos una importación marítima FCL de China, donde se han producido los
siguientes gastos:

• FOB value: 7,500 USD

• Flete marítimo: 1000 USD

4
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 28

• Seguro: no hay seguro contratado con el transitario que organiza el transporte

Además, tenemos los siguientes datos:

• Importe según factura comercial: 7.500 USD

• Mercancía: pantalones largos de algodón.

• El agente de aduanas nos indica que la partida arancelaria aplicable es la

6204.32.00.00.00, con un valor DAI del 5% y 7% de ITBMS.

Con respecto al seguro del transporte, se tendrá en cuenta el siguiente:

(i) El seguro contratado con el transitario, si lo hay; o, el importe resultante de

la propia póliza de seguro que pueda tener el importador;
(ii) En caso de no aplicar ninguno de los anteriores supuestos, se tendrá en
cuenta el “seguro a efectos de aduanas”, calculándose al 1% del FOB.

Veamos el cálculo del seguro y los impuestos para una importación en condiciones
FOB, en base a los anteriores datos:

Concepto Importe USD

Valor FOB de la mercancía $7, 500.00

Flete $1,000.00

Seguro 1% del FOB $ 75.00

Total, CIF $ 8,575.00

Aplicamos el porcentaje de arancel correspondiente, según partida arancelaria:

IMP. IMPORT/EXPORT 428.75

ITBMS 600.25
ISC 0.00
 29

ICCDP 0.00
TASA 100.00
ITBMS(TASA) 7.00
ISC(TASA) 0.00
USO DE SISTEMA 3.00
TOTAL, A PAGAR 1139.00

Cálculo de Impuestos en una Importación Aérea

Veamos ahora un ejemplo de una importación aérea con los siguientes datos:

• Flete aéreo: 4.500 USD

• Importe según factura comercial: 25.000 USD

• Sin seguro contratado.

• Mercancía: Alcaparras congeladas.

• Partida arancelaria 0710.80.20.00.00 con arancel del 10% DAI, y el ITBMS al

0%.

Veamos el cálculo del seguro y los impuestos para una importación en condiciones
FOB, en base a los anteriores datos:
 30

Concepto Importe USD

Valor FOB de la mercancía $10,000.00

Flete $1,200.00

Seguro 1% del FOB $ 100.00

Total, CIF $ 11,300.00

Aplicamos el porcentaje de arancel correspondiente, según partida arancelaria:

IMP. IMPORT/EXPORT 1,130.00

ITBMS 0.00
ISC 0.00
ICCDP 0.00
TASA 100.00
ITBMS(TASA) 0.00
ISC(TASA) 0.00
USO DE SISTEMA 3.00
TOTAL, A PAGAR 1,233.00
 31

CONCLUSIÓN

En la actualidad, el comercio internacional se expone a demasiados peligros, daños,

perjuicios, catástrofes naturales o causadas, terrorismo por parte de grupos

irregulares, y demás actividades que han sido registradas a través de la historia,

dando como resultado el surgimiento del seguro a fin de contrarrestar el nivel de

impacto de estas adversidades.

El transporte internacional es la operación de tránsito en la que se efectúa el

movimiento de mercancías de un país a otro bajo controles aduaneros. Al no tener

las mercancías aseguradas en caso de un infortunio, el reto de afrontar la pérdida

económica por el valor de la carga es mucho mayor a diferencia de haber contratado

un seguro, el mismo que ayudaría a minimizar el impacto económico de la

afectación.

En este sentido, la contratación de un seguro para las mercancías suele depender

del valor que tengan las mismas, de modo que si el transporte es realizado para un

producto que no tenga demasiado valor no se contratará, pero si, por el contrario,

transportamos mercancías valiosas o cuya integridad se debe mantener pase lo que

pase, lo más lógico será contratarlo para cubrir los posibles daños o incidentes que

puedan ocurrir durante el trayecto.

Al realizar este proyecto, pude comprender y reconocer muchos asuntos relevantes

que me ayudaron a reforzar mis conocimientos, por lo tanto, considero fundamental
el análisis expuesto en esta monografía, con el fin de lograr un aprendizaje en
nuestra vida profesional y personal.
 32

RECOMENDACIONES

▪ Asegurar la mercancía

En cualquier operación de comercio internacional, es absolutamente conveniente

contratar un seguro para la mercancía para evitar riesgos. Este servicio se puede
solicitar al transitario que se encarga de la operación.

▪ Tener información sobre los impuestos y aranceles

Es necesario conocer las normas de origen, acuerdos preferenciales aplicables y las

diferentes cargas impositivas o aranceles a los que pueden estar sujetos las
mercancías. En función del país de origen de las mercancías y productos, los
aranceles pueden variar.

▪ Tener la Documentación Necesaria sobre las Mercancías

Es muy importante tener un juego completo de la documentación que se nos va a

requerir en el despacho aduanero pertinente. Nos referimos a documentos como, por
ejemplo, la factura comercial, el packing list, los documentos de transporte y los
documentos de origen.

▪ Elegir el INCOTERM apropiado

Los INCOTERMS son un conjunto de reglas sobre: La distribución de gastos entre

compra y venta de una transacción (manipulaciones portuarias, seguros, aduana de
destino, etc.), El lugar de entrega (Puerto, aeropuerto, aduana, consumidor final,
etc.), Los derechos y obligaciones de las partes que intervienen en el contrato.

En este sentido, es conveniente que se opte por empresas de transporte con

conocimientos transitarios para que nos asesores sobre qué INCOTERM se ajusta
mejor a cada operación y los posibles riesgos derivados de ésta.
 33

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

I. LIBRO

LÓPEZ, Luis Trabajos de Graduación e informes:

Procedimientos y técnicas para su
elaboración, 7ª. Ed., Panamá, 2016.

II. INTERNET

Organización Mundial del Comercio. Acuerdo sobre

Organización Mundial del facilitación del comercio, de Organización Mundial
Comercio del Comercio Sitio web:
https://www.wto.org/spanish/docs_s/legal_s/tfa-
nov14_s.htm#fntext-10

REGLAMENTO DEL CÓDIGO ADUANERO

RECAUCA UNIFORME CENTROAMERICANO. 2021, de
UNCAP Sitio web: https://uncap.org.pa/wp-
content/uploads/2016/10/RECAUCA.pdf

Ana Domínguez. (2019). Seguro de transporte de

TIBA mercancías. 17/05/2019, de TIBA Sitio web:
https://www.tibagroup.com/es/seguro-transporte-
mercancias#:~:text=El%20seguro%20de%20transp
orte%20es%20un%20contrato%20que%20cubre%2
0las,con%20el%20hecho%20de%20transporte.

TRANSEOP. (2021). Seguro de transporte de

SEGURO DE
mercancías: Definición y tipos. 17 de junio de 2021,
TRANSPORTE DE
de TRANSEOP Sitio web:
MERCANCÍAS
https://www.transeop.com/blog/seguro-de-
transporte-mercancias/435/
 34

Guía Logística y de comercio exterior. (2021).

PREGUNTAS Preguntas Frecuentes relacionadas con Seguros de
RELACIONADAS CON Transporte de Carga. 1 de enero, 2021, de Guía
SEGUROS DE TRANSPORTE Logística y de comercio exterior Sitio web:
DE CARGA https://guialogistica.info/article/preguntas-
frequentes-relacionadas-con-seguros-de-transporte-
de-carga.html

Anonymous. (2018). Documentos de Seguro de

DOCUMENTOS DE Mercancías. May 10, 2018, de NANOPDF Sitio
SEGUROS DE MERCANCÍAS web: https://nanopdf.com/download/documentos-
seguro-de-mercancias_pdf

CÓDIGO ADUANERO UNIFORME

CAUCA CENTROAMERICANO. 2021, de UNCAP Sitio web
https://uncap.org.pa/wp-
content/uploads/2016/10/CAUCA.pdf

Organización Mundial del Comercio. Acuerdo sobre

Organización Mundial del facilitación del comercio, de Organización Mundial
Comercio del Comercio Sitio web:
https://www.wto.org/spanish/docs_s/legal_s/tfa-
nov14_s.htm#fntext-10
 35

ANEXO
 36

GLOSARIO

1. Arancel Aduanero: Son las tarifas que gravan las mercancías en la

importación, la exportación y el tránsito, así como los impuestos fiscales, las
disposiciones complementarias y los índices correspondientes. Los impuestos
sobre los productos adquieren importancia a partir de los siglos XVI y XVII a
raíz de la doctrina mercantilista, más tarde en el siglo XIX se inicia una política
de convenios arancelarios entre algunos países. Actualmente, muchos países
pertenecen a asociaciones y uniones aduaneras lo que ha provocado la
reducción paulatina de los aranceles (GATT, CEE, EFTA).

2. Bilaterales: De las dos partes, lados o aspectos que se consideran, que

tienen relación con una cosa o que están afectados por sus consecuencias.

3. Certificado de Seguro: Es el documento que expide una institución

aseguradora, que indica de forma general la existencia de ciertas coberturas
sobre un objeto o persona. Ejemplo de uso: Cuando contratas un seguro de
vida, es importante que solicites una copia del certificado de seguro con la
información de la póliza.

4. Cláusulas de protección de la marca: Es la que establece que la

Aseguradora no podrá vender los bienes rescatados bajo las marcas o
etiquetas del Asegurado, sin el previo consentimiento por escrito de éste.

5. Cláusulas inglesas: Se refieren únicamente a las coberturas de daños y de

responsabilidad civil para embarcaciones, pero es muy frecuente que en los
contratos disponibles en el mercado se añadan coberturas como la asistencia
en viaje o los accidentes personales, que nos son propias de las cláusulas
inglesas.
 37

6. Factura Comercial: (Commercial Invoice en inglés) es uno de los documentos

de transporte marítimo más importantes. Es un documento legal emitido por el
vendedor (exportador) al comprador (importador) durante la transacción
internacional y funciona como una prueba de la venta entre comprador y
vendedor.

7. Flete Marítimo: Es la contraprestación económica por realizar un transporte

por barco; esto es, el precio del transporte marítimo o del uso del buque. En
términos generales, el precio depende del volumen de la mercancía, del peso
de esta y de la distancia hasta el punto de entrega.

8. Flete aéreo: Es el precio que paga el usuario por el transporte de las

mercancías por vía aérea y en aeronave desde un aeropuerto de origen hasta
otro distinto de destino, cubriendo sólo el vuelo de la aeronave, ya sea en la
propia Carta Porte Aéreo o por separado.

9. ICC Tipo A: Cubren todo riesgo de pérdida o daño, salvo exclusiones. Se

excluye: dolo del asegurado, pérdidas de peso o volumen normales, desgaste,
embalaje y acondicionamientos inadecuados, vicio propio, demoras,
insolvencias, radioactividad, guerra y huelgas (estos dos últimos riesgos
pueden cubrirse aparte).

10. ICC Tipo B: Cubren incendios, explosiones, colisiones, abordajes, vuelcos,

descarrilamientos, sacrificio en avería gruesa y eventuales contribuciones,
mojaduras por agua de mar, río o lago, arrastre por las olas, pérdida de bultos
durante la carga/descarga, daños causados por terremotos y erupciones
volcánicas, gastos de salvamento. Se excluye lo mismo que en la ICC “A”.

11. ICC Tipo C: Cubren incendios, explosiones, colisiones, abordajes, vuelcos,

descarrilamientos, sacrificio en avería gruesa y eventuales contribuciones,
arrastre por las olas, gastos de salvamento. Se excluye lo mismo que en la
ICC A y en la ICC B. En las exclusiones, cuando se habla de dolo del
 38

asegurado, se hace referencia a la intervención voluntaria del asegurado en la

producción del daño a la mercancía.

12. INCOTERMS: Son términos, de tres letras cada uno, que reflejan las normas
de aceptación voluntaria por las partes en un contrato de compraventa
internacional de mercaderías acerca de las condiciones de entrega de las
mercancías.

13. Packing-List: Viene a ser como un inventario de la mercancía que tiene que
salir en exportación. Por este motivo, es un documento que facilita las tareas
de reconocimiento e inspección de las mercancías en la aduana. En la
aduana, debe presentarse el original del Packing list y también una copia,
como mínimo.

14. Partida Arancelaria: Consiste en la Clasificación numérica del Sistema

Armonizado que sirve para identificar los productos importados a efectos de
aplicarles el régimen aduanero correspondiente, en especial, los aranceles a
la importación.

15. Póliza Abierta: Dan cobertura al transporte de una determinada mercancía

dirigida a un único cliente, a realizar en más de un viaje. En las pólizas
abiertas, se cubre la totalidad del recorrido (desde origen a destino) de los
diferentes viajes, con inclusión de: Escalas.

16. Póliza de Seguro: Es el conjunto de documentos en los que se describen las

condiciones del contrato de seguro. Está compuesto por: Condiciones
generales: Cláusulas establecidas por la aseguradora para cada tipo
de seguro que son iguales para todos los contratantes.

17. Póliza Flotante: Es aquella donde se concede al asegurado una garantía

“abierta” en la que pueden establecerse aumentos o reducciones. Estas
 39

características particulares se deben a la variabilidad del objeto, modificación

de la cuantía del capital cubierto u otras causas símiles.

18. Póliza “Forfait” o Término: Cubre un capital determinado y fijo en una serie
de viajes sucesivos e indeterminados durante el período previsto. Se utiliza
por las empresas de transporte para cubrir sus responsabilidades obligatorias
marcadas por leyes o convenios internacionales.

19. Seguro: es un contrato, denominado póliza de seguro, por el que

una Compañía de Seguros (el asegurador) se obliga, mediante el cobro de
una prima y para el caso de que se produzca el evento cuyo riesgo es objeto
de cobertura a indemnizar, dentro de los límites pactados, el daño producido
al asegurado; bien a través de un capital, una renta, o prestación de un
servicio.

20. Seguro de medios de transporte: Es un seguro que brinda la posibilidad de

proteger las mercancías ante la ocurrencia de diversos riesgos que se puedan
presentar durante todo su proceso de transporte, ya sea por vía fluvial,
férrea, aérea o marítima.

21. Seguro de intereses: En otras palabras, el interés asegurable condiciona la

aptitud del asegurado para la celebración del contrato de seguro mientras
que, el interés asegurado, condiciona la posibilidad de hacer efectivo el cobro
del seguro, de manera que se trata de conceptos diferentes.

22. Seguro de responsabilidades: (También, llamado seguro de terceros ) es

una parte del sistema de seguro general de financiamiento de riesgos para
proteger al comprador (el "asegurado") de los riesgos de
las responsabilidades impuestas por demandas y reclamos similares y protege
al asegurado si el comprador es demandado por reclamaciones que entran
dentro de la cobertura de la póliza de seguro.
 40

23. Seguro temporal o a término: Cubre un período fijo de tiempo, o plazo, y

generalmente, se considera un seguro temporal. El término puede durar tan
poco como un año, y puede ampliarlo a partir de ahí, según el proveedor.
Estas políticas, regularmente, pagan el beneficio por muerte si aprueba
durante el plazo de la póliza.

24. Seguro por viaje: Es un seguro que te ofrece protección en tu viaje ante
eventualidades como pérdida de equipaje, gastos médicos por accidente o
enfermedad, emergencias odontológicas, cancelación o demoras de vuelos,
asistencia telefónica ilimitada, entre otros.

25. Termógrafo: Es un dispositivo que mide la temperatura y la registra. Es

necesario para los equipos de instalaciones frigoríficas de naves industriales,
comercios y vehículos de transporte. Permite controlar la cadena de frío
necesaria para productos perecederos o productos para el consumo.